Come modificare l'inizio dei principi contabili in 1s 8. Informazioni contabili

Il diritto contabile implica che le politiche contabili siano applicate in modo coerente nelle organizzazioni anno dopo anno. Ciò significa che le politiche dovrebbero essere formulate quando viene creata un'organizzazione. La sua creazione annuale o l'approvazione di una nuova è contraria alla legge contabile. Gli adeguamenti politici dovrebbero essere apportati solo quando necessario e nei casi specificati dalla legge. Tali casi includono:

• Modifiche nella legislazione della Federazione Russa, standard, regolamenti che regolano la contabilità;
• Sviluppare o scegliere un metodo di contabilità che consenta di presentare informazioni contabili più affidabili.
• Cambiamenti nelle condizioni operative dell'organizzazione, inclusa la riorganizzazione.

Importante! Eventuali modifiche apportate al principio contabile devono essere formalizzate mediante ordine (ordine) del responsabile.

Politica contabile in 1s 8.3 - impostazione utilizzando un esempio

Nella policy per il 2018 deve essere indicato che l'organizzazione utilizzerà la detrazione, ma non è necessario prescrivere le regole stesse contenenti la procedura per il calcolo della detrazione. Tali regole sono stabilite dalle autorità regionali e possono essere modificate entro 3 anni, a meno che la regione non preveda un periodo diverso. Cosa aggiungere alla politica contabile per il 2018 La novità principale è che nel 2017 sono state apportate modifiche alla legge contabile.

In relazione a questi cambiamenti, le attuali 24 PBU sono ora equivalenti agli standard contabili federali. Tuttavia, molte PBU verranno sostituite da nuovi documenti entro il 2019.

Pertanto, 14 nuovi standard sono attualmente in fase di sviluppo. Alcune PBU verranno solo aggiornate, ad esempio PBU 18/02 "Contabilità per il calcolo dell'imposta sul reddito" e PBU 2/2006 "Contabilità di attività e passività, il cui valore è espresso in valuta estera".

Politica contabile 2018

Quali cambiamenti dovrebbero essere inclusi nella politica contabile per il 2018? Chi dovrebbe elaborare le politiche contabili e quando? Che cos'è un criterio contabile? Politica contabile determina le regole contabili nell'organizzazione. Si tratta di un insieme di metodi contabili che un'organizzazione ha scelto per se stessa.

Di quelli, ovviamente, legalmente disponibili. Al comma 2 dell'art. 8 della legge sulla contabilità stabilisce che un'entità economica definisce la propria politica contabile, guidata dalla legislazione della Federazione Russa sugli standard contabili, federali e di settore. Se alcune caratteristiche o metodi di contabilità non sono prescritti dalla legge, l'organizzazione lo sviluppa autonomamente e lo consolida nella propria politica contabile.

È necessario elaborare politiche contabili a fini fiscali e contabilità. Se l'organizzazione non è obbligata a tenere registri contabili, non è necessario effettuare l'UE ai fini di tale contabilità.
Gli imprenditori contribuiscono anche all'imposta UP.

Politica contabile dell'organizzazione per il 2018

Attenzione

In questo caso, l'organizzazione non deve affrontare alcuna sanzione, poiché non sono previste sanzioni per un'errata preparazione delle politiche contabili o per la violazione delle sue disposizioni. Importante! Il programma in cui l'organizzazione mantiene le politiche contabili deve essere aggiornato insieme politica contabile e in conformità con esso.

Politica contabile per il 2018 per le piccole imprese Ogni organizzazione, comprese le piccole imprese, ha l'obbligo di conservare le registrazioni contabili. Tuttavia, alcune transazioni possono riflettersi in modi diversi.
Puoi scegliere tu stesso quale metodo è più adatto alla tua organizzazione. Deve essere corretto nella politica contabile. Di conseguenza, anche questo documento sarà necessario.
Inoltre, per le piccole imprese c'è la possibilità di condurre una contabilità semplificata, ma per applicarla è necessario fissarla nella politica contabile (Leggi anche l'articolo ⇒ Politica contabile dell'UTII: combinazione con OSNO, sistema fiscale semplificato, imprenditore individuale).

Politica contabile dell'organizzazione - campione 2018

Importante! La multa per non avere una politica contabile in un'organizzazione è di 200 rubli. Tuttavia autorità fiscali possono ricalcolare le spese da soli, poiché non esiste un metodo approvato per contabilizzarle.

Importante

E questo comporterà ulteriori oneri fiscali. Politica contabile per il 2018 per OSNO Alcune società utilizzano annualmente criteri contabili modello senza adattarli alle modifiche della legge o delle condizioni operative. È necessario sviluppare o adeguare le politiche contabili per il 2018 tenendo conto della PBU 1/2008.

Vediamo le principali modifiche che dovrebbero essere registrate:

• Metodo contabile. La politica prescrive come contabilizzare le transazioni effettuate dall'organizzazione.
  In questo caso, sono guidati da standard federali e, se il metodo non è stabilito in essi, il metodo deve essere sviluppato sulla base delle regole prescritte negli standard.

Politiche contabili per l'anno 2018: istruzioni per i commercialisti

• Non registrare fatture per anticipi (clausola 13, articolo 167 del Codice fiscale della Federazione Russa). Opzione solo per gli enti le cui attività rientrano nel comma 13 dell'art. 167 del Codice Fiscale della Federazione Russa, vale a dire la durata del ciclo produttivo è superiore a 6 mesi.

Imposta sul reddito delle persone fisiche Si applicano le detrazioni standard:

• Cumulativamente durante il periodo fiscale, vale a dire La detrazione fiscale standard viene fornita al dipendente negli importi appropriati per ciascun mese del periodo fiscale in modo uniforme.
• All’interno del reddito mensile del contribuente – standard detrazioni fiscali non si accumulano durante il periodo d'imposta e non sono soggetti a cumulo.

Premi assicurativi Sono stabilite le tariffe dei premi assicurativi per tutti gli organismi, ad eccezione degli organismi indicati all'art. 57 n. 212-FZ. Per loro è possibile un premio assicurativo ridotto.
L'aliquota del contributo per gli infortuni è specificata anche nella legge n. 179-FZ.

Politica contabile per il 2018 (stiamo adeguando la contabilità)

Diamo un'occhiata all'opzione più comune per compilare le politiche contabili utilizzando l'esempio persona giuridica: LLC "Confetprop" con un sistema fiscale generale. “Applicabile da” – in questo campo impostiamo la data di inizio del principio contabile. Metodo di valutazione delle rimanenze Il metodo di valutazione delle rimanenze (IP) è importante in quanto il prezzo di acquisto dello stesso materiale potrebbe non essere stabile anche dallo stesso fornitore. Il programma offre 2 metodi di valutazione. In media: quando si cancellano le scorte, il valore è determinato dal costo medio, ad es. quoziente ottenuto dividendo la somma dei costi di tutte le unità disponibili di un materiale (da tutti i lotti) per il numero di unità di questo materiale.

Prima di iniziare lavoro a tempo pieno nel programma 1C 8.3 Accounting 3.0, è necessario impostare la politica contabile dell'organizzazione di cui gestirai la contabilità. Nel caso in cui il programma conservi i record di più organizzazioni contemporaneamente, deve essere configurato per ciascuna.

Innanzitutto, scopriamo dove trovare il principio contabile in 1C 8.3 Contabilità. Nel menu "Principale", seleziona "Politica contabile". Si trova nella sottosezione "Impostazioni". Contenuto

• 1 Compilazione passo passo del principio contabile
• 2 Impostazione della contabilità fiscale in 1C
  • 2.1 Sistema fiscale
  • 2.2 Imposta sul reddito
  • 2.3 sistema fiscale semplificato
  • 2.4 IVA
  • 2.5 Imposta sulla proprietà
  • 2.6 Imposta sul reddito delle persone fisiche
  • 2.7 Premi assicurativi
  • 2.8 Altre impostazioni

Compilazione passo passo del principio contabile Il modulo delle impostazioni principali si è aperto davanti a noi. Vediamo come compilare tutti gli elementi passo dopo passo.
Trimestrale ¬– questa procedura viene utilizzata se la vostra organizzazione appartiene alle organizzazioni di bilancio, autonome, straniere, senza scopo di lucro e altre di cui al comma 3 dell'art. 286 Codice Fiscale della Federazione Russa. Mensile in base al profitto stimato: con questa procedura, dal profitto stimato viene determinato un pagamento uniforme, il cui importo viene calcolato in base ai risultati del trimestre precedente.

Vengono presi in considerazione gli importi dei pagamenti pagati in precedenza, ma senza un totale cumulativo. Mensile in base al profitto effettivo - se selezionato di questo ordine potrebbero esserci acconti disomogenei, poiché calcolati tenendo conto di quelli precedentemente pagati, con un totale cumulativo IVA. Questo paragrafo stabilisce le regole relative al mantenimento di una contabilità IVA separata, nonché l'esenzione dal pagamento dell'imposta.

