Impostazione delle politiche contabili in 1s 8.3. Politiche contabili delle organizzazioni in base al sistema fiscale

Parte 2.

Politiche contabili delle organizzazioni in base al sistema fiscale.

Le politiche contabili nel programma di contabilità aziendale 1C 8 devono essere create per ogni anno! Anche se stai copiando la politica contabile dell'anno scorso, assicurati di esaminare tutte le schede e controllarle, poiché se la legislazione cambia e il programma migliora, qualcosa potrebbe cambiare.

ATTENZIONE: spese dirette nella scheda "Imposte sul reddito" durante la copia politica contabile non vengono copiati, devono essere creati di nuovo facendo clic sul pulsante "Indica l'elenco delle spese dirette" e selezionando l'opzione per copiare dall'anno scorso o, in caso di rifiuto, compilare ai sensi dell'articolo 318 del Codice Fiscale della Federazione Russa. Come impostare correttamente le spese dirette, dice l'articolo .

Prima di impostare la politica contabile, è necessario verificare.

Sistema fiscale semplificato:

1. Quando selezioni l'interruttore "Semplificato", viene visualizzata la scheda del sistema fiscale semplificato, sulla quale selezioniamo "Oggetto di tassazione "Reddito" o "Reddito meno spese".

2. Quando selezioniamo l'oggetto "Reddito", selezioniamo la procedura per riflettere gli anticipi dell'acquirente a fini fiscali. Fissiamo la data per il passaggio al sistema fiscale semplificato e, se prima esisteva un sistema fiscale generale, fissiamo la data per il monitoraggio delle disposizioni del periodo transitorio.

3. Quando selezioniamo l'oggetto "Proventi meno spese", selezioniamo la procedura per riflettere gli anticipi dell'acquirente a fini fiscali. Viene visualizzata una scheda aggiuntiva "Contabilità spese".

4. Questa scheda indica per impostazione predefinita a quali condizioni saranno accettati i costi per materiali, merci e IVA e offre anche l'opportunità di aggiungere condizioni.

Le schede rimanenti vengono compilate in modo simile a sistema comune tassazione.

Sistema fiscale generale:

1. Nella scheda " informazioni generali» scegliere il sistema fiscale e la tipologia di attività. Se utilizzi gli account 20,23,25,26, devi selezionare il tipo di attività "Produzione di prodotti, esecuzione di lavori, fornitura di servizi". Nel caso commercio all'ingrosso, se nessuno di questi account viene utilizzato, e anche no vedere al dettaglio, non è necessario spuntare le caselle. Se vengono selezionate le caselle di controllo appropriate, verranno visualizzate schede aggiuntive per Produzione, UTII e Vendita al dettaglio.

2. In questa scheda selezioniamo il metodo di calcolo dell'ammortamento in NU e indichiamo le aliquote dell'imposta sulla proprietà.

Non è necessario specificare l’aliquota dell’imposta sulla proprietà ogni anno. Aggiungere voce successiva necessario solo quando si modifica la tariffa, indicando da quale numero. È indicato anche qui benefici fiscali e le immobilizzazioni soggette in modo speciale all'imposta sulla proprietà.

3. Nella scheda Liquidazioni con controparti possiamo indicare la procedura per la creazione di riserve per crediti dubbi nella contabilità contabile e fiscale e la voce delle entrate e delle spese.

4. La scheda inventario è responsabile della cancellazione delle merci dal magazzino. Se è impostato "Per media", alla chiusura del mese, "Aggiustamento costo articolo" adeguerà il costo in base alla media ponderata. Per FIFO è necessario impostare la contabilità per lotti e magazzini nei parametri contabili.

5. Se nel menu "Impresa" - "Parametri contabili" è incluso il tipo di attività responsabile di 20,23,25,26 conti, nel principio contabile vedremo la scheda "Produzione". In questa scheda impostiamo quali documenti rifletteranno l'implementazione. A prezzi previsti - il documento “Legge sulla fornitura di servizi di produzione”; per le entrate - il documento "Vendite di beni e servizi".

