1s 8 politica contabile come compilare. Politiche contabili delle organizzazioni in base al sistema fiscale

Ogni utente 1C, sia esso un contabile, un manager o un impiegato di magazzino, deve affrontare il passaggio a una versione aggiornata del programma. Spesso non cambia solo l'interfaccia del programma, ma anche la posizione dei registri e vengono aggiunte o rimosse alcune funzioni.

Ti invitiamo a considerare come avviene l'iscrizione iniziale di un'organizzazione e l'impostazione delle politiche contabili nell'edizione 3.0. Facciamo conoscenza con l'interfaccia del programma. Ecco la home page:

Qui vengono visualizzati la data e un determinato insieme di collegamenti per transizioni rapide a registri o report. Non toccheremo nulla per ora, poiché siamo interessati a come presentare un'organizzazione in questa edizione di 1C. Facciamo conoscenza con il menu del programma. Si trova a sinistra su sfondo giallo. Qui vediamo le schede ordinate per sezioni contabili.

È molto facile trovare la funzione che ti serve se sai a quale sezione appartiene.

Ad esempio, se devi vendere qualcosa, fai clic sulla scheda “Vendite”. Ecco i log dei documenti relativi alle vendite:

Conti clienti,

Implementazioni,

Fornitura di servizi,

Fatture,

Rapporti sulle vendite

Torniamo al nostro argomento: entrare nell'organizzazione. Le organizzazioni dovrebbero trovarsi nella scheda "Directory". Entriamo nel dettaglio:

Facciamo clic su di esso. Sullo schermo apparirà una piccola finestra con due impostazioni. Dobbiamo selezionare “Impostazioni di navigazione”:

Clic. Sullo schermo viene visualizzata la finestra “Personalizza barra di navigazione”. Sul lato sinistro troviamo la voce “Organizzazioni”. In base alla struttura, possiamo vedere che questa voce appartiene alla sezione "Azienda" e contiene tutte le impostazioni contabili necessarie per l'organizzazione.

Seleziona "Enterprise" e trascinalo sul lato destro utilizzando il pulsante "Aggiungi". Fare clic su OK:

Dopo aver applicato le nuove impostazioni, possiamo vedere la sezione “Enterprise” e in essa la sottosezione “Organizzazioni” di cui abbiamo bisogno:

Entriamo e facciamo clic sul pulsante "Crea". Il programma ci chiede di scegliere chi siamo: entità o imprenditore individuale:

Prenderemo in considerazione la possibilità di compilarlo come persona giuridica.

Scegliamo. Nella pagina successiva, il programma offre anche la scelta del sistema fiscale da utilizzare. Scegliamo quello più comune: "Sistema Generale".

Arriviamo alla pagina di creazione dell'organizzazione.

Il primo campo "Compilazione automatica dei dettagli tramite TIN" funzionerà se hai collegato il servizio 1C: Controparte. Non lo abbiamo collegato, quindi inseriremo i dettagli manualmente.

Il campo successivo è “Nome abbreviato”. Il nome dell'organizzazione inserito qui verrà stampato sui documenti.

Ad esempio, registriamo qui LLC “UK “Clean House”.

Nel campo “Nome completo”, inserisci il nome della nostra organizzazione senza abbreviazioni: Società a responsabilità limitata “ Societa 'di gestione"Pulire casa". Viene visualizzato nel reporting.

Possiamo compilare brevemente il campo “Nome nel programma” – Clean House non verrà visualizzato in nessun rapporto o modulo stampato. Questo è il nome che l'utente vedrà.

C'è anche un campo "Prefisso". Scriviamo "Regno Unito" qui. Viene utilizzato per numerare i documenti per una determinata organizzazione, ad es. nell'elenco dei documenti capiremo a quale organizzazione appartiene questo documento:

La voce successiva è “Conto bancario principale”. Espandilo facendo clic sul pulsante a sinistra dell'iscrizione. Qui è necessario inserire il BIC della nostra banca servitrice e il numero di conto corrente:

Espandi la voce "Indirizzo e telefono". Qui il programma ci offre il download automatico dei dati. Saltiamolo.

I seguenti punti sono necessari per compilare gli indirizzi legali, effettivi e postali. Fare clic sul collegamento "Compila" a destra. Si aprirà una finestra per l'inserimento delle informazioni:

Compiliamolo. Fare clic su OK.

Se tutti gli indirizzi dell'organizzazione sono uguali, lascia le caselle di controllo ovunque. Se gli indirizzi sono diversi, deseleziona le caselle e compilale manualmente. I campi “Numero di telefono”, “Fax” ed “E-mail” possono essere compilati a piacimento.

L'elemento successivo è "Firme". Qui inserisci i nomi delle persone responsabili dell'organizzazione, che vengono utilizzati quando firmano i documenti. Questi dati vengono visualizzati sui moduli stampati.

Consideriamo la voce successiva “Logo e stampa”. Il programma ha la capacità di stampare documenti con logo, timbro fax e firma fax:

Diamo un'occhiata a come funziona.

È disponibile un manuale di istruzioni integrato che puoi stampare ed esplorare:

Puoi anche preparare in anticipo firme e sigilli e caricarli nelle celle del programma con lo stesso nome. Puoi visualizzare in anteprima il modulo stampato cliccando sul link apposito:

Passiamo a punto successivo « Ufficio delle imposte" Qui devi compilare tutto come indicato nei documenti della tua organizzazione:

Le restanti sezioni “Fondo Pensione”, “Fondo assicurazione sociale", "Codici statistici" sono compilati dalla documentazione costitutiva della tua organizzazione. Fare clic su "Registra". L'organizzazione è pronta a partire.

Non resta che indicare la politica contabile dell’organizzazione. Clicca sul link in alto" Politica contabile»:

Ecco un elenco delle politiche contabili per anno. Si consiglia di crearne uno nuovo per ogni anno lavorativo. Vediamo di cosa si tratta:

Vediamo il periodo del suo utilizzo e le varie impostazioni. Non toccheremo nulla ora, poiché sono attive le impostazioni predefinite.

Parte 2. Politiche contabili delle organizzazioni dipendenti dal sistema fiscale.

Le politiche contabili nel programma di contabilità aziendale 1C 8 devono essere create per ogni anno! Anche se stai copiando la politica contabile dell'anno scorso, assicurati di esaminare tutte le schede e controllarle, poiché se la legislazione cambia e il programma migliora, qualcosa potrebbe cambiare.

ATTENZIONE: Le spese dirette nella scheda “Imposte sul reddito” non vengono copiate quando si copia il principio contabile, devono essere create di nuovo facendo clic sul pulsante “Specifica elenco delle spese dirette” e selezionando l'opzione per copiare dall'anno scorso o, se rifiutate; , compilare ai sensi dell'articolo 318 del Codice Fiscale della Federazione Russa. Come impostare correttamente le spese dirette, dice l'articolo .