Un'organizzazione è esente dal pagamento dell'IVA nel caso previsto dall'art. 145 del Codice Fiscale della Federazione Russa, vale a dire

La politica contabile per il 2018 1s 8 3 è sufficiente per le tasse

Metodi per applicare le modifiche ai principi contabili Esistono diversi modi per applicare le modifiche ai principi contabili:

• Prospettiva. In questo metodo, la politica modificata viene applicata a tali fatti attività economica che si verificano dopo la data di modifica della polizza;
• Retrospettiva. Questo metodo prevede l'adeguamento degli indicatori di rendicontazione comparativa per l'anno o gli anni precedenti.

L’utilizzo di un metodo retrospettivo non è sempre possibile. Ad esempio, se valutare le conseguenze di questo metodo in termini monetari è impossibile a causa della mancanza informazioni necessarie secondo i periodi precedenti. Non può essere applicato questo metodo e nel caso in cui valutare le conseguenze in termini monetari sia impossibile, poiché non sono disponibili i necessari valori stimati.
Materiali dal quotidiano “Progressive Accountant”, settembre 2017. Tatyana Kochetkova, ingegnere di sistema del dipartimento di crescita intensiva del gruppo di società GANDALF. Un criterio contabile configurato in modo errato può causare errori quando si lavora con documenti e report. La scelta dei parametri della politica contabile dipende solo da te. Da parte nostra, offriamo una breve spiegazione per comprendere le impostazioni dei criteri contabili nel programma 1C: Contabilità 8, ed. 3.0.

Compilazione delle regole contabili in "1C" Il lavoro con il programma "1C" inizia con la compilazione delle informazioni primarie sull'organizzazione ("Principale" - "Impostazioni" - "Organizzazioni"). Una volta inseriti i dati si può procedere prossimo passo– compilazione del principio contabile (“Principale” – “Impostazioni” – “Politica contabile”).

Questa sezione stabilisce le regole per la tenuta delle registrazioni contabili.
Al momento non esiste un documento con un nome simile approvato, ma PBU 1/2008 è attualmente riconosciuto come standard federale, ovvero quando si sceglie un metodo contabile è necessario essere guidati da questa disposizione. Se la PBU non prevede un metodo per un'organizzazione, è necessario rivolgersi agli IFRS, quindi agli standard federali e di settore. L'ultima cosa che puoi fare è fare riferimento alle raccomandazioni. Se le organizzazioni utilizzassero le raccomandazioni dei ministeri competenti nelle loro politiche contabili, nel 2018 dovrebbero verificare se le raccomandazioni applicate contraddicono i metodi contabili secondo gli standard federali o gli IFRS;

• Nuova detrazione sugli investimenti. Le aziende dall'inizio del 2018 possono utilizzare la nuova detrazione sugli investimenti. Utilizzando questa detrazione è possibile ridurre l'imposta sul reddito sui costi di acquisizione e aggiornamento del sistema operativo.

Di seguito sono riportati esempi di principi contabili ai fini contabili: diversi tipi attività:

• Politica contabile nella produzione
• Politiche contabili nel commercio
• Politiche contabili per la prestazione di servizi

La nostra lezione video spiega come analizzare le politiche contabili per determinare se sono conformi alla contabilità mantenuta nel programma 1C 8.3. Sono state studiate le impostazioni dei criteri contabili presenti nel programma:

Informazioni generali sui principi contabili in 1C 8.3

Dove posso trovare il principio contabile in 1C 8.3? Situato Lei nella sezione Principale:

Un principio contabile in 1C 8.3 dovrebbe essere formato annualmente, anche se non vi sono state modifiche. Ciò è dovuto ai cambiamenti nel programma stesso: viene costantemente migliorato, compaiono nuovi campi e impostazioni:

Di propria iniziativa, è possibile apportare modifiche al principio contabile se le circostanze lo richiedono, ad esempio, sono apparse nuove transazioni, ecc., O in caso di modifiche alla legislazione. Se ciò accade a metà anno, viene creato un nuovo principio contabile nel database 1C 8.3, dove nella colonna Può essere utilizzato conè necessario impostare la data a partire dalla quale si applica. Se modifichi un documento esistente, il programma ti richiederà di rifare tutte le operazioni dall'inizio dell'anno e potrebbero sorgere problemi:

In 1C 8.3 Contabilità per una persona giuridica ci sono due opzioni per le politiche contabili: per il sistema fiscale generale e semplificato:

Consideriamo entrambe le opzioni.

Impostazione delle politiche contabili in 1C 8.3 per il sistema fiscale generale (OSNO)

Le impostazioni in 1C 8.3 sono presentate in sette schede. Di fronte a molte posizioni è presente un collegamento sotto forma di segno "?", facendo clic su di esso è possibile richiamare un suggerimento che aiuta a navigare nel programma:

Pertanto, nell'articolo toccheremo solo quei punti che possono sollevare domande o difficoltà.

Nell’ambito dell’imposta sul reddito, studieremo due punti:

L'organizzazione determina autonomamente i costi diretti, ma la loro scelta non può essere arbitraria, deve essere rigorosamente giustificata economicamente. Tramite pulsante Creareè necessario impostare le condizioni, se contemporaneamente soddisfatte, il flusso sarà considerato diretto:

L'elenco delle Tipologie di spesa in NU è chiuso; ciascuna tipologia è legata ad una propria riga nella dichiarazione dei redditi.

Gruppi di nomenclatura deve essere compilato dall'elenco dei Gruppi di nomenclatura nell'elenco omonimo, esclusi i gruppi che implicano attività commerciali, poiché il reddito da esso derivante rientra in una riga della dichiarazione diversa rispetto al reddito derivante dalla vendita della propria produzione:

Nella scheda IVA, l'impostazione predefinita è Addebita IVA sulla spedizione senza trasferimento di proprietà, poiché si tratta di un requisito legale. Se è necessario mantenere, ad esempio, se sono presenti operazioni di esportazione, esenzioni UTII, è necessario contrassegnare questa impostazione in 1C 8.3. Puoi determinare tu stesso la procedura per mantenere una contabilità separata, proteggendola con un criterio contabile:

In 1C 8.3 è possibile mantenere una contabilità separata sul conto 19, quindi quando si imposta questa impostazione sul conto 19, si aprirà un terzo sottoconto:

In ciascun documento della fattura 19 dovrai indicare la procedura per riflettere l'IVA a monte:

Successivamente è necessario selezionare la procedura generale per la registrazione delle fatture per pagamenti anticipati:

Questa procedura funzionerà per impostazione predefinita in 1C 8.3. È possibile impostare la propria procedura per ciascun accordo con una controparte:

Se selezioni la casella L'organizzazione applica UTII, quindi utilizzando il collegamento Tipologie di attività è possibile inserire tutte le tipologie di attività in corso trasferite a UTII. Nel modulo che si apre inserisci la tipologia di attività e l'indirizzo. Sulla base di questi dati, il programma 1C 8.3 determina in modo indipendente OKTMO, coefficiente K1, ufficio delle imposte. Non resta infatti che inserire gli indicatori fisici e K2, e poi la dichiarazione UTII verrà compilata e calcolata in automatico:

Puoi scegliere tu stesso la base per la distribuzione del reddito quando combini l'UTII con altri sistemi fiscali. Il Ministero delle Finanze raccomanda di prendere in considerazione sia i ricavi delle vendite che quelli non derivanti dalle vendite:

Questa scheda consente di selezionare il metodo di valutazione dell'inventario (FIFO o Media) e delle merci al dettaglio (utilizzando o senza il conto 42):

Il conto principale della contabilità analitica nel criterio contabile 1C è specificato per la sostituzione automatica in tutti i documenti e può quindi essere modificato direttamente negli stessi; Per le piccole organizzazioni, a volte non ha senso utilizzare il conto 20, poiché contabilizzano tutti i costi sul conto 26:

Ma se hai ancora bisogno di usarlo, allora devi annotare per quali tipi di attività verrà utilizzato:

Se scegli di eseguire lavori o fornire servizi, dovrai compilare anche la modalità di storno dei costi:

• Senza tenere conto delle entrate: il conto 20 viene sempre chiuso alla fine del mese;
• Tenendo conto delle entrate, il conto 20 verrà chiuso solo per i gruppi di articoli per i quali si riflettono le entrate questo mese;
• Tenendo conto dei ricavi derivanti dai servizi di produzione: l'impostazione è valida solo per le vendite riflesse utilizzando il documento :

I costi indiretti possono essere ammortizzati mensilmente sul conto 90 (costi diretti) o distribuiti su 20:

Nel secondo caso è necessario impostare le regole per la distribuzione dei conti 26 e 25:

La creazione di riserve nella contabilità è responsabilità di tutte le organizzazioni. Tuttavia, nel programma 1C 8.3 per la contabilità e per contabilità fiscale viene utilizzata la stessa procedura per la detrazione delle riserve, prescritta nell'art Codice Fiscale. Nella contabilità, invece, queste regole sono in realtà assenti e possono essere determinate dal contabile in modo indipendente, in base alle circostanze. Nella contabilità fiscale, la detrazione delle riserve è un diritto dell'organizzazione:

Questa impostazione è per le organizzazioni che sperimentano situazioni simili di ritardi durante il trasferimento e il prelievo di fondi:

Come impostare i parametri dei criteri contabili per l'imposta sul reddito in 1C 8.3 è discusso nel seguente video:

Un esempio di politica contabile per la contabilità fiscale sotto OSNO

Ecco un esempio di politica contabile fiscale LLC per diversi tipi di attività sotto OSNO, che può essere scaricato gratuitamente:

• Politica contabile di LLC nella produzione
• Politica contabile di LLC nel commercio
• Politica contabile LLC nella fornitura di servizi

Impostazione delle politiche contabili in 1C 8.3 per il sistema fiscale semplificato (STS)

Ci sono sei segnalibri qui. Consideriamo quelli che differiscono da quelli discussi sopra:

sistema fiscale semplificato

Riflettiamo l'oggetto della tassazione e determiniamo il tipo di reddito da sostituire nei documenti per impostazione predefinita, a seconda di quale reddito è maggiore. Puoi però modificare manualmente questa tipologia di reddito direttamente nei documenti:

Il metodo di distribuzione dei costi è determinato in modo indipendente. Per mantenere l’uniformità in 1C 8.3, è più razionale tenere conto su base cumulativa:

Se lo si desidera, la formazione automatica delle riserve può essere impostata solo per le unità contabili.