La posizione dell'interruttore "Per volume di produzione" significa che alla chiusura del mese, la distribuzione dei costi diretti tra i gruppi di prodotti per i servizi alle proprie divisioni avverrà in proporzione al numero di servizi forniti, e quando l'interruttore è posizionato "A prezzi pianificati” - in proporzione ai prezzi pianificati.

Il metodo di determinazione dei costi diretti significa che il conto 26 verrà chiuso al conto 90.08 (spese del periodo corrente), ovvero il costo di produzione non aumenterà. In assenza di costi diretti 26, il conto verrà chiuso sul conto 20 o 23 ed è necessario stabilire modalità di distribuzione dei costi indiretti.

Nei metodi di distribuzione indichiamo i conti dei costi indiretti 25 o 26, che necessitano di stabilire una base di distribuzione.

Volume di emissione- la distribuzione è proporzionale al volume immesso mese corrente prodotti e servizi forniti, espressi in termini quantitativi. Costo di produzione pianificato- distribuzione in proporzione al costo pianificato dei prodotti rilasciati nel mese corrente e dei servizi forniti. Compenso- la distribuzione è proporzionale al costo della retribuzione dei principali addetti alla produzione. Costi materiali- la distribuzione è proporzionale ai costi materiali riflessi nelle voci di costo con il tipo di inclusione finanziaria Costi materiali.Costi diretti- distribuzione in proporzione ai costi diretti della produzione principale e ausiliaria contabilità, costi diretti della produzione principale e ausiliaria, costi diretti generali della produzione contabilità fiscale;Voci di costo diretto selezionate- distribuzione proporzionale ai costi diretti secondo le voci di costo indicate in colonna Elenco delle voci di costo.Reddito - distribuzione per gruppi di articoli, che: sono indicati contemporaneamente nel fatturato dei conti 20.23 e nei documenti Vendite di beni e servizi nella scheda "Servizi" (a condizione che nel principio contabile sulla "Produzione" sia selezionato il metodo "Per fatturato" ” scheda servizi a terzi) ), sono indicati contemporaneamente nel fatturato del conto 20.23 e nel fatturato del conto 90.02 in corrispondenza del conto 43 (vendite di prodotti), indicati nei documenti Vendite di beni e servizi nella scheda “Servizi ", a condizione che: nel principio contabile nella scheda "Produzione" per i servizi a terzi, sia stato selezionato il metodo "Per ricavi" nel registro siano state compilate le colonne "Conto dei costi diretti" e "Ripartizione dei costi";

6. Nella scheda "release del prodotto". servizi" indichiamo la modalità di contabilizzazione della produzione: il conto 40 (produzione, lavoro, servizi) verrà utilizzato solo se la contabilità viene effettuata al costo pianificato.

Oppure la produzione si rifletterà immediatamente nel conto 43 ( prodotti finiti) e lo scostamento del costo pianificato da quello effettivo sarà incluso nel costo di produzione, indipendentemente dal metodo di contabilizzazione della produzione. L'ordine di chiusura delle divisioni (ridistribuzioni) può essere selezionato automaticamente utilizzando il secondo metodo contabile.

7. In questa scheda indichiamo che è obbligatorio creare un documento “Inventario WIP” in assenza di produzione e vendita.

8. Il metodo di contabilizzazione delle merci al dettaglio può essere scelto in base al costo delle merci senza margine commerciale (al costo di acquisizione) o con un margine commerciale (al valore di vendita).

9. Nella scheda "Imposte sul reddito" indichiamo un elenco delle spese dirette ai fini dell'imposta sugli utili (). Quando si copia un principio contabile, questo elenco viene creato di nuovo Capodanno. Potrebbero accidentalmente esserci registrazioni che interferiranno con la corretta chiusura dei conti 20,23,25,26, poiché all'apertura di questo registro viene visualizzato solo il primo giorno dell'anno di politica contabile. Per vedere tutti i record, per cercare errori nella chiusura del conto 20 in NU, è necessario disabilitare la selezione.

1C ha impostazioni contabili che dobbiamo definire per l'intero programma. Dobbiamo però determinare alcune impostazioni per ciascuna organizzazione specifica. Sono stabiliti nella politica contabile dell'organizzazione.