Prima di impostare la politica contabile, è necessario verificare.

Sistema fiscale semplificato:

1. Quando selezioni l'interruttore "Semplificato", viene visualizzata la scheda del sistema fiscale semplificato, sulla quale selezioniamo "Oggetto di tassazione "Reddito" o "Reddito meno spese".

2. Quando selezioniamo l'oggetto "Reddito", selezioniamo la procedura per riflettere gli anticipi dell'acquirente a fini fiscali. Fissiamo la data per il passaggio al sistema fiscale semplificato e, se prima esisteva un sistema fiscale generale, fissiamo la data per il monitoraggio delle disposizioni del periodo transitorio.

3. Quando selezioniamo l'oggetto "Proventi meno spese", selezioniamo la procedura per riflettere gli anticipi dell'acquirente a fini fiscali. Viene visualizzata una scheda aggiuntiva "Contabilità spese".

4. Questa scheda indica per impostazione predefinita a quali condizioni saranno accettati i costi per materiali, merci e IVA e offre anche l'opportunità di aggiungere condizioni.

Le restanti schede sono compilate in modo simile al sistema fiscale generale.

Sistema fiscale generale:

1. Nella scheda " informazioni generali» scegliere il sistema fiscale e la tipologia di attività. Se utilizzi gli account 20,23,25,26, devi selezionare il tipo di attività "Produzione di prodotti, esecuzione di lavori, fornitura di servizi". Nel caso del commercio all'ingrosso, se non viene utilizzato nessuno di questi conti e non esiste commercio al dettaglio, non è necessario barrare le caselle. Se vengono selezionate le caselle di controllo appropriate, verranno visualizzate schede aggiuntive per Produzione, UTII e Vendita al dettaglio.

2. In questa scheda selezioniamo il metodo di calcolo dell'ammortamento in NU e indichiamo le aliquote dell'imposta sulla proprietà.

Non è necessario specificare l’aliquota dell’imposta sulla proprietà ogni anno. Aggiungere voce successiva necessario solo quando si modifica la tariffa, indicando da quale numero. È indicato anche qui Prestazioni fiscali e le immobilizzazioni soggette in modo speciale all'imposta sulla proprietà.

3. Nella scheda Liquidazioni con controparti possiamo indicare la procedura per la creazione di riserve per crediti dubbi nella contabilità contabile e fiscale e la voce delle entrate e delle spese.

4. La scheda inventario è responsabile della cancellazione delle merci dal magazzino. Se è impostato "Per media", alla chiusura del mese, "Aggiustamento costo articolo" adeguerà il costo in base alla media ponderata. Per FIFO è necessario impostare nei parametri contabili la contabilità per lotti e magazzini.

5. Se nel menu "Impresa" - "Parametri contabili" è incluso il tipo di attività responsabile di 20,23,25,26 conti, nel principio contabile vedremo la scheda "Produzione". In questa scheda impostiamo quali documenti rifletteranno l'implementazione. A prezzi previsti - il documento “Legge sulla fornitura di servizi di produzione”; per le entrate - il documento "Vendite di beni e servizi".

La posizione dell'interruttore "Per volume di produzione" significa che alla chiusura del mese, la distribuzione dei costi diretti tra i gruppi di prodotti per i servizi alle proprie divisioni avverrà in proporzione al numero di servizi forniti, e quando l'interruttore è posizionato "A prezzi pianificati” - in proporzione ai prezzi pianificati.

Il metodo di determinazione dei costi diretti significa che il conto 26 verrà chiuso al conto 90.08 (spese del periodo corrente), ovvero il costo di produzione non aumenterà. In assenza di costi diretti 26, il conto verrà chiuso sul conto 20 o 23 ed è necessario stabilire modalità di distribuzione dei costi indiretti.

Nei metodi di distribuzione indichiamo i conti dei costi indiretti 25 o 26, che necessitano di stabilire una base di distribuzione.

Volume di emissione: la distribuzione è proporzionale al volume emesso corrente mese prodotti e servizi forniti, espressi in misure quantitative. Costo di produzione pianificato - distribuzione in proporzione al costo pianificato dei prodotti fabbricati nel mese corrente, servizi forniti - distribuzione in proporzione ai costi di pagamento dei principali addetti alla produzione - distribuzione in proporzione ai costi dei materiali riflessi nelle voci di costo con il tipo NL Costi dei materiali - distribuzione in proporzione ai costi diretti dei costi di produzione principale e ausiliaria contabilità, costi diretti della produzione principale e ausiliaria, costi diretti della produzione generale per la contabilità fiscale; Voci separate dei costi diretti - distribuzione in proporzione ai costi diretti in base alle voci di costo indicate nella colonna Elenco delle voci di costo Entrate - distribuzione per gruppi di voci, che : sono indicati contemporaneamente nel fatturato del conto 20 ,23 e nei documenti Vendite di beni e servizi nella scheda "Servizi" (a condizione che nel principio contabile nella scheda "Produzione" sia selezionato il metodo "Per fatturato" per i servizi a terzi parti), sono indicati contemporaneamente nel conto fatturato 20.23 e nel conto fatturato 90.02 in corrispondenza del conto 43 (vendite di prodotti), indicati nei documenti Vendite di beni e servizi nella scheda “Servizi”, a condizione che: nel principio contabile su la scheda "Produzione" per i servizi a terzi, nel registro viene selezionato il metodo "Per fatturato". Le colonne "Conto dei costi diretti" e "Divisione dei costi" sono compilate.

6. Nella scheda "release del prodotto". servizi" indichiamo la modalità di contabilizzazione della produzione: il conto 40 (produzione, lavoro, servizi) verrà utilizzato solo se la contabilità viene effettuata al costo pianificato.

Oppure, la produzione si rifletterà immediatamente nel conto 43 (prodotti finiti) e la deviazione del costo pianificato dal costo effettivo sarà inclusa nel costo di produzione, indipendentemente dal metodo di contabilizzazione della produzione. L'ordine di chiusura delle divisioni (ridistribuzioni) può essere selezionato automaticamente utilizzando il secondo metodo contabile.

7. In questa scheda indichiamo che è obbligatorio creare un documento “Inventario WIP” in assenza di produzione e vendita.

8. Il metodo di contabilizzazione delle merci al dettaglio può essere scelto in base al costo delle merci senza margine commerciale (al costo di acquisizione) o con un margine commerciale (al valore di vendita).