Parte 2.

Politiche contabili delle organizzazioni in base al sistema fiscale.

Le politiche contabili nel programma di contabilità aziendale 1C 8 devono essere create per ogni anno! Anche se stai copiando la politica contabile dell'anno scorso, assicurati di esaminare tutte le schede e controllarle, poiché se la legislazione cambia e il programma migliora, qualcosa potrebbe cambiare.

ATTENZIONE: Le spese dirette nella scheda “Imposte sul reddito” non vengono copiate quando si copia il principio contabile, devono essere create di nuovo facendo clic sul pulsante “Specifica elenco delle spese dirette” e selezionando l'opzione per copiare dall'anno scorso o, se rifiutate; , compilare ai sensi dell'articolo 318 del Codice Fiscale della Federazione Russa. Come impostare correttamente le spese dirette, dice l'articolo .

Prima di impostare la politica contabile, è necessario verificare.

Sistema fiscale semplificato:

1. Quando selezioni l'interruttore "Semplificato", viene visualizzata la scheda del sistema fiscale semplificato, sulla quale selezioniamo "Oggetto di tassazione "Reddito" o "Reddito meno spese".

2. Quando selezioniamo l'oggetto "Reddito", selezioniamo la procedura per riflettere gli anticipi dell'acquirente a fini fiscali. Fissiamo la data per il passaggio al sistema fiscale semplificato e, se prima esisteva un sistema fiscale generale, fissiamo la data per il monitoraggio delle disposizioni del periodo transitorio.

3. Quando selezioniamo l'oggetto "Proventi meno spese", selezioniamo la procedura per riflettere gli anticipi dell'acquirente a fini fiscali. Viene visualizzata una scheda aggiuntiva "Contabilità spese".

4. Questa scheda indica per impostazione predefinita a quali condizioni saranno accettati i costi per materiali, merci e IVA e offre anche l'opportunità di aggiungere condizioni.

Le restanti schede sono compilate in modo simile al sistema fiscale generale.

Sistema fiscale generale:

1. Nella scheda " informazioni generali» scegliere il sistema fiscale e la tipologia di attività. Se utilizzi gli account 20,23,25,26, devi selezionare il tipo di attività "Produzione di prodotti, esecuzione di lavori, fornitura di servizi". Nel caso del commercio all'ingrosso, se non viene utilizzato nessuno di questi conti e non esiste commercio al dettaglio, non è necessario barrare le caselle. Se vengono selezionate le caselle di controllo appropriate, verranno visualizzate schede aggiuntive per Produzione, UTII e Vendita al dettaglio.

2. In questa scheda selezioniamo il metodo di calcolo dell'ammortamento in NU e indichiamo le aliquote dell'imposta sulla proprietà.

Non è necessario specificare l’aliquota dell’imposta sulla proprietà ogni anno. È necessario aggiungere la voce successiva solo quando si modifica la tariffa, indicando da quale data. È indicato anche qui benefici fiscali e le immobilizzazioni soggette in modo speciale all'imposta sulla proprietà.

3. Nella scheda Liquidazioni con controparti possiamo indicare la procedura per la creazione di riserve per crediti dubbi nella contabilità contabile e fiscale e la voce delle entrate e delle spese.

4. La scheda inventario è responsabile della cancellazione delle merci dal magazzino. Se è impostato "Per media", alla chiusura del mese, "Aggiustamento costo articolo" adeguerà il costo in base alla media ponderata. Per FIFO è necessario impostare nei parametri contabili la contabilità per lotti e magazzini.

5. Se nel menu "Impresa" - "Parametri contabili" è incluso il tipo di attività responsabile di 20,23,25,26 conti, nel principio contabile vedremo la scheda "Produzione". In questa scheda impostiamo quali documenti rifletteranno l'implementazione. A prezzi previsti - il documento “Legge sulla fornitura di servizi di produzione”; per le entrate - il documento "Vendite di beni e servizi".

La posizione dell'interruttore "Per volume di produzione" significa che alla chiusura del mese, la distribuzione dei costi diretti tra i gruppi di prodotti per i servizi alle proprie divisioni avverrà in proporzione al numero di servizi forniti, e quando l'interruttore è posizionato "A prezzi pianificati” - in proporzione ai prezzi pianificati.

Il metodo di determinazione dei costi diretti significa che il conto 26 verrà chiuso al conto 90.08 (spese del periodo corrente), ovvero il costo di produzione non aumenterà. In assenza di costi diretti 26, il conto verrà chiuso sul conto 20 o 23 ed è necessario stabilire modalità di distribuzione dei costi indiretti.

Nei metodi di distribuzione indichiamo i conti dei costi indiretti 25 o 26, che necessitano di stabilire una base di distribuzione.

Volume di emissione- la distribuzione è proporzionale al volume immesso mese corrente prodotti e servizi forniti, espressi in termini quantitativi. Costo di produzione pianificato- distribuzione in proporzione al costo pianificato dei prodotti rilasciati nel mese corrente e dei servizi forniti. Compenso- la distribuzione è proporzionale al costo della retribuzione dei principali addetti alla produzione. Costi materiali- la distribuzione è proporzionale ai costi materiali riflessi nelle voci di costo con il tipo di inclusione finanziaria Costi materiali.Costi diretti- distribuzione in proporzione ai costi diretti: costi della produzione principale e ausiliaria per la contabilità, costi diretti della produzione principale e ausiliaria, costi diretti della produzione generale per la contabilità fiscale; Voci di costo diretto selezionate- distribuzione proporzionale ai costi diretti secondo le voci di costo indicate in colonna Elenco delle voci di costo.Reddito - distribuzione per gruppi di articoli, che: sono indicati contemporaneamente nel fatturato dei conti 20.23 e nei documenti Vendite di beni e servizi nella scheda "Servizi" (a condizione che nel principio contabile sulla "Produzione" sia selezionato il metodo "Per fatturato" ” scheda servizi a terzi) ), sono indicati contemporaneamente nel fatturato del conto 20.23 e nel fatturato del conto 90.02 in corrispondenza del conto 43 (vendite di prodotti), indicati nei documenti Vendite di beni e servizi nella scheda “Servizi ", a condizione che: nel principio contabile nella scheda "Produzione" per i servizi a terzi, sia stato selezionato il metodo "Per ricavi" nel registro siano state compilate le colonne "Conto dei costi diretti" e "Ripartizione dei costi";

6. Nella scheda "release del prodotto". servizi" indichiamo la modalità di contabilizzazione della produzione: il conto 40 (produzione, lavoro, servizi) verrà utilizzato solo se la contabilità viene effettuata al costo pianificato.

Oppure, la produzione si rifletterà immediatamente nel conto 43 (prodotti finiti) e la deviazione del costo pianificato dal costo effettivo sarà inclusa nel costo di produzione, indipendentemente dal metodo di contabilizzazione della produzione. L'ordine di chiusura delle divisioni (ridistribuzioni) può essere selezionato automaticamente utilizzando il secondo metodo contabile.

7. In questa scheda indichiamo che è obbligatorio creare un documento “Inventario WIP” in assenza di produzione e vendita.

8. Il metodo di contabilizzazione delle merci al dettaglio può essere scelto in base al costo delle merci senza margine commerciale (al costo di acquisizione) o con un margine commerciale (al valore di vendita).

9. Nella scheda "Imposte sul reddito" indichiamo un elenco delle spese dirette ai fini dell'imposta sugli utili (). Quando si copia un principio contabile, questo elenco viene creato di nuovo Capodanno. Potrebbero accidentalmente esserci registrazioni che interferiranno con la corretta chiusura dei conti 20,23,25,26, poiché all'apertura di questo registro viene visualizzato solo il primo giorno dell'anno di politica contabile. Per vedere tutti i record, per cercare errori nella chiusura del conto 20 in NU, è necessario disabilitare la selezione.