Se disponi di uno dei programmi della generazione precedente 1C 8: UPP, UT 10 o Integrated Automation 1.1, consulta l'impostazione dei criteri contabili.

Nella nuova generazione di programmi 1C 8, il meccanismo per la creazione di un account

La politica differisce significativamente da quella del vecchio G8.

Se conservi i registri per un'organizzazione, compili il criterio contabile nel menu:

Anagrafica e amministrazione - Anagrafica - Informazioni sull'impresa - Informazioni sull'organizzazione.

Tutte le informazioni sull'organizzazione sono inserite qui. Avremo bisogno della scheda "Politiche contabili e imposte".

Se gestirai più organizzazioni in un programma, prima di iniziare a impostare i criteri contabili, dovrai abilitare la possibilità di tenere conto di più organizzazioni nelle impostazioni. Facciamolo nel menu:

Anagrafiche e amministrazione - Impostazione anagrafiche e sezioni - Enterprise.

Ora il percorso per impostare il criterio contabile cambierà leggermente, poiché verrà aggiunta una voce di menu:

Dati di riferimento e amministrazione - Dati di riferimento - Organizzazioni.

Qui dovrai creare ciascuna organizzazione e selezionare un criterio contabile per ciascuna. Se i principi contabili sono gli stessi, allora puoi scegliere diverse organizzazioni lo stesso.

Infatti, alcune impostazioni dei criteri contabili richiedono la configurazione delle impostazioni corrispondenti in altre sezioni per funzionare correttamente.

Ad esempio, se almeno un'organizzazione dispone di UTII o di contabilità separata con aliquote IVA, sarà necessario specificare impostazioni aggiuntive per la contabilità delle merci nella sezione Risultato finanziario e controllo. Lo farò notare esplicitamente in alcune situazioni.

Ma prenoto subito. In questo articolo non pretendo di essere una descrizione completa di tutte queste connessioni. Prima di iniziare, dovresti passare attraverso tutte le impostazioni del programma per impostare correttamente tutti i parametri contabili di cui hai bisogno.

2. Politica contabile in 1C 8.3 perDI BASE

Quindi, nell'organizzazione che abbiamo creato nell'elenco (o in un'unica organizzazione), apriamo la scheda “Politiche contabili e imposte”.

Sotto l'intestazione Politica contabile vediamo un'unica riga: il collegamento ipertestuale “Crea nuovo”. Clicca su questo link e vai direttamente alla compilazione del principio contabile.

Crea un nome descrittivo. Quindi, per capire che tipo di politica contabile è questa. Ciò è particolarmente utile se sono presenti più organizzazioni. Ad esempio, se alcune persone giuridiche hanno gli stessi principi contabili, è sufficiente creare un criterio contabile e selezionarlo per tutte queste organizzazioni.

Contabilità fiscale

Seleziona la casella qui se la tua organizzazione utilizza UTII. E indicare la base di ripartizione delle spese per tipologia di attività (quelle per le quali ciò non sarà indicato esplicitamente).

Inoltre, per impostare UTII è necessario accedere al menu Anagrafica e amministrazione - Risultati finanziari e di controllo - Contabilità delle merci selezionare Contabilità batch e impostare il flag Contabilità separata dei beni per la tassazione IVA.

La sezione Risultato finanziario e controllo sarà discussa più dettagliatamente in un articolo separato.

Non è necessario impostare questo flag se si utilizza il programma solo per la contabilità gestionale (ad esempio, la contabilità viene mantenuta separatamente in Contabilità 3.0).

e Scegli il metodo di ammortamento da utilizzare nella contabilità fiscale: lineare o non lineare.

I.V.A.

Qui vengono determinati i parametri della contabilità separata alle aliquote IVA (ovvero quando le vendite hanno aliquote dello 0% e senza IVA). Ce ne sono solo due. Se hai tali scommesse, metti le bandiere per le regole che usi.

Se non tieni record separati, salta semplicemente la scheda.

Nella sezione è configurata la tenuta della contabilità separata per le aliquote IVA Anagrafica e amministrazione - Risultati finanziari e di controllo - Contabilità delle merci. Qui sarà necessario, proprio come per UTII, impostare la contabilità batch e la casella di controllo Contabilità separata delle merci per IVA. Come ho già detto, a questa sezione sarà dedicato un articolo a parte.