9. Nella scheda "Imposte sul reddito" indichiamo un elenco delle spese dirette ai fini dell'imposta sugli utili (). Quando si copia un principio contabile, questo elenco viene creato di nuovo Capodanno. Potrebbero accidentalmente esserci registrazioni che interferiranno con la corretta chiusura dei conti 20,23,25,26, poiché all'apertura di questo registro viene visualizzato solo il primo giorno dell'anno di politica contabile. Per vedere tutti i record, per cercare errori nella chiusura del conto 20 in NU, è necessario disabilitare la selezione.

In “1C: Contabilità 8” (rev. 3.0), a partire dalla versione 3.0.39, è stata implementata la possibilità di stampare un ordine sui principi contabili, inclusa una serie di appendici all'ordine. L'opzione di politica contabile proposta dal programma non solo ti consentirà di rispettare i requisiti legali, ma farà anche risparmiare tempo al reparto contabilità.

È sempre stato possibile configurare i parametri della politica contabile nel programma, ma ora l'utente ha la possibilità di stampare un ordine sulla politica contabile insieme alle applicazioni nel pieno rispetto delle impostazioni specificate. Una serie di documenti che compongono la politica contabile dell'organizzazione è formata secondo il principio di un minimo ragionevole e necessario, ma se l'utente ha ulteriori desideri e chiarimenti, può inserirli lui stesso in un modulo stampato. Pertanto, sulla base di considerazioni di opportunità, la politica contabile non è sovraccarica di disposizioni “per tutte le occasioni” (ad esempio, una descrizione della contabilità per quei tipi di attività che l'organizzazione non svolge e, forse, non svolgerà mai) .

Si prega di notare che la politica contabile proposta è rivolta principalmente alle piccole imprese. Questo è il motivo per cui gli sviluppatori del programma non hanno deliberatamente intrapreso la strada della creazione di un progettista di politiche contabili, che richiederebbe all'utente di dedicare molto tempo e possedere elevate qualifiche nel campo della contabilità e della contabilità fiscale. Invece gli utenti avevano effettivamente a disposizione una soluzione già pronta e abbastanza semplice.

Questa posizione è associata, prima di tutto, alla comprensione della posizione in cui si trova il contabile di una piccola impresa. Spesso gestisce da solo tutte le aree della contabilità dell'azienda, senza assistenti non ha abbastanza tempo per risolvere tutti i problemi; Allo stesso tempo, le operazioni dell'impresa non sono così complicate.

Composizione dei principi contabili L'accesso all'ordine sui principi contabili e tutte le sue appendici avviene sia dal modulo dell'elenco delle impostazioni dei criteri contabili sia dal modulo del registro delle informazioni Politica contabile(capitolo Principale collegamento ipertestuale Politica contabile) tramite il pulsante Foca(Fig. 1).

Riso. 1. Stampa del criterio contabile dal modulo delle impostazioni

Il programma offre le seguenti applicazioni:

• Politiche contabili per la contabilità;
• Piano dei conti funzionante;
• Forme di documenti primari;
• Registri contabili;
• Politiche contabili per contabilità fiscale;
• Registri contabili tributari.

La composizione delle sezioni dei criteri contabili a fini contabili e fiscali dipende dalla funzionalità del programma utilizzata e dalle impostazioni dei criteri contabili di una particolare organizzazione, ad esempio:

• se un'organizzazione applica il sistema fiscale semplificato, la composizione della politica contabile fiscale conterrà solo la sezione Imposta sul reddito individui ;
• se un'organizzazione non mantiene una contabilità IVA separata, la politica di contabilità fiscale non conterrà una sezione Contabilità fiscale per l'imposta sul valore aggiunto;
• se l'organizzazione non produce prodotti e non esegue lavori di natura produttiva, la politica contabile per la contabilità contabile e fiscale non conterrà sezioni dedicate ai lavori in corso e prodotti finiti;
• se l'organizzazione non dispone di immobilizzazioni e beni immateriali e la funzionalità corrispondente per la contabilità delle immobilizzazioni e delle attività immateriali è disabilitata nel programma, la politica contabile per la contabilità contabile e fiscale non conterrà sezioni dedicate alla contabilità delle immobilizzazioni e delle attività immateriali.

L'elenco delle forme dei documenti contabili primari utilizzati dall'organizzazione è redatto come appendice all'ordine sulle politiche contabili (Fig. 2). L'elenco dei moduli offerti dal programma contiene entrambi i moduli regolati dalla legge (ad esempio, un documento di adeguamento universale, una ricevuta ordine in contanti(KO-1), lettera di vettura TORG-12, ecc.), nonché altri moduli implementati nel programma (ad esempio un atto di trasferimento di diritti, vari certificati, calcoli, ecc.).

Apportare integrazioni e modifiche ai principi contabili

Secondo i paragrafi 8 e 11 della PBU 1/2008 “Politica contabile dell'Organizzazione”, nonché l'articolo 313 del Codice fiscale della Federazione Russa, le modifiche o integrazioni alla politica contabile sono approvate per ordine del capo.

Ti ricordiamo che un'organizzazione può apportare integrazioni alle proprie politiche contabili a fini contabili e fiscali se compaiono nuovi fatti attività economica che l'organizzazione non ha mai incontrato in precedenza (ad esempio, Organizzazione commerciale inizia a fornire servizi di produzione). In questo caso, le integrazioni al principio contabile possono essere apportate in qualsiasi momento, anche a metà anno, e si applicano dal momento della loro approvazione (clausola 10 della PBU 1/2008, articolo 313 del Codice Fiscale della Federazione Russa).

Per apportare modifiche al principio contabile, il paragrafo 10 della PBU 1/2008 stabilisce diversi motivi:

• se la legislazione è cambiata o sono stati apportati adeguamenti regolamenti in contabilità;
• se l'organizzazione ha deciso di applicare nuovi metodi di contabilità, che comportano una rappresentazione più affidabile dei fatti dell'attività economica nella contabilità e nella rendicontazione dell'organizzazione o una minore intensità di lavoro del processo contabile senza ridurre il grado di affidabilità delle informazioni;
• se le condizioni aziendali dell'organizzazione sono cambiate in modo significativo (ad esempio, riorganizzazione o cambiamento nella tipologia di attività).

Quasi le stesse regole sono previste dal paragrafo 7 dell'articolo 8 della legge n. 402-FZ "Sulla contabilità", nonché dall'articolo 313 del codice fiscale della Federazione Russa.

Le modifiche ai principi contabili potrebbero non essere applicate prima dell'inizio periodo di riferimento successivo a quello della loro approvazione. Un'eccezione è rappresentata da un cambiamento dei principi contabili causato da modifiche alla legislazione. In questo caso, il cambiamento del principio contabile viene applicato dal momento in cui entra in vigore il relativo atto normativo (clausola 12 della PBU 1/2008, articolo 313 del Codice Fiscale della Federazione Russa).