La politica contabile di un'organizzazione in 1C Accounting 8.2 è l'impostazione più importante nei programmi di contabilità 1C.

I programmi della piattaforma 1C 8 sono programmi di contabilità multifunzionali che, da un lato, implementano algoritmi complessi e universali per attività contabili e, dall'altro, elaborano modifiche regolari alla legislazione.

Pertanto, tutte le impostazioni dei criteri contabili presenti nelle schede del modulo dei criteri contabili sono la punta di un grande iceberg di funzionalità contabili. Per impostare correttamente una politica contabile è necessaria una buona conoscenza di come funziona la contabilità 1C e delle regole contabili del reparto contabilità stesso. E nella fase iniziale dell'implementazione dei programmi 1C non esiste ancora tale comprensione.

Spesso, quando si avvia un programma, le politiche contabili vengono introdotte frettolosamente per iniziare la contabilità, poiché senza un registro delle politiche contabili i documenti non vengono elaborati. E in futuro si troveranno ad affrontare un malinteso sulla loro contabilità da parte di 1C8.

I principi contabili in 1C 8.2 sono stabiliti separatamente per ciascun organismo contabile nella base informativa (IS). Pertanto, in 1C Accounting 82 viene implementato: tutte le organizzazioni contabili vengono inserite in un IS e per ciascuna di esse viene creato il proprio record separato "Politiche contabili delle organizzazioni", anche per un singolo imprenditore. Il programma applicherà le impostazioni dei criteri contabili immesse per ciascuna organizzazione individualmente.

Inoltre, il registro delle informazioni "Politica contabile dell'Organizzazione" è periodico, vale a dire ha un proprio periodo di validità. Ciò significa che le politiche contabili non solo vengono stabilite separatamente per ciascuna organizzazione contabile, ma anche per un'organizzazione e le politiche contabili possono cambiare nel tempo. Di norma, la data di inizio della registrazione è l'inizio dell'anno, ad esempio il 1 gennaio 2014.

Ad esempio, un'azienda si trasferisce da sistema comune tassazione (OSNO) a tassazione semplificata (USN) o viceversa. Oppure i termini di distribuzione dei costi cambiano a partire dal nuovo anno processo di produzione, o una divisione per UTII è apparsa come parte della contabilità. In questi casi, a partire dal nuovo anno contabile, viene creata una nuova registrazione della politica contabile dell’organizzazione e la registrazione precedente rimane invariata!

Prima di iniziare a installare il criterio contabile in 1C Accounting 8.2, assicurati di rivedere e, se necessario, modificare le impostazioni contabili del programma: menu "Impresa" - "Impostazione dei parametri contabili".

Una caratteristica importante di queste impostazioni è questa i parametri contabili si applicano a tutte le organizzazioni nel campo della sicurezza delle informazioni. Se, ad esempio, sono presenti più società semplificate e una su OSN, nella scheda “Sistemi fiscali” è necessario indicare “Tutti i sistemi fiscali”. Oppure, il prezzo target di produzione specificato nella scheda Produzione verrà utilizzato per distribuire i costi di chiusura di fine mese tra tutte le organizzazioni contabili, il che potrebbe rivelarsi una sorpresa alla chiusura di fine mese.

Le impostazioni dei parametri contabili determinano la composizione dei dettagli della politica contabile!

Dopo aver impostato i parametri contabili è possibile inserire le voci del registro dei criteri contabili: menu “Imprese” - “Politiche contabili” - “Politiche contabili delle organizzazioni”.

NO ha molto senso elenca tutte le schede per le impostazioni dei parametri contabili e delle politiche contabili. Aspetto I moduli di input possono essere visualizzati nel programma 1C Accounting 8.2 stesso e per comprendere l'essenza di ogni punto è necessario capire come funziona la contabilità. Leggere attentamente le istruzioni e la documentazione oppure andare sul sito www.sito, dove viene fornita una lezione separata sull'impostazione delle politiche contabili per l'importanza dell'argomento.

Inoltre, la composizione e lo scopo dei dettagli della politica contabile nel programma 1s cambiano periodicamente e possono dipendere dal periodo di validità corrente.

Ad esempio, dal 2012, la società 1C ha modificato la propria metodologia di contabilità IVA in conformità con il decreto governativo 1137, il che si è naturalmente riflesso nei cambiamenti delle politiche contabili.

Importante: se cambiano i dettagli della politica contabile dell'organizzazione, è necessario reinserire tutti i documenti 1C nella base informativa dalla data della modifica. Menu “Operazioni” - “Invia documenti”.

Dopo la nuova registrazione dei documenti, sii preparato al fatto che i tuoi saldi e il fatturato della contabilità e della contabilità fiscale, nonché le spese per la semplificazione, cambieranno! Pertanto, prima di ripubblicare i documenti, si consiglia di farlo copia di backup base informativa.

Breve conclusione: Se stai iniziando a lavorare con il programma 1C Accounting 8.2 o sei arrivato in un nuovo luogo di lavoro in cui il programma è già in esecuzione, assicurati di controllare di più impostazioni importanti programmi 1C 8: "Impostazione dei parametri contabili" e "Politiche contabili dell'organizzazione".

Come installare per il 2014 in 1C Accounting 8.2

La chiave per una corretta contabilità e contabilità fiscale nel programma 1C Accounting 8 è impostazione corretta parametri contabili e politiche contabili. Gli sviluppatori 1C hanno cercato di rendere queste impostazioni semplici e comprensibili. Tuttavia, ci sono una serie di insidie ​​in cui anche gli utenti esperti possono inciampare.

Naturalmente potremmo limitarci a presentare un elenco di queste insidie. Sfortunatamente, ogni utente ha le proprie insidie. Pertanto, l'articolo descrive il significato e lo scopo di ciascun parametro di impostazione.

Nel programma 1C Accounting 8 non esiste un singolo oggetto in cui sia possibile descrivere le politiche contabili dell'organizzazione. Qualcuno obietterà: che dire del registro periodico delle informazioni “Politiche contabili delle organizzazioni”? Sì, esiste un registro del genere. Ha tuttavia un ruolo subordinato rispetto al modulo “Imposta parametri contabili”. Inoltre, alcuni principi contabili sono definiti nei corrispondenti documenti di configurazione. Di conseguenza, risulta che l’intera politica contabile deve essere descritta su tre livelli della gerarchia, a partire dal livello più alto.

• Livello superiore. Determinato dalle impostazioni nel modulo "Configurazione parametri contabili".
• Livello intermedio. Determinato dalle voci nei registri informativi “Politiche contabili delle organizzazioni” e “Politiche contabili (personale)”.
• Livello inferiore. Definito da alcuni documenti.

Dal punto di vista degli utenti del programma, questo non è molto conveniente. Si ha la sensazione intuitiva che i parametri contabili e le politiche contabili siano in qualche modo correlati tra loro. Ma come? Questo non è sempre ovvio. Di conseguenza sorgono domande.

1) Perché in una base informativa (IS) per qualsiasi organizzazione è possibile scegliere qualsiasi sistema fiscale: OSN o sistema fiscale semplificato. E in un altro programma di sicurezza informatica, il programma consente di specificare, ad esempio, solo il sistema fiscale semplificato!!!

2) La guida al modulo "Impostazione dei parametri contabili" dice letteralmente quanto segue: "Il modulo è destinato all'impostazione dei parametri contabili comuni a tutte le organizzazioni di base delle informazioni". Da ciò possiamo facilmente concludere che l'effetto del parametro impostato in questo contesto si applica certamente a tutte le organizzazioni dell'impresa. In realtà, questa regola non si applica sempre in modo così chiaro.

3) Il rifiuto nella politica contabile, ad esempio, di effettuare calcoli in un programma contabile, blocca i documenti pertinenti. Ma l'assenza nella politica contabile di un'indicazione sullo svolgimento, ad esempio, delle attività di produzione non blocca i documenti corrispondenti nel programma.

Poiché il volume del materiale è elevato, l'articolo è composto da tre parti.

• 1C Contabilità 8. Parte 1: Impostazione dei parametri contabili.
• 1C Contabilità 8. Parte 2: Politiche contabili delle organizzazioni.
• 1C Contabilità 8. Parte 3: Politiche contabili nei documenti di configurazione.

Il materiale presentato nell'articolo si riferisce ai programmi 1C Accounting 8 e 1C Accounting 8 CORP. Tutte le immagini sono screenshot dell'ottava edizione del programma di contabilità 1C. 2.0.26.8.

1C Contabilità 8. Parte 1: Impostazione dei parametri contabili

I valori dei parametri specificati nel modulo "Configurazione parametri contabili" influiscono direttamente sull'impostazione delle politiche contabili. È per questo motivo che dovresti iniziare non con il registro "Politiche contabili delle organizzazioni", ma con il modulo "Impostazione dei parametri contabili". Puoi aprirlo, ad esempio, utilizzando il comando “IMPRESA Impostazione parametri contabili”.

Tab “Tipologie di attività”

A prima vista, questo segnalibro non solleva alcuna domanda. Ma è proprio su di esso che viene posata una bomba a orologeria.