Riserve

Selezioniamo una delle opzioni per il calcolo del costo delle merci quando ammortizzato. Come sempre, fai attenzione: verifica se l'impostazione selezionata corrisponde ai parametri specificati nella sezione Risultati finanziari e di controllo - Contabilità delle merci. Ad esempio per il FIFO sarà obbligatorio specificare l'opzione di contabilità batch (non è possibile selezionare Non utilizzato).

Sono disponibili due opzioni FIFO.

FIFO (ponderato)- valutazione dell'inventario utilizzando un meccanismo simile all'analisi avanzata di SCP e all'automazione integrata della generazione precedente. I saldi alla fine del mese verranno calcolati utilizzando FIFO. Ma tutte le cancellazioni durante il mese verranno cancellate allo stesso costo medio mensile

FIFO (rolling) - il documento di ricevimento della merce è considerato un lotto. Ci sono alcune differenze rispetto al FIFO tradizionale. Ad esempio, se sono presenti più magazzini, la data di ricevimento del lotto verrà determinata come data di ricevimento nel magazzino corrente e non presso l'organizzazione. Pertanto, i movimenti influenzano l’ordine di cancellazione secondo FIFO. Non vedrai questa impostazione nell'elenco di selezione se non hai installato la contabilità batch.

Contabilità

Le impostazioni riguardano alcune funzionalità contabili. Qui puoi definire:

I prodotti verranno contabilizzati ai prezzi pianificati durante il mese (dovranno essere impostati separatamente) e verrà utilizzato il conto 40?

Le informazioni sulla maturazione e sul pagamento degli stipendi saranno visibili ai contabili nel bilancio 70 del conto per ciascun dipendente o solo nell'importo totale. Se scegli l'importo totale, allora informazioni dettagliate sarà disponibile solo nel sottosistema salario per gli utenti con diritti appropriati.

È necessario mantenere inoltre la contabilità fuori bilancio degli articoli di inventario in funzione?

Come generare transazioni per compensazioni reciproche: conviene utilizzare un conto transitorio 76 oppure effettuare direttamente le compensazioni. I sottoconti 76 del conto per questi scopi sono predeterminati: 76.09 e 76.39.

Riserve

In questa scheda si definiscono i parametri per il calcolo delle riserve in contabilità e contabilità fiscale. Queste sono le regole secondo il tuo reale politica contabile, non c'è nulla di specifico per 1C qui.

Sull'interruttore Generale - Semplificato seleziona Semplificato:

È necessario indicare la data di transizione, i dati della notifica e selezionare l'opzione del sistema fiscale semplificato: Redditi o Redditi e uscite. Il programma offre per impostazione predefinita una percentuale fiscale massima, che può essere modificata se necessario.

Tutti gli altri parametri vengono compilati nello stesso modo descritto sopra per OSNO.

4. Politica contabile in 1C 8.3 per l'Organizzazione di gestione

L'organizzazione gestionale nei programmi 1C 8.3 è inclusa facoltativamente. È necessario nei casi in cui la contabilità di gestione fa parte delle operazioni circolazione di merci e materiali dovrebbero essere presi in considerazione in modo diverso rispetto a quello regolamentato. Per esempio,

le date di accettazione per la contabilità degli articoli di inventario differiscono,

I prezzi variano in base al ricevimento, alla spedizione, ecc.

le operazioni hanno un significato economico diverso. Ad esempio, in un tipo di contabilità si tratta di una cancellazione e in un altro di una spedizione, ecc.

Non è possibile specificare alcun criterio contabile per questa organizzazione. Ed è così che funzionerà. Ma esiste una sezione contabile per la quale vale la pena introdurre una politica contabile per un'organizzazione di gestione: questa è la contabilità dell'inventario.

Cosa succede quando utilizzi Management Organization?

Per un'operazione si inseriscono separatamente i documenti per la contabilità gestionale e per la contabilità regolamentata. Allo stesso tempo, la direzione riporta i costi, l’utile lordo, ecc. Riceverai documenti specificatamente relativi all'Organizzazione di Gestione.