Notare che: che alcuni metodi contabili utilizzati dall'organizzazione non hanno il diritto di modificare durante un determinato periodo. Ad esempio, un contribuente ha il diritto di passare da un metodo non lineare di calcolo dell'ammortamento a uno lineare non più di una volta ogni cinque anni (articolo 259 del codice fiscale della Federazione Russa).

Se è necessario apportare integrazioni o modifiche al principio contabile, il modo più semplice è utilizzare nuova opportunità, stampare un nuovo ordine sui principi contabili con una nuova serie di allegati. È comunque possibile modificare i file proposti ed emettere un provvedimento di integrazione del principio contabile introducendo una nuova sezione o modificando il testo di uno già sezione esistente politica contabile dell’organizzazione.

È 1C: È

Per ulteriori informazioni sulle impostazioni dei criteri contabili in "1C: Contabilità 8", consultare la sezione "Contabilità e contabilità fiscale":

• ai fini della contabilità IVA all'indirizzo http://its.1c.ru/db/accnds#content:1052:hdoc ;
• ai fini della contabilità delle imposte sul reddito all'indirizzo http://its.1c.ru/db/accprib#content:1055:hdoc ;
• ai fini dell'applicazione del regime fiscale semplificato

In questo articolo ne vedremo un altro tappa importante preparazione al lavoro nel programma 1C: Contabilità aziendale 8 - definizione delle politiche contabili. Se l'impostazione dei parametri contabili ha interessato tutte le organizzazioni nella base delle informazioni, la politica contabile viene compilata per ciascuna organizzazione e può essere modificata periodicamente. Il suo corretto completamento è la chiave lavoro di successo in un programma.

Puoi andare alla configurazione delle impostazioni dei criteri contabili attraverso la sezione "Principale".

Naturalmente, rivolgendoci alla politica contabile, disponiamo di un elenco completo dell'organizzazione, durante la compilazione abbiamo già stabilito il tipo di organizzazione e il sistema fiscale.

A proposito, possiamo fare riferimento alle politiche contabili senza lasciare questo libro di consultazione, basta selezionare l'organizzazione richiesta;

Quindi fare clic sul pulsante "Crea" per creare un record per un determinato periodo. Vediamo immediatamente l'opportunità di scegliere nuovamente il sistema fiscale, poiché l'organizzazione può passare al sistema fiscale semplificato o tornare al sistema fiscale semplificato, quindi cambiamo questa posizione in questo contesto.

La contabilità fiscale per le organizzazioni dell'OSN viene eseguita automaticamente nel programma e la prima scheda personalizzabile è "Imposta sul reddito".

Inizialmente è necessario notare se l'organizzazione applica la PBU 18/02. Solo piccole imprese e organizzazione no profit. Se hai il diritto di non tenere registri ai sensi della PBU 18/02 e non hai le competenze per applicarlo nella pratica, ti consiglio di non selezionare questa casella. Se la tua organizzazione non è piccola, devi selezionare la casella.

La seguente impostazione consente di scegliere il metodo di ammortamento nella contabilità fiscale: lineare o non lineare. Vengono forniti questi due metodi codice fiscale(Articolo 259 comma 1).

Organizzazioni che hanno scelto di candidarsi metodo lineare l'ammortamento deve essere applicato a tutte le immobilizzazioni. Se si decide di utilizzare un metodo non lineare, è possibile utilizzarlo solo per i cespiti dei gruppi di ammortamento da 1 a 7. Poiché, indipendentemente dal metodo stabilito dal contribuente per l'ammortamento di strutture, edifici, dispositivi di trasmissione, beni immateriali inclusi nei gruppi di ammortamento 8-10, il programma applicherà automaticamente il metodo lineare ai sensi della clausola 3 dell'articolo 259 del Codice Fiscale della Federazione Russa.

Per quanto riguarda il metodo di rimborso del costo dell'abbigliamento da lavoro e delle attrezzature speciali, il programma dà il diritto di riunire tasse e contabilità quando si sceglie la seconda posizione nell'elenco, apparso nel 2015. Ma quando si sceglie la prima posizione, a causa del fatto che nella contabilità il costo verrà ammortizzato in base alla durata di servizio, appariranno differenze temporanee che dovranno essere prese in considerazione.

Ai fini della contabilità fiscale delle imposte sui redditi, ai sensi del comma 1 dell'art. 318 del Codice Fiscale della Federazione Russa, tutti i costi di vendita e di produzione sono suddivisi in diretti e indiretti. Nello stesso paragrafo viene fornito un elenco approssimativo delle spese classificabili come dirette: costi materiali, costo manodopera, costo manodopera premi assicurativi, svalutazione. Quando si riflettono le spese dirette, viene formata la registrazione Dt 90.02 - Kt 20, quando si riflettono le spese indirette, le spese dal conto 20 vengono cancellate sul conto 90.08. Pertanto, possiamo determinare quali spese verranno cancellate sul conto 90.02 e quali sul conto 90.08 contattando il registro delle informazioni “Metodi per determinare i costi diretti di produzione in NU”.


Questo registro è essenzialmente un separatore dei costi diretti e indiretti. Ciò che verrà elencato qui, quali tipi di spese, su quali conti si rifletterà nella dichiarazione dei redditi nella riga 10 dell'Appendice 2 al Foglio 2.

I dettagli "Anno", "Organizzazione" e "Tipo di spese NU" devono essere compilati in questo registro; il libro di consultazione esiste nel programma come predefinito, cioè gli indicatori non possono essere inseriti in esso. Corrisponde alle linee di spesa che dovrebbero riflettersi nella dichiarazione dei redditi. A seconda della tipologia di spesa selezionata, verrà compilata la dichiarazione.

Poiché stiamo parlando di costi diretti, selezioniamo da questo elenco come menzionato sopra: costi dei materiali, premi assicurativi, ammortamenti, salari. I restanti indicatori sono facoltativi, ma è possibile compilare una visualizzazione più dettagliata per dare, per avere, per reparto, per voce di costo. In questo caso, tutti i costi per l'articolo specificato saranno diretti. Quando compili informazioni più dettagliate, se ce n'è una tale necessità, dovresti stare più attento. In modo che quando si combinano i parametri, le regole per determinare i costi diretti non si sovrappongano o si ripetano.

Passiamo all'impostazione successiva: l'impostazione dei gruppi di articoli. È necessario per le organizzazioni che producono prodotti, forniscono servizi o eseguono lavori.

La compilazione del registro viene formata in base alle attività dell'organizzazione; facendo clic sul pulsante "Crea", selezioniamo il gruppo di voci richiesto per l'organizzazione, che si riferisce alla propria produzione. Lavorando direttamente con l'omonima directory è possibile creare questi stessi gruppi. Ma non è consigliabile "dividere" o creare troppi gruppi di articoli. È meglio creare gruppi per quei tipi di attività per le quali si desidera monitorare i risultati finanziari.