Tuttavia, andiamo con ordine. La scheda mostra chiaramente due tipi di attività.

• Flag “Produzione di prodotti, esecuzione di lavori, fornitura di servizi”.
• Segnala "Vendita al dettaglio".

Qualcuno potrebbe stupirsi, ma dove? all'ingrosso. Non è necessario stabilire specificamente la presenza del commercio all'ingrosso nei parametri contabili e quindi nel principio contabile. Questo tipo di attività è già specificata nella configurazione per impostazione predefinita. Pertanto, indipendentemente dallo stato di queste bandiere, qualsiasi organizzazione aziendale può esercitare il commercio all'ingrosso.

Flag “Produzione di prodotti, esecuzione di lavori, fornitura di servizi”.

Le linee guida stabiliscono che questo flag dovrebbe essere impostato se almeno una delle organizzazioni aziendali è impegnata nella produzione di prodotti, nell'esecuzione di lavori o nella fornitura di servizi. Dopo aver impostato il flag, verrà visualizzato un altro segnalibro. Questa è la scheda "Produzione". È necessario indicare il tipo di prezzo che svolgerà il ruolo di costo pianificato per i prodotti (lavori, servizi).

Segnala "Vendita al dettaglio".

Il flag dovrebbe essere impostato se almeno una delle organizzazioni dell'impresa è impegnata nel commercio al dettaglio. Dopo aver impostato il flag, verrà visualizzato un altro segnalibro. Questa è la scheda "Prodotti al dettaglio". Su di esso è possibile specificare analisi aggiuntive per la contabilità delle merci vendute al dettaglio tramite un punto vendita manuale (NTP).

La visualizzazione della scheda "Prodotti al dettaglio" può provocare una conclusione falsa. È come se il flag “Commercio al dettaglio” dovesse essere impostato solo se un’organizzazione desidera impostare analisi aggiuntive per il commercio al dettaglio tramite NTT. Non solo! Lo stato della bandiera è molto importante per determinare la politica contabile dell'organizzazione.

L'impostazione di questi flag ha effetti variabili. Pertanto, se nel modulo "Impostazione dei parametri contabili" è impostato il flag "Produzione di prodotti, esecuzione del lavoro, fornitura di servizi", nel registro delle informazioni "Politiche contabili delle organizzazioni" per qualsiasi organizzazione sarà possibile confermare o rifiutare lo svolgimento delle attività produttive (lavori, servizi). Lo stesso vale per la bandiera Retail.

Al contrario, la cancellazione di questi flag ha un effetto incondizionato sulla politica contabile. In questo caso, il programma non consentirà a nessuna organizzazione di indicare tipi di attività come il commercio al dettaglio o attività produttiva.

Per condurre correttamente le attività di produzione e vendita al dettaglio, è molto importante ricordare quanto segue.

Attenzione. Lo stato delle bandiere “Produzione di prodotti, esecuzione di lavori, fornitura di servizi” e “Commercio al dettaglio” non vieta lo svolgimento di attività produttive e attività legate al commercio al dettaglio nel programma. E questo è molto brutto.

Questo stato di cose può portare a errori gravi nella contabilità. Ad esempio, se si deseleziona il flag “Produzione di prodotti, esecuzione di lavori, fornitura di servizi”, il programma non blocca i documenti “Richiesta-fattura” e “Report di produzione per turno”. Ti permette di organizzarli e realizzarli.

Pertanto, se un contabile svolge attività di produzione senza indicarlo nella politica contabile, alla chiusura del mese si verificheranno errori nel processo. A sua volta, ciò porterà a un calcolo errato del costo effettivo prodotti finiti e rilasciare le regolazioni. I conti costi non verranno chiusi correttamente.

Una situazione simile si verificherà se il principio contabile non specifica il tipo di attività "Commercio al dettaglio", ma il contabile registra comunque le transazioni al dettaglio.

Attenzione. Le disposizioni relative ai principi contabili vengono utilizzate nei regolamenti di chiusura di fine mese.

Naturalmente sarebbe meglio se il programma potesse bloccare le transazioni che non rispettano le politiche contabili. Sfortunatamente, questo non è fornito ovunque. Come può essere?

Non c'è bisogno di dividere i capelli. Se l'organizzazione svolge attività di produzione, assicurati di impostare la bandiera "Produzione di prodotti, esecuzione di lavori, fornitura di servizi". Lo stesso vale per la vendita al dettaglio.

Si può presumere che la presenza della scheda “Tipi di attività” sia dovuta alla possibilità di contabilità multiaziendale in un'unica base informativa. E, probabilmente, perché anche per la contabilità di una singola azienda possono esistere organizzazioni con una quantità di informazioni molto elevata.

Queste circostanze possono portare ad un notevole aumento dell'orario di chiusura del mese. Tuttavia, nella stragrande maggioranza dei casi, non vi è alcuna necessità significativa di una contabilità multiaziendale. Inoltre, un numero enorme di organizzazioni dispone di database di informazioni piuttosto piccoli.

Per tali organizzazioni, al fine di proteggersi, è consigliabile impostare le bandiere "Produzione di prodotti, esecuzione di lavori, fornitura di servizi" e "Commercio al dettaglio". Indipendentemente dal fatto che l'organizzazione abbia o meno attività di produzione e commercio al dettaglio.

Scheda "Sistemi fiscali"

In questa scheda sono indicati i sistemi fiscali che saranno disponibili nel registro informativo “Politiche contabili delle organizzazioni”.

Tutti i sistemi fiscali.

L'impostazione di questo flag ha un effetto variabile sui criteri contabili. Più precisamente, quando si attiva questo pulsante di opzione per qualsiasi organizzazione dell'impresa nel registro delle informazioni “Politiche contabili delle organizzazioni”, è possibile specificare uno dei seguenti sistemi di tassazione.

• Sistema fiscale generale nelle organizzazioni.
• Sistema generale di tassazione degli imprenditori (NDFL).
• Sistema semplificato di tassazione delle organizzazioni e singoli imprenditori.

In altre parole, sono disponibili tutti e quattro i sistemi fiscali. Attivando questo pulsante di opzione viene visualizzata la scheda "Imposta sul reddito".

Sistema fiscale semplificato.

L'attivazione di questo pulsante di opzione ha un effetto incondizionato. Una volta attivato, nel registro informativo “Politiche contabili delle organizzazioni” sarà possibile indicare solo il sistema fiscale semplificato per le organizzazioni o i singoli imprenditori.

Imposta sul reddito personale di un imprenditore individuale.

La presenza o il nome di questo pulsante di opzione confonde bene anche gli utenti esperto di sistemi tassazione. Ecco un ragionamento tipico.

Il nome della scheda “Sistemi fiscali” significa che in essa dovrebbero essere elencati tutti i sistemi fiscali. E in questo senso, i nomi dei pulsanti di opzione “Tutti i sistemi di tassazione” e “Sistema di tassazione semplificato” corrispondono alle aspettative dell’utente. Ma il nome del pulsante di opzione “Imposta sul reddito personale dell’imprenditore individuale” crea confusione. Non esiste un tale sistema fiscale nel Codice Fiscale della Federazione Russa.

È vero, sotto questo pulsante di opzione c'è un testo esplicativo: "Conservare i registri dei singoli imprenditori che pagano l'imposta sul reddito personale sui redditi da attività imprenditoriale" Ma non aiuta neanche tutti.

In effetti, l'attivazione del pulsante di opzione "Imposta sul reddito personale dell'imprenditore individuale" significa quanto segue. La politica contabile stabilisce certamente solo il SST per i singoli imprenditori. Ma lo stesso si può fare selezionando “Tutti i sistemi fiscali”, e poi per un singolo imprenditore indicare la DOS nella politica contabile.

Sembra che ci sarebbero meno malintesi se la scheda “Tutti i sistemi fiscali” includesse i seguenti pulsanti di opzione.

• Tutti i sistemi fiscali. Per organizzazioni e singoli imprenditori a scelta tra OSN o sistema fiscale semplificato.
• Sistema fiscale generale. Solo per organizzazioni e singoli imprenditori OSN.
• Sistema fiscale semplificato. Per le organizzazioni e i singoli imprenditori solo il sistema fiscale semplificato.

Ma abbiamo quello che abbiamo.

L'attivazione di questo pulsante di opzione nasconde la scheda "Imposta sul reddito".

Scheda "Inventario"

Non c'è ambiguità su questa scheda.

Ricordiamo che in contabilità le rimanenze sono registrate nei conti seguenti.

• Conto 07, Attrezzatura per l'installazione.
• Conta 10,Materiali.
• Conta 21, Prodotti semilavorati di produzione propria.
• Punteggio 41, Merce.
• Punteggio 43, Prodotti finiti.

Flag "È consentita la cancellazione delle rimanenze se non esistono saldi secondo i dati contabili."

Nella fase iniziale di messa in funzione di un programma, si presenta spesso questa situazione. In realtà nel magazzino ci sono merci e materiali. Tuttavia, essi non sono ancora stati inseriti nel programma sotto forma di saldi iniziali. Tuttavia, nelle attività correnti, il contabile deve registrare l'ammortamento dei materiali per la produzione o la spedizione delle merci ai clienti.