Poi c'è la scheda "IVA". La prima cosa da fare è indicare se sei esente dal pagamento dell'IVA ai sensi dell'art. 145 o 145.1 del Codice Fiscale della Federazione Russa. Questi articoli sono esenti dal pagamento se le entrate dell'organizzazione o imprenditore individuale non supera un certo limite o l'organizzazione ha lo status di partecipante a un progetto di ricerca in conformità con la legge federale "Sul centro di innovazione di Skolkovo". Quando la casella è selezionata, nel documento "Vendite di beni e servizi" viene automaticamente inserita la posizione "Senza IVA" e le fatture vengono registrate nel giornale nei casi elencati nella clausola 3.1 dell'art. 169 del Codice Fiscale della Federazione Russa.

Se un contribuente effettua operazioni soggette a tassazione e operazioni non soggette ad IVA o ad aliquota 0%, allora è tenuto a tenere registri separati e selezionare le caselle successive.

La comparsa di una casella di controllo nella posizione successiva porta al calcolo dell'IVA e alla formazione di una voce nei libri di vendita al momento della spedizione della merce, quando pubblichiamo il documento “Vendite di beni e servizi” con il tipo di operazione “Spedizione senza trasferimento di proprietà”.

Se non siamo soddisfatti di questo punto di accantonamento, non selezioniamo la casella, quindi la registrazione nei libri di vendita e l'accantonamento dell'IVA verrà generata solo dopo il trasferimento di proprietà, quando pubblichiamo il documento "Vendite di spediti merce".

L'ultima impostazione di questa scheda riguarda la procedura di registrazione delle fatture anticipate. Il programma offre 5 opzioni tra cui scegliere.

L'impostazione predefinita è "Registra sempre le fatture quando ricevi un anticipo". Questa opzione prevede la creazione di fatture per ogni importo ricevuto. Fanno eccezione gli importi del pagamento anticipato accreditati il ​​giorno del ricevimento.

Nella seconda opzione, registrazione delle fatture per acconti compensati entro 5 giorni del calendario, non passerà. Tale opzione dà attuazione alla norma sancita dal comma 3 dell'art. 160 del Codice Fiscale della Federazione Russa, secondo il quale il venditore deve emettere fattura all'acquirente per l'importo del pagamento anticipato entro cinque giorni di calendario dal ricevimento della stessa, se entro cinque giorni viene effettuata anche la spedizione a titolo di acconto del pagamento.

L'opzione successiva determina la registrazione delle fatture anticipate solo per gli importi che rimangono non contabilizzati a fine mese. Ma secondo le spiegazioni del Ministero delle Finanze, questo viene utilizzato per la fornitura continua e a lungo termine di beni e servizi allo stesso acquirente.

La quarta opzione è destinata alle organizzazioni pronte a difendere la posizione secondo cui i pagamenti non sono riconosciuti come acconti se la spedizione e il pagamento della merce sono avvenuti nello stesso periodo fiscale.

L'ultima opzione è pensata per le organizzazioni che, ai sensi della clausola 13 dell'articolo 167 del Codice fiscale della Federazione Russa, hanno ciclo produttivo durata superiore a sei mesi. E hanno il diritto di considerare il momento in cui sorge la base imponibile il giorno della spedizione.

La scheda successiva per l'impostazione dei criteri contabili è "UTII". Qui viene indicato se l'organizzazione è un pagatore UTII. E se l'organizzazione svolge commercio al dettaglio, e questo vedere al dettaglio rientra nel pagamento dell'UTII, quindi viene registrata anche la seconda posizione.

Esistono due opzioni per specificare la base per la distribuzione delle spese per tipo di attività. Le spese che non possono essere attribuite ad una specifica tipologia di attività verranno distribuite in base alla base selezionata.

Vai alla scheda "Inventario". È necessario scegliere il metodo di valutazione delle scorte al costo medio o FIFO. Il metodo stabilito viene utilizzato sia a fini contabili che fiscali.

E prescriviamo un metodo per valutare i beni al dettaglio al costo di acquisizione o al prezzo di vendita (questi metodi sono discussi nella clausola 3 PBU 5/01). Se è necessario visualizzare il margine commerciale, è necessario tenerne conto al prezzo di vendita, ma ricordare che nella contabilità fiscale le merci vengono valutate solo al costo di acquisizione. Se non sei pronto a tenere conto della differenza tra contabilità e contabilità fiscale, dovresti scegliere "in base al costo di acquisizione".

C'è un'altra scheda ampia e molto importante nella politica contabile: "Costi". La prima cosa su cui riflettiamo è il conto dei costi principale e i tipi di attività, i cui costi sono contabilizzati nel conto 20. Contrassegniamo con caselle di controllo se i costi di produzione di prodotti e di fornitura di servizi saranno presi in considerazione nel conto 20.

Se alcune spese si rifletteranno sul conto 20, allora diventa attiva la possibilità di scegliere come chiudere il conto 20. L'opzione “Escluse entrate” ti permette di chiudere sempre il conto 20, indipendentemente dal fatto che ci siano entrate o meno. Opzione "Tenendo conto dei ricavi derivanti dall'esecuzione di lavori (servizi di rendering)" - 20 il conto verrà chiuso a condizione che nel mese corrente i ricavi si riflettano nello stesso gruppo di voci dei costi. La terza opzione consente di chiudere il 20° conto per il gruppo di articoli per il quale sono state ricevute entrate e le vendite si riflettono nel documento "Legge sulla fornitura di servizi di produzione".
Di seguito, a condizione che venga selezionata almeno una tipologia di attività, diventa attivo il pulsante “Costi indiretti”.

Nella finestra che si apre vediamo le impostazioni per 26 e 25 conteggi. Per il conto 26 è necessario determinare come verranno chiuse le spese aziendali generali. Se incluso nel costo del venduto, questo metodo è anche chiamato costo diretto, quindi gli importi dal conto 26 del mese vengono automaticamente inviati al conto 90.08. Se il costo di prodotti, lavori, servizi è incluso, tutte queste spese dal conto 26 verranno chiuse sul conto 20 e quindi sul conto 20 vedremo il costo totale della nostra produzione (il nostro lavoro e servizi). In questo caso dovrai scegliere un metodo per imputare i costi al costo dei prodotti (lavori, servizi).

Assicurati di inserire il periodo a partire da quale periodo e per quale organizzazione è valida questa impostazione, e indica anche la base di distribuzione selezionando una posizione da una directory predefinita. Diciamo che un'organizzazione ha una produzione ad alta intensità di materiali, i costi principali sono materiali, quindi potrebbe avere senso prenderli come base di distribuzione. Nella produzione ad alta intensità di manodopera, la quota principale dei costi è rappresentata dal lavoro. Oppure un output di grandi dimensioni porterà alla scelta: "Volume di output". Tutto dipende dal tipo di attività e dalle specificità dell'organizzazione. È possibile compilare in modo più dettagliato, tenendo conto delle voci di costo e delle divisioni. È possibile selezionare il conto costi 25 o 26; se non se ne specifica uno specifico, i costi verranno cancellati da entrambi i conti. Una cancellazione simile si verificherà per i reparti e le voci di costo non riempiti. Potrebbero essere necessari dettagli dettagliati, ad esempio, quando è necessario applicare diverse basi di distribuzione a un tipo di spesa.

Accanto al pulsante “Costi indiretti” c’è un pulsante altrettanto importante “Ulteriori”.

In questa finestra indichiamo se il calcolo del costo dei semilavorati e dei servizi viene effettuato dalla nostra stessa divisione. Se spunti almeno una casella, dovrai comunque selezionare la sequenza delle fasi di produzione.
Scegliendo l'opzione di impostarlo manualmente, creiamo il documento “Ordine di divisioni per la chiusura dei conti di costo”, in cui creiamo l'ordine di divisioni utilizzando il pulsante “Aggiungi”.

Quando si sceglie la determinazione automatica delle ridistribuzioni, non è necessario generare il documento “Ordine di divisione per la chiusura dei conti dei costi”. Ma affinché il programma funzioni correttamente per le organizzazioni che forniscono servizi alle proprie divisioni, diventa possibile impostare la controproduzione (servizi). Fare clic sul pulsante “Crea” per procedere alla configurazione del registro delle controemissioni.

Anche quando compili le impostazioni nella finestra "Avanzate", devi decidere se prendere in considerazione le deviazioni dal costo pianificato. Se un'organizzazione utilizza il conto 40 nella contabilità, la produzione viene prodotta al costo pianificato e alla fine del mese viene calcolata la deviazione del costo effettivo dal costo pianificato.

L'ultima scheda per l'impostazione dei criteri contabili è "Riserve".

Le riserve nel programma vengono formate automaticamente in base al ritardo. I contribuenti dell'imposta sul reddito hanno il diritto di creare riserve, anche per debiti dubbi. Se fornito politica contabile organizzazioni, allora celebriamo.

Abbiamo considerato le impostazioni a condizione che l'organizzazione sia inserita nel sistema fiscale generale. Se l'organizzazione adotta un sistema fiscale semplificato, la configurazione apparirà diversa, come verrà discusso esattamente nel prossimo articolo;

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Aggiornamento

Commenti

0 #15 Ukhova Natalya 15/02/2018 08:44

Cito Olga1989:

Buonasera! Per favore dimmi Organizzazione su OSNO 2 tipi di attività: produzione e vendita all'ingrosso. Programma 1C 8.20.66.45.
Come impostare la distribuzione del conto 26 per produzione e commercio? Il metodo dei costi diretti non è adatto. Il commercio assorbe il 95% del fatturato.

Ciao! È possibile impostare la chiusura del conto 26 il 20, con la base di distribuzione dei ricavi (ovvero, i costi verranno chiusi in proporzione ai ricavi per gruppi di articoli nel mese corrente sul conto 90.01). Politica contabile - Produzione - Stabilire metodi di distribuzione delle spese aziendali generali, conto dei costi 26, base di distribuzione - entrate.

0 #13 Olga Shulova 07/08/2017 13:59

Cito DragonAgo:

Cito Olga Shulova:

Cito DragonAgo:

Buon pomeriggio

Cito Olga Shulova:

Cito DragonAgo:

Buon pomeriggio. Lavoriamo nella contabilità 3.0, c'è una divisione, l'importante è assicurarci che sul conto 20.01 non ci sia contabilità per divisione, ma solo prodotti finiti.

Buon pomeriggio
Amministrazione - Parametri contabili - Impostazione piano dei conti - Contabilità industriale specificare "Riepilogo, per l'intera organizzazione"

Hai esaminato i documenti per il periodo di interesse? Nel piano dei conti del conto 20, la casella di controllo "Contabilità per divisioni" è selezionata o deselezionata?

0 #12 DragoAgo 05/08/2017 01:53

Cito Olga Shulova:

Cito DragonAgo:

Buon pomeriggio. Lavoriamo nella contabilità 3.0, c'è una divisione, l'importante è assicurarci che sul conto 20.01 non ci sia contabilità per divisione, ma solo prodotti finiti.

Buon pomeriggio
Amministrazione - Parametri contabili - Impostazione piano dei conti - Contabilità industriale specificare "Riepilogo, per l'intera organizzazione"
Cito Olga Shulova:

Cito DragonAgo:

Buon pomeriggio. Lavoriamo nella contabilità 3.0, c'è una divisione, l'importante è assicurarci che sul conto 20.01 non ci sia contabilità per divisione, ma solo prodotti finiti.

Buon pomeriggio
Amministrazione - Parametri contabili - Impostazione piano dei conti - Contabilità industriale specificare "Riepilogo, per l'intera organizzazione"
Lo hanno fatto, ma le unità sono rimaste nel SALT.

0 #11 Olga Shulova 04/08/2017 15:08

Cito DragonAgo:

Buon pomeriggio. Lavoriamo nella contabilità 3.0, c'è una divisione, l'importante è assicurarci che sul conto 20.01 non ci sia contabilità per divisione, ma solo prodotti finiti.

Buon pomeriggio
Amministrazione - Parametri contabili - Impostazione piano dei conti - Contabilità industriale specificare "Riepilogo, per l'organizzazione nel suo complesso"

0 Olga Shulova 28/04/2017 20:53

Cito Gulnara:

Buon pomeriggio, per favore dimmi perché il conto 43 è diverso per la contabilità e la contabilità fiscale. Quelli. tutto accade quando un'operazione di routine viene chiusa. Per riferimento: produciamo prodotti, edizione 1C 3.0.
Grazie

Buon pomeriggio Le differenze nel valore contabile dei prodotti sul conto 43 possono essere dovute a vari motivi:
- il costo di produzione, infatti, differisce per ragioni oggettive (ad esempio, il costo comprende il costo dell'ammortamento delle immobilizzazioni, che sono definite diversamente nella documentazione contabile e tecnica, ecc.), e questo non è un errore;
- sono stati commessi errori nella contabilità. Sicuramente gli importi differiscono non solo per il conto 43, ma anche per il conto 20, ecc. Le cause degli errori possono essere molto diverse, in contumacia, senza vedere il database, è abbastanza difficile rilevarle

Qualsiasi contabile conosce la necessità di formulare la politica contabile di un'organizzazione per ciascuna impresa. Non meno importante è l'impostazione delle politiche contabili nel programma 1C Accounting. Il corretto funzionamento del programma dipende da come configuriamo questo registro, come e quali caselle di controllo mettiamo. Potrebbe risultare una casella di controllo selezionata in modo errato errori gravi nella base informativa, all'errata tenuta dei registri contabili e fiscali nel programma e, di conseguenza, all'errata compilazione di rapporti e dichiarazioni.