In questa situazione è consigliabile impostare il flag "È consentito lo storno delle rimanenze se non esistono saldi secondo i dati contabili". Ciò consentirà al contabile di pubblicare documenti. Naturalmente, i saldi debitori negativi appariranno sui conti di inventario.

Va bene. Una volta inseriti e verificati tutti i saldi di apertura, questi minus rossi scompariranno. Successivamente, si consiglia vivamente di deselezionare la casella di controllo "La cancellazione delle rimanenze è consentita se non sono presenti saldi secondo i dati contabili". Ciò consentirà al programma di controllare i tentativi di cancellare qualcosa che non è in magazzino.

Attenzione. Sfortunatamente, qualsiasi stato della bandiera "La cancellazione delle scorte è consentita se non ci sono saldi secondo i dati contabili" si applica incondizionatamente a tutte le organizzazioni dell'impresa.

Cosa influisce? Con la contabilità multiaziendale in diverse organizzazioni imprese, i saldi iniziali vengono solitamente iscritti per intero tempi diversi. Pertanto, se in qualche organizzazione i saldi di apertura venivano inseriti per primi, il contabile di questa organizzazione non sarà in grado di vietare la cancellazione delle scorte mancanti. Dovremo aspettare finché tutte le organizzazioni non avranno depositato i loro saldi.

Ovviamente questo è molto scomodo per la contabilità multiaziendale.

Il flag “I contenitori a rendere sono tenuti sotto controllo”.

L'impostazione del flag porterà alla comparsa della scheda “Contenitori” nei documenti di entrata e di spesa per la contabilità di inventario. Questo flag deve essere impostato se almeno un'organizzazione dell'impresa tiene traccia degli imballaggi restituibili.

Attenzione. È un peccato che la politica contabile non preveda una scelta variabile della contabilità di imballaggio.

Pertanto, se almeno un'organizzazione tiene traccia dei contenitori, tutte le altre organizzazioni dell'impresa saranno costrette a sopportare l'inutile scheda "Contabilità dei contenitori" nelle loro fatture.

La sezione "Impostazione della contabilità analitica" consente di abilitare o disabilitare analisi aggiuntive sui conti inventario.

Flag "La registrazione viene mantenuta per batch (documenti di ricevuta)."

La tenuta dei registri per batch è una delle caratteristiche funzionali più importanti del programma di contabilità sulla piattaforma 1C Enterprise 8. Questo non era il caso nel programma 1C Accounting 7.7. Su richiesta dei sette contabili, i programmatori sono riusciti a creare una contabilità batch.

Ora non è più necessario essere creativi. Basta spuntare il flag “La contabilità è tenuta per lotti (documenti di ricevuta)”.

L'impostazione di questo flag comporterà l'aggiunta automatica del subaccount "Parti" agli account Inventario. Poiché molti di questi conti hanno un attributo contabilità fiscale (TA), la contabilità delle parti verrà mantenuta non solo nella contabilità (AC), ma anche in TA.

La rimozione del flag comporta la rimozione del sottoconto “Partito” su questi conti.

L'impostazione del flag “La contabilità viene tenuta per lotti (documenti di ricevimento)” ha un effetto variabile. Cioè, nella politica contabile, un'organizzazione può scegliere il metodo "Per costo medio" o "Per FIFO".

Se il flag "La contabilità è gestita per lotti (documenti di ricevuta)" viene deselezionato, rimane solo un'opzione: "A costo medio". È vero, l'utente può comunque indicare il metodo “FIFO” nel registro delle informazioni “Politiche contabili delle organizzazioni”. In questo caso, il programma ti avviserà che devi aggiungere il sottoaccount “Parti” sugli account corrispondenti.

Non è necessario aprire appositamente il modulo "Configurazione parametri contabili". Se l'utente continua a insistere sul metodo “FIFO”, il programma collegherà il sottoconto “Parti” direttamente dal principio contabile ai conti.

La contabilità quantitativa e totale viene sempre mantenuta nei conti di inventario per i sottoconti "Nomenclatura" e "Parti". Ciò è fornito dalla configurazione. Ma quando si contabilizza per magazzino sono possibili tre opzioni alternative.

1. Contabilità dei magazzini (luoghi di stoccaggio) "Non mantenuta".

Se attivi il pulsante di opzione "Non mantenuto", il conto secondario "Magazzini" verrà rimosso dai conti inventario. In questo caso, l'attributo "Magazzino" rimarrà nei documenti di ricevimento e di storno, ma non verrà utilizzato durante la registrazione dei documenti.

Naturalmente, se la contabilità dei magazzini non viene mantenuta, non ha senso parlare né di contabilità quantitativa né di contabilità totale dei magazzini. In altre parole, non esistono informazioni relative ai magazzini.

Attenzione. Indipendentemente dallo stato di questo pulsante di opzione, i seguenti conti vengono sempre contabilizzati per magazzino.

• Conto 41.12, Merci nel commercio al dettaglio (in NTT al valore di vendita).
• Conto 42.02, Margine commerciale nei punti vendita non automatizzati.

Si consiglia di scegliere questa opzione nei casi in cui l'organizzazione non dispone di magazzini o dispone di un solo magazzino. In questo caso la contabilità quantitativa e totale viene effettuata solo per articolo e lotto.

2. Contabilità per magazzini (luoghi di stoccaggio) "Conserva per quantità".

Quando si sceglie questa opzione, il conto secondario "Magazzini" viene aggiunto ai conti inventario. Nel contesto di questo sottoconto vengono conservati solo i record quantitativi. Si consiglia di installare questa opzione nel caso in cui lo stesso articolo del prodotto abbia lo stesso prezzo in magazzini diversi. Cioè, non dipende dalla posizione di archiviazione.

Quando si imposta questo flag nei documenti di ricevimento e di storno, è necessario compilare l'attributo "Magazzino".

3. Contabilità per magazzini (luoghi di stoccaggio) "Conserva per quantità e importo".

Quando si sceglie questa opzione, il conto secondario "Magazzini" viene aggiunto ai conti inventario. Ma ora, a differenza dell'opzione precedente, la contabilità totale e quantitativa verrà effettuata nell'ambito dei magazzini. Lo stesso vale per il sottoconto “Nomenclatura” e “Parti”.

Questa opzione deve essere impostata nel caso in cui lo stesso articolo possa trovarsi in magazzini diversi prezzo diverso contabilità.

Scheda "Prodotti al dettaglio"

La scheda "Articoli al dettaglio" viene visualizzata se il flag "Commercio al dettaglio" è impostato nella scheda "Tipi di attività".

Prima di tutto, tieni presente che questa scheda non descrive in dettaglio tutto il commercio al dettaglio, ma solo il commercio tramite punti vendita manuali (NTP). I seguenti conti vengono utilizzati per il trading tramite NTT.

• Conto 41.12 "Merci nel commercio al dettaglio (in NTT al valore di vendita)."
• Conto 42.02 “Margine commerciale nei punti vendita non automatizzati”.

La contabilità analitica delle merci in questi conti viene sempre effettuata per magazzino. Cioè, se disabiliti la contabilità del magazzino nella scheda "Inventario", il conto secondario "Magazzini" rimarrà comunque su questi conti.

Nella scheda "Articoli al dettaglio", è possibile collegare ulteriori analisi, sottoconto agli account 41.12 e 42.02.

• Flag “Per nomenclatura (rivoluzioni)”. L'impostazione del flag porterà al fatto che nel conto 41.12 "Merci nel commercio al dettaglio (in NTT al valore di vendita)" è collegato il sottoconto "(circa) Nomenclatura". Ciò consentirà, ad esempio, nel report "Bilancio del fatturato" di visualizzare il fatturato del debito per questo conto con il dettaglio fino alle voci della voce. Tuttavia, poiché il subconto è negoziabile, il report non mostrerà informazioni sul saldo della voce nel NTT.
• Flag “Aliquote IVA”. Se questo flag è impostato, il sottoconto "Aliquote IVA" è collegato ai conti 41.12 "Merci nel commercio al dettaglio (in NTT al prezzo di vendita)" e 41.02 "Margini commerciali nei punti vendita non automatizzati".

È consigliabile impostare questo flag se la vendita al dettaglio di beni viene effettuata con aliquote IVA diverse (10% e 18%).

Qualsiasi stato di questi flag si applica certamente a tutte le organizzazioni dell'impresa. Il piano dei conti è generale.

La scheda "Prodotti al dettaglio" mostra le impostazioni solo per il trading tramite NTT. Ciò porta a una conclusione falsa. Se le organizzazioni effettuano commercio all'ingrosso e al dettaglio, ma solo tramite ATT, non sembra necessario impostare il flag "Commercio al dettaglio". Questo è sbagliato!

Attenzione. Se almeno un'organizzazione dell'impresa conduce qualsiasi tipo di commercio al dettaglio (tramite ATT e/o NTT), assicurarsi di impostare il flag "Commercio al dettaglio".

Scheda “Produzione”.