La chiave per un lavoro di successo nel programma è impostazione corretta politica contabile e oggi vi parlerò di ciascuna voce di questo registro del programma.

1. Definizione delle politiche contabili a fini contabili.

Tieni presente che con la versione 44 del programma 1C: Accounting 8 versione 3, le impostazioni dei criteri contabili dell'organizzazione sono cambiate. Ora dobbiamo compilare due diversi registri informativi. Innanzitutto vengono stabilite le regole contabili, poi le tasse e i resoconti.

Esistono due modi per accedere alle impostazioni dei criteri contabili per la contabilità.

Il primo è nella sezione “Principale”.

In questo caso si aprirà una finestra per impostare il criterio contabile per l'organizzazione impostata come principale nell'infobase. Se necessario, è possibile modificare l'organizzazione per la quale si sta configurando il criterio contabile selezionando quella richiesta dall'elenco.

Nella finestra corrente, apri “Cronologia modifiche”

Nella finestra che si apre, utilizzando il pulsante “Crea”, si forma il principio contabile dell'organizzazione selezionata per l'anno successivo.

Il secondo modo per aprire un criterio contabile nel programma 1C Accounting 3.0 da una scheda organizzativa:

Di conseguenza, entreremo anche nello storico dei cambiamenti in questo registro delle informazioni per l'attuale organizzazione:

Quindi, creiamo un nuovo principio contabile per il 2017.

Innanzitutto dobbiamo scegliere il metodo con cui verranno cancellate le rimanenze in contabilità: media o FIFO:

Successivamente viene stabilito il metodo con cui il programma prenderà in considerazione la merce al dettaglio: al costo di acquisto o al prezzo di vendita. Se desideri visualizzare il margine commerciale sul conto 42, devi selezionare il metodo di contabilizzazione delle merci in base al valore delle vendite. Tuttavia, lascia che ti ricordi che nella contabilità fiscale per il calcolo dell'imposta sul reddito, le spese dirette sono determinate solo dal costo di acquisto dei beni.

Nel blocco successivo indichiamo il conto di contabilità dei costi, che verrà inserito per impostazione predefinita nel documento "Requisito - Fattura" e contrassegniamo anche con caselle di controllo se la nostra organizzazione produce prodotti, esegue lavori e fornisce servizi ai clienti.

Quando si seleziona la seconda casella di controllo, diventa disponibile il campo per selezionare il metodo di cancellazione dei costi.

Se si seleziona il metodo 20 “Escluse entrate”, il conto verrà comunque chiuso alla fine del mese, indipendentemente dal fatto che le entrate si riflettano o meno in questo periodo.

Il metodo di cancellazione "Tenendo conto di tutte le entrate" consente di chiudere i costi del conto 20 solo per quei gruppi di articoli per i quali dato mese le entrate si riflettono.

Se si sceglie il terzo metodo di cancellazione dei costi "Tenendo conto delle entrate solo per i servizi di produzione", il conto 20 verrà chiuso solo per quei servizi che si riflettono nel documento "Rendering di servizi di produzione".

Se viene selezionata almeno una delle due caselle "Produzione di prodotti" o "Prestazione del lavoro, fornitura di servizi ai clienti", diventa disponibile l'impostazione di metodi per la distribuzione dei costi indiretti.

Innanzitutto, decidiamo in merito all'ammortamento delle spese aziendali generali. Se scegliamo di includere le spese aziendali generali nel costo del venduto (il cosiddetto costo diretto), il conto 26 verrà chiuso alla fine del mese sul conto 90.08, ovvero spese di gestione.

Se dobbiamo includere i costi sul conto 26 nel costo di produzione, in questo caso è necessario determinare il metodo di distribuzione di tali costi.

Ci assicureremo di compilare il periodo a partire dal quale le nostre modifiche e la nostra organizzazione saranno accettate.

Se non viene specificato un conto costi, questo metodo di allocazione utilizzerà per impostazione predefinita entrambi i conti 26 e 25.

Successivamente è necessario specificare la base di distribuzione. È determinato in base alle specifiche dell'organizzazione. Ha senso scegliere come base di distribuzione quei costi che è garantito che si verifichino ogni mese, ad esempio, quando si producono prodotti - "Volume di produzione" e quando si forniscono servizi, i costi principali sono "Salari".

Il successivo blocco di impostazioni riguarda le imprese manifatturiere.

Selezionare la casella di controllo "Si tiene conto delle deviazioni dal costo pianificato" significa che nell'organizzazione la contabilità dei prodotti finiti viene effettuata al costo pianificato ed è formata cablaggio D-t 43 e K-t 40, quindi alla fine del mese il programma calcolerà il costo effettivo ed effettuerà una rettifica sui prodotti fabbricati.

Ha senso impostare le seguenti due caselle di controllo se la produzione di prodotti nella nostra azienda è complessa processo tecnologico, che consiste in fasi separate, le cosiddette fasi. E ogni fase di lavorazione termina con il rilascio di prodotti intermedi o finali. In questo caso ha senso calcolare il costo dei semilavorati, dei prodotti finiti e dei servizi forniti, tenendo conto della sequenza della nostra produzione. Se un'organizzazione fornisce servizi ai propri dipartimenti, il programma ha anche la possibilità di impostare un controrilascio.

Diamo un'occhiata a un altro blocco di impostazioni.

Selezionando la casella “Conto 57 “Trasferimenti in transito” viene utilizzato durante lo spostamento Soldi» abbiamo l'opportunità di riflettere le operazioni di prelievo e deposito di contanti e l'utilizzo di 57 conti. È opportuno impostare questa impostazione se il trasferimento di fondi avviene nell'arco di più giorni. Ciò accade, ad esempio, quando si paga con le carte di pagamento.

Se un'organizzazione crea riserve per debiti dubbi, per accumularli automaticamente nella contabilità, è necessario selezionare la casella di impostazione appropriata.

Se la tua organizzazione tiene traccia delle differenze permanenti e temporanee nella valutazione di attività e passività, è necessario selezionare la casella “PBU 18 “Contabilità per il calcolo dell'imposta sul reddito delle società”. Le piccole imprese e le organizzazioni senza scopo di lucro potrebbero non applicare la PBU 18/02.

2. Impostazione delle politiche contabili ai fini della NU per l'organizzazione sull'OSN.

Dopo aver definito la politica contabile a fini contabili, passeremo all'impostazione della contabilità fiscale nel programma. Anche questo può essere fatto in due modi.