La scheda “Produzione” viene visualizzata se nella scheda “Tipologie di attività” è impostato il flag “Produzione di prodotti, prestazione di lavori, fornitura di servizi”.

Nella configurazione standard di 1C Accounting 8, la contabilità dei prodotti finiti viene effettuata solo ai prezzi pianificati. Pertanto, nella scheda "Produzione", è necessario specificare il tipo di prezzo che svolgerà il ruolo del prezzo pianificato.

Lasciami spiegare. Un prodotto specifico può essere fabbricato, ad esempio, a metà mese e inviato al magazzino dei prodotti finiti, conto di addebito 43 “Prodotti finiti”. Questo conto ha un sottoconto obbligatorio “Nomenclatura”. Su questo sottoconto viene effettuata la contabilità quantitativa e totale. Ciò significa che quando si cancellano i prodotti finiti dal magazzino, è necessario indicare non solo il nome del prodotto finito, ma anche il suo prezzo.

Tuttavia, il prezzo effettivo al momento del rilascio del prodotto è solitamente sconosciuto. Si saprà solo a fine mese. Quando tutti i costi diretti e indiretti vengono ammortizzati nel conto 20 "Produzione principale", nel gruppo di prodotti che comprende questi prodotti.

E poiché il prezzo effettivo è sconosciuto, significa che è necessario utilizzare un altro prezzo. Poiché il prezzo effettivo durante il mese non è noto, la configurazione standard di 1C Accounting 8 registra i prodotti finiti solo ai prezzi pianificati. A questo prezzo, i prodotti finiti vengono consegnati al magazzino dei prodotti finiti. Come calcolare il prezzo indicativo è una questione che spetta al dipartimento di pianificazione dell'impresa.

Tutti i tipi di prezzo utilizzati nell'azienda sono descritti dall'utente nel libro di consultazione "Tipi di prezzo articolo".

Formalmente, qualsiasi elemento di questa directory può essere utilizzato come prezzo pianificato. Ovviamente il nome non ha importanza. La significatività conta.

I prodotti fabbricati, le lavorazioni eseguite ed i servizi produttivi forniti sono descritti nel repertorio “Nomenclatura”. Per questi articoli, utilizzando il documento “Impostazione dei prezzi degli articoli” per la tipologia di prezzo pianificato, è consigliabile assegnare valori di prezzo specifici.

Dopo queste impostazioni, i valori dei prezzi pianificati (prodotti, lavori, servizi) verranno automaticamente inseriti nei documenti “Relazione di Produzione per Turno” e “Certificato di Prestazione di Servizi di Produzione”. Altrimenti dovrai inserirli manualmente ogni volta.

Scheda "Contanti"

L'impostazione del flag "Per voci di flusso di cassa" aggiunge il sottoconto "(su) Voci di flusso di cassa" sui seguenti conti di contabilità di cassa.

• Conto 50. Cassa.
• Conto 51. Conti correnti.
• Conto 52. Conti valutari.
• Conto 55. Conti bancari speciali.

In conformità con l'ordinanza del Ministero delle Finanze della Federazione Russa del 22 luglio 2003 N 67n “Relazione sui flussi di cassa (modulo n. 4)” le seguenti organizzazioni non possono presentare.

• Punto 3. Piccole imprese che non sono tenute a condurre un controllo sull'accuratezza delle loro scritture contabili.
• Clausola 4, par. 1. Organizzazioni senza scopo di lucro.
• Clausola 4, par. 3. Organizzazioni pubbliche(associazioni) che non esercitano attività imprenditoriale e, fatta eccezione per i beni alienati, non realizzano nel proprio bilancio fatturato relativo alla vendita di beni (lavori, servizi).

Tutte le altre organizzazioni sono tenute a presentare un "Rendiconto del flusso di cassa (modulo n. 4)". Nel programma 1C Contabilità 8 può essere generato se è selezionato il flag "Per voci del flusso di cassa".

Attenzione. Anche se la tua organizzazione non effettua la rendicontazione secondo il modulo n. 4, imposta comunque il flag nella casella " Contanti" Ciò aiuterà molto sia il contabile che il direttore nell'analisi dei flussi di cassa.

Tab “Conciliazioni con controparti”

Per scopi di contabilità gestionale, in questo tab per tutte le organizzazioni dell'impresa è possibile specificare i termini di pagamento per i clienti e i termini di pagamento per i fornitori.

Se necessario, parametri simili possono essere specificati nell'accordo con una controparte specifica. I termini di pagamento specificati nell'accordo con la controparte per il programma hanno una priorità maggiore rispetto ai termini di pagamento specificati nelle impostazioni contabili.

Gli arretrati basati sui termini di pagamento possono essere analizzati più approfonditamente nei rapporti del Centro di Gestione Anti-Crisi. Si trova sul pannello delle funzioni, nella scheda “Manager”. Esistono due gruppi di rapporti sugli insediamenti dei debiti.

Accordi con gli acquirenti.

• Dinamica del debito della clientela.
• Debito degli acquirenti.
• Debito degli acquirenti in termini di debito.
• Debito scaduto da parte degli acquirenti.

Accordi con i fornitori

• Dinamica del debito verso i fornitori.
• Debito verso i fornitori.
• Debito verso i fornitori per termini di debito.
• Debiti scaduti verso i fornitori.

Scheda "Insediamenti con personale"

I parametri impostati in questa scheda si applicano sicuramente a tutte le organizzazioni dell'impresa.

Contabilità buste paga e registri del personale.

In questa sezione, devi indicare in quale programma prevedi di tenere registri del personale ed eseguire calcoli salari.

• In questo programma. L'attivazione di questo pulsante di opzione indica che i calcoli delle buste paga e la contabilità del personale saranno pianificati per essere eseguiti nel programma 1C Accounting 8.
• In un programma esterno. L'attivazione di questo pulsante di opzione indica che i calcoli delle buste paga e la contabilità del personale saranno pianificati per essere eseguiti in un programma esterno. Di solito si tratta di un programma specializzato 1C Stipendio e gestione del personale 8.

L'attivazione del pulsante di opzione "In un programma esterno" bloccherà tutti i documenti relativi al personale e ai pagamenti nel programma 1C Accounting 8. Cioè, non possono essere utilizzati. Ciò consente di evitare errori di calcolo derivanti dalla sovrapposizione di dati provenienti da programmi diversi.

Calcolo analitico con personale.

Gli accordi con il personale possono essere effettuati collettivamente per tutti i dipendenti o separatamente per ciascun dipendente.

• Per ciascun dipendente. Questo pulsante di opzione deve essere attivato se la contabilità del personale e i calcoli degli stipendi vengono eseguiti nel programma 1C Accounting 8. Altrimenti, sarà impossibile generare quei report regolamentati che indicano le informazioni per ciascun dipendente. Ad esempio, preparare i dati per il trasferimento alla Cassa pensione.
• Riepilogo per tutti i dipendenti. Si consiglia di attivare questo pulsante di opzione se la contabilità del personale e i calcoli degli stipendi vengono eseguiti in un programma esterno, ad esempio 1C Stipendio e gestione del personale 8.

Attivando il pulsante di opzione "Per ogni dipendente" si aggiunge il sottoconto "Dipendenti delle organizzazioni" ai seguenti conti contabili.

• Conto 70 “Accordi con personale per salari”.
• Conto 76.04 “Liquidazioni su importi depositati”.
• Conto 97.01 “Spese per il personale di periodi futuri”.

Al contrario, attivando il pulsante di opzione “Riepilogo per tutti i dipendenti” si elimina il sottoaccount “Dipendenti delle organizzazioni” su questi account.

I contabili spesso hanno domande su quale opzione di analisi scegliere: "Per ciascun dipendente" o "Riepilogo per tutti i dipendenti". Per i calcoli nel programma di contabilità stesso, di solito tutto è chiaro: solo "Per ciascun dipendente".

Ma per i calcoli eseguiti in un programma esterno ci sono delle opzioni. E alcuni contabili, senza esitazione, scelgono la prima opzione: "Per ciascun dipendente". A favore di tale decisione vengono solitamente forniti i seguenti argomenti.

• I calcoli salariali devono essere effettuati per ciascun dipendente. Chi può argomentare contro questo! Ma il programma di contabilità non ha bisogno di queste informazioni. Tutti i calcoli dettagliati per i dipendenti vengono eseguiti in un programma esterno, ad esempio 1C Stipendio e gestione del personale 8.
• È necessario generare report standard in un programma di contabilità. Certo che puoi, ma devi segnare per il gusto di farlo programma di contabilità non dovrebbe. Il programma 1C Salary and Personnel Management 8 contiene numerosi rapporti specializzati sulla contabilità e sui ratei del personale. Inoltre tali resoconti non esistono nemmeno nel programma contabile.
• È necessario preparare e generare report regolamentati sui calcoli delle buste paga. Tutti i report regolamentati possono essere preparati nel programma 1C Salary and Personnel Management 8. Se lo si desidera, il contabile può preparare alcuni di questi report nel programma di contabilità dopo un caricamento consolidato dei dati dal programma di calcolo.
• Nel programma di contabilità è necessario disporre di tutte le registrazioni di ratei e detrazioni per ciascun dipendente. Per quello?

Contro l’ultimo argomento si possono opporre le seguenti controargomentazioni.

Ricordiamo che la contabilità del personale e i calcoli delle buste paga nel programma 1C Stipendio e gestione del personale 8 presuppone che i dati di calcolo mensile vengano caricati da questo programma al programma 1C Contabilità 8. A seconda delle impostazioni, verranno caricati collettivamente o separatamente per ciascun dipendente.

Supponiamo che i dipendenti abbiano solo uno stipendio. In questo caso il programma di calcolo crea 7 scritture contabili. Ciò include buste paga e imposta sul reddito personale e 5 voci per i premi assicurativi. Ciò significa che se in un'organizzazione sono presenti 100 persone, è necessario scaricare 8.400 registrazioni contabili all'anno.

E, se aggiungiamo qui il congedo per malattia, pagamenti assicurativi indennità, compensi, bonus, ecc. numero di transazioni caricate ancora presenti in misura maggiore aumenterà.

La domanda sorge spontanea: perché ogni mese un programma di contabilità dovrebbe essere caricato di informazioni non necessarie? L'ampliamento della base informativa può portare a una significativa diminuzione delle prestazioni del programma contabile.

Pertanto, se non ci sono elementi seri da caricare con dettaglio per dipendente, li carichiamo in forma riepilogativa. Quando si preparano i rapporti normativi, se qualcosa non va bene in termini di calcolo delle buste paga e dei premi assicurativi, il contabile può facilmente determinare da dove provengono le orecchie. Fornisce istruzioni alla calcolatrice. Trova gli errori, li corregge e carica nuovamente i dati aggiornati nel programma di contabilità.

Scheda “Imposta sul reddito”

La scheda “Imposte sul reddito” viene visualizzata se è selezionato il flag “Tutti i sistemi fiscali” nella scheda “Sistemi fiscali”. Giunti a questo punto, alcuni commercialisti restano a lungo perplessi. Perché ci sono diverse aliquote di imposta sul reddito?

Il flag "Si applicano aliquote fiscali diverse".

L'aliquota fiscale generale per l'imposta sul reddito nella misura del 20% è stabilita al paragrafo 1 dell'art. 284 Codice Fiscale della Federazione Russa. In questo caso, è distribuito come segue.

• 2 % l'importo dell'imposta è soggetto a credito al bilancio federale della Federazione Russa.
• 18 % gli importi delle imposte sono soggetti a credito nei bilanci delle entità costituenti della Federazione Russa.

Ma si dice anche che gli enti costitutivi della Federazione Russa hanno il diritto di abbassare l'aliquota fiscale, con riserva di credito al bilancio del soggetto corrispondente, per determinate categorie di contribuenti. In questo caso, l'aliquota fiscale stabilita dalla legge di un'entità costituente della Federazione Russa non può essere inferiore al 13,5%.

Pertanto, se nella base informativa viene mantenuta la contabilità multiaziendale e se tutte le organizzazioni dell'impresa sono registrate in un soggetto della federazione, allora il flag "Si applicano aliquote fiscali diverse sul reddito" deve essere cancellato. In questo caso, aliquote d'imposta sugli utili uniformi per tutte le organizzazioni sono stabilite nel registro informativo periodico "Aliquote d'imposta sul reddito".

Questo registro non indica l'organizzazione. Ciò indica che le tariffe in esso specificate si applicano a tutte le organizzazioni dell'impresa. Se nell'ambito della Federazione Russa, dove sono registrate tutte queste organizzazioni, viene applicata un'aliquota ridotta dell'imposta sul reddito, è sufficiente sostituire manualmente il 18% con il valore desiderato.

Una situazione diversa si verifica quando più condizioni sono soddisfatte contemporaneamente.

• Il programma mantiene la contabilità multiaziendale.
• Esistono almeno due organizzazioni imprenditoriali registrate in soggetti federali diversi.
• Questi soggetti federali hanno ridotto le aliquote dell'imposta sul reddito.

Se si applicano tutte queste condizioni, è necessario impostare il flag “Si applicano aliquote fiscali diverse”. In questo caso, l'aliquota dell'imposta sul reddito per il bilancio federale, come prima, è descritta nel registro informativo "Aliquote dell'imposta sul reddito".

Tieni presente che ora non vengono visualizzate le tariffe nell'entità costituente della Federazione Russa. Le aliquote delle entità costitutive della Federazione Russa sono descritte in un altro registro periodico di informazioni “Aliquote dell’imposta sul reddito al bilancio delle entità costitutive della Federazione Russa”. L'immagine ne mostra uno possibili opzioni compilandolo.

La sezione "Il costo di beni e servizi prepagati ai sensi dell'accordo in valuta estera è determinato a partire dalla data."

Questa sezione è importante per quelle organizzazioni che sono impegnate in attività economiche estere. Ad esempio, importano e/o esportano merci. In questo caso, il pagamento anticipato per la proprietà acquistata o venduta viene effettuato in valuta estera. In questo caso diventa necessario convertire la valuta estera in rubli.

Legge federale del 28 dicembre 2010 n. 395-FZ nel codice fiscale della Federazione Russa al paragrafo 8 dell'articolo 271, paragrafo 10 dell'articolo 272 e paragrafo. 3 clausola 316 del Codice Fiscale della Federazione Russa, sono state apportate integrazioni relative alla contabilizzazione degli anticipi denominati in valuta estera. Sono entrati in vigore il 1° gennaio 2010, in base a quanto previsto dal comma 3 dell'art. 5FZ-395.

Attenzione. Secondo queste integrazioni, in caso di ricezione (trasferimento) di un anticipo, le entrate (spese) espresse in valuta estera vengono convertite in rubli al tasso della Banca Centrale della Federazione Russa alla data di ricezione (trasferimento) dell'anticipo. anticipo.

La procedura per la contabilizzazione dei ricavi e dei costi espressi in valuta estera rimane la stessa. I ricavi (spese) espressi in valuta estera vengono ricalcolati a fini fiscali in rubli al tasso di cambio della Banca Centrale della Federazione Russa alla data di riconoscimento dei ricavi (spese) corrispondenti.

A questo proposito i radio button di seguito elencati hanno il seguente significato.

• Ricevute o vendite di beni e servizi. Fino al 31 dicembre 2009 compreso, il costo di beni e servizi prepagati in base a un contratto in valuta estera era valutato al tasso di cambio alla data di ricevimento o vendita di tali beni e servizi. In altre parole, a partire dal 01/01/2010 questo radio button non potrà più essere utilizzato.
• Ricevere o emettere un anticipo. È questo pulsante radio che dovrà essere attivato a partire dal 01/01/2010. Da questa data, il costo dei beni e dei servizi prepagati ai sensi del contratto in valuta estera è valutato al tasso di cambio alla data di ricevimento o emissione dell'anticipo.

Se non si attiva il pulsante di opzione "Ricezione o emissione di un pagamento anticipato", ad esempio, dal 01/01/2010 il documento "Vendita di beni e servizi" genererà transazioni errate.

L'attributo “Si applica da” indica automaticamente la data dal 01/01/2010. Il programma non ti consentirà di modificarlo in una data precedente. Ma se la contabilità nel programma è iniziata, ad esempio, il 01/01/2011, puoi indicare questa data. Anche se questo non è necessario.

Conclusioni

Riassumiamo.

1. Prima di compilare il registro delle informazioni "Politiche contabili delle organizzazioni", assicurarsi di compilare il modulo "Impostazione dei parametri contabili". Il fatto è che anche per un'infobase pura in questo modulo ci sono impostazioni predefinite. Potrebbero non essere conformi alle politiche contabili della tua organizzazione.

2. Alcune impostazioni del modulo "Configurazione dei parametri contabili" non si riflettono visibilmente nel registro delle informazioni "Politiche contabili delle organizzazioni". Tuttavia, devono essere trattati con molta attenzione. Altrimenti sono molto possibili errori nella base di informazioni.

3. Alcune impostazioni nel modulo "Impostazione dei parametri contabili" si applicano certamente ai criteri contabili di tutte le organizzazioni dell'impresa. Ad esempio, ti sei rifiutato di tenere conto dei contenitori. Va bene. È possibile aprire nuovamente il modulo "Configurazione parametri contabili" e riconfigurarlo, ovvero specificare la contabilità del contenitore.

4. Non tutti i parametri del modulo “Imposta parametri contabili” sono elementi di politica contabile. Ad esempio, la “contabilità dei contenitori” non è un elemento della politica contabile. Ciò significa che se i record sono già stati conservati nella base informativa, dopo aver modificato lo stato del flag, ad esempio "Contabilità del contenitore", non è necessario reinserire i documenti.

5. Alcuni parametri del modulo "Configurazione parametri contabili" determinano le politiche contabili delle organizzazioni. Ad esempio, la bandiera “Produzione di prodotti, esecuzione di lavori, fornitura di servizi”. Pertanto, se lo stato di questo flag cambia, è necessario eseguire una ripubblicazione di gruppo dei documenti.