Il primo, qui nelle impostazioni dei criteri contabili per la contabilità:

In secondo luogo, nella sezione “Principale”.

Nella finestra che si apre, selezioniamo il sistema fiscale.

A seconda del sistema selezionato, le impostazioni sul lato sinistro della finestra cambiano. Nel caso di OSN, a sinistra compaiono le impostazioni “Imposta sul reddito” e “IVA”. Le impostazioni “Imposta sulla proprietà”, “Imposta sul reddito personale” e “Contributi assicurativi” sono comuni a qualsiasi sistema fiscale.

Per la tassazione fiscale generale, vai alla scheda "Imposta sul reddito".

Qui sono indicate le aliquote dell'imposta sul reddito, nonché il metodo di calcolo degli ammortamenti. Quando si sceglie un metodo non lineare, è necessario ricordare che questo metodo viene utilizzato solo per i sistemi operativi da 1 a 7 gruppi di ammortamento.

Inoltre, è possibile configurare la modalità di rimborso dell'abbigliamento da lavoro e delle attrezzature speciali: alla volta o impostare un periodo di utilizzo al momento del trasferimento all'attività.

L'impostazione successiva “Elenco delle spese dirette” è una sorta di “separatore” delle spese dirette e indirette. Ciò che elenchiamo in questo registro, tali spese si rifletteranno nel conto economico come dirette.

Quando si compila questo registro per la prima volta, il programma offrirà di compilare le spese dirette ai sensi dell'art. 318 Codice Fiscale della Federazione Russa.

L'elenco delle spese risultante può essere modificato aggiungendo o rimuovendo alcune voci.

Passiamo all'impostazione successiva. Qui sono indicati i gruppi di nomenclatura, le entrate per le quali nella dichiarazione dei redditi si riflettono come entrate derivanti dalla vendita di beni e servizi di produzione propria.

Ebbene, l'ultima impostazione di questa scheda è la procedura per il pagamento degli acconti: trimestrale o mensile, a seconda del profitto.

Le seguenti impostazioni riguardano l'IVA: esenzione IVA, impostazione di una contabilità separata e procedura di emissione di fatture per pagamenti anticipati.

Successivamente passiamo alle impostazioni relative all'imposta sulla proprietà. Le aliquote fiscali sulla proprietà e gli incentivi fiscali disponibili sono indicati qui. Se ci sono oggetti con una procedura fiscale speciale, ad es. diverso da quello previsto per l'organizzazione nel suo complesso, è necessario compilare l'apposito registro.

Nella stessa scheda si configurano la scadenza per il pagamento delle imposte e gli acconti per l'imposta sulla proprietà. Quando si impostano i pagamenti anticipati alla fine del mese, viene visualizzata l'operazione di routine "Calcolo dell'imposta sulla proprietà". Inoltre, i metodi per riflettere le spese relative alle imposte sulla proprietà sono prescritti separatamente.

Un'altra scheda è l'imposta sul reddito delle persone fisiche. Qui indichiamo come la nostra organizzazione applicherà le detrazioni standard: cumulativamente o sul reddito mensile del dipendente.

L'ultima impostazione richiesta riguarda i premi assicurativi. Qui indichiamo se l'organizzazione impiega farmacisti, minatori o lavoratori con condizioni di lavoro pericolose e difficili.

Oltre alle impostazioni elencate che sono obbligatorie per le imprese su OSN, utilizzando il collegamento ipertestuale "Tutte le tasse e i contributi" è possibile aprire impostazioni aggiuntive, ad esempio tassa di trasporto, terra Puoi anche impostare promemoria nel programma per pagare, ad esempio, le imposte indirette o quando sono dovuti i rapporti statistici.

3. Impostazione di politiche contabili ai fini NU per un'organizzazione che utilizza il sistema fiscale semplificato.

Consideriamo ora le impostazioni dei criteri contabili per un'organizzazione che utilizza il sistema fiscale semplificato con oggetto fiscale "Reddito meno spese"

Innanzitutto, istituiamo un sistema fiscale. Notiamo se la nostra organizzazione è un pagatore UTII e se deve pagare commissione commerciale e la data di transizione al sistema fiscale semplificato.

Nella scheda del sistema fiscale semplificato ci sono molto impostazioni importanti relativo alla procedura di riconoscimento delle spese.

I flag indicano le operazioni che devono essere eseguite nel programma affinché le spese corrispondenti siano incluse nel KUDiR. Ad esempio, le spese per i beni acquistati verranno visualizzate nella colonna 7 del registro delle entrate e delle uscite se il prodotto viene registrato nel programma, pagato al fornitore e venduto. Puoi anche selezionare la casella aggiuntiva "Ricevuta di reddito", quindi i costi della merce andranno a KUDiR se ci sono quattro operazioni nel programma: ricezione della merce, pagamento al fornitore, vendita all'acquirente e ricevuta del pagamento da Il compratore.

Nelle impostazioni dell'UTII è necessario indicare le tipologie di attività per le quali l'organizzazione è tenuta a pagare l'UTII. Allo stesso tempo, il programma 1C Accounting 8.3 ci dirà immediatamente l'importo delle imposte per il trimestre.

Le impostazioni per l'imposta sul reddito delle persone fisiche e i contributi assicurativi per il sistema fiscale semplificato non differiscono dalle impostazioni di questi parametri considerati per le imprese che utilizzano sistema comune tassazione.

4. Stampa delle politiche contabili nell'1C: programma di contabilità 8.

Dopo aver impostato i criteri contabili per la contabilità e la contabilità fiscale, possiamo stamparli senza uscire dal programma. È inoltre possibile stampare un ordine sulle politiche contabili, un piano contabile funzionante, moduli di documenti primari e un elenco di registri contabili e fiscali. Per stampare tutti questi documenti, vai alle impostazioni del criterio contabile

Qui, accanto alla finestra di selezione dell'organizzazione, c'è un prezioso pulsante: “Stampa”, cliccando sul quale possiamo selezionare il documento di cui abbiamo bisogno.

La composizione delle sezioni del modulo stampato dipende dalle impostazioni effettuate nel programma. Qualsiasi modulo stampato può essere stampato, modificato, salvato e inviato tramite posta.

Pertanto, per una piccola impresa è molto semplice risolvere il problema della creazione e della stampa delle politiche contabili se si lavora nel programma 1C Accounting 8.3.

Il vantaggio di questo metodo è che non utilizzi il modello generale di Internet, ma la formulazione che più si avvicina alla tua organizzazione e il principio contabile stampato corrisponde alle impostazioni del programma.

Lavora in 1C con piacere e sfrutta tutte le funzionalità del programma.

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