Le operazioni ordinarie, che di norma sono la maggioranza, sono prese in considerazione nella contabilità di gestione per la stessa organizzazione di quelle regolamentate. E secondo la politica per il calcolo del costo della cancellazione dell'inventario specificata per questa organizzazione.

La politica contabile è il modo in cui un'entità economica conduce la contabilità. contabilità Una politica contabile è un documento che mostra i metodi di contabilità. In questo articolo ci soffermeremo in dettaglio sui seguenti temi:

Dov'è il principio contabile in 1C

IN Contabilità 1C 8 Il criterio contabile può essere configurato nella finestra “Politica contabile”. Innanzitutto, il principio contabile in 1C (layout e suoi elementi) è memorizzato nelle impostazioni del registro delle informazioni “Politica contabile”. Ogni singola voce nel registro mostra lo stato del software per un determinato periodo di tempo. Il record viene generato annualmente.

Le impostazioni del registro includono il sistema fiscale:

generale o semplificato per le istituzioni;
generale, semplificato o brevettato per i singoli imprenditori.

Il registro ha forma diversa per le persone giuridiche persone e singoli imprenditori. Le schede attive vengono impostate tenendo conto della scelta del sistema fiscale.

Formazione della politica contabile dell'organizzazione

Le impostazioni dei criteri contabili in 1C8 vengono eseguite in più fasi. Per prima cosa è necessario configurare il registro nell'UP per generare moduli stampati (ordine all'UP, appendice all'ordine). Se non è presente alcuna UE per il periodo richiesto, è necessario crearla.

Come modificare le impostazioni dei criteri contabili in 1C:

Vai alla scheda del menu "Principale" - "Impostazioni" - "Politica contabile".
Selezionare l'istituto, il periodo richiesto e fare doppio clic per installare quello desiderato.

Impostazione dei parametri della scheda “Imposte sul reddito” dell'UE

Viene selezionata la casella di controllo nel campo “PBU 18/02 “contabilità per il calcolo delle imposte sul reddito” e l'utente sarà in grado di tenere registri delle attività e passività fiscali differite. Successivamente, nel campo "Metodo di calcolo dell'ammortamento nella contabilità fiscale", selezionare il metodo dei fondi di ammortamento e delle proprietà ammortizzabili e nel campo "Ripagare il costo degli abiti da lavoro e delle attrezzature speciali", impostare il metodo.

Impostazione delle schede IVA

Se un ente applica l'esenzione dal pagamento dell'IVA ai sensi dell'art. 145 o 145.1 del Codice Fiscale della Federazione Russa, la casella di controllo "L'organizzazione è esente da IVA" viene selezionata automaticamente. Toglilo.

Se un'operazione tassata e non tassata viene eseguita contemporaneamente, è necessario selezionare la casella di controllo "Viene mantenuta la contabilità separata dell'IVA in entrata", in seguito alla quale sarà disponibile una contabilità separata. La casella di controllo “Contabilità IVA separata” diventerà attiva. Se non viene selezionata né la seconda casella di controllo né la casella di controllo Contabilità IVA separata viene deselezionata sul conto 19 "IVA sui beni acquistati", sarà impossibile selezionare il metodo di contabilità IVA.

Impostazione della scheda Inventario

Nella riga "Metodo di valutazione delle rimanenze (MP)" è necessario selezionare "Al costo medio", quindi la cancellazione delle rimanenze verrà contabilizzata al costo medio, che alla fine viene automaticamente adeguato alla media ponderata del mese.

Impostazione della scheda “Costi” del principio contabile:

selezionare il conto principale nel campo “Conto principale contabilità industriale”, verrà indicato automaticamente nei documenti di produzione; in caso di produzione da parte di un'organizzazione, la casella “Rilascio Prodotto” è selezionata;
se l'impresa fornisce servizi, viene selezionata la casella di controllo "Esecuzione del lavoro" e il campo "I costi vengono cancellati dal conto 20" Produzione principale "diventa attivo;
pulsanti come “Costi indiretti” e “Addizionali” sono sempre in modalità attiva quando si seleziona “Produzione di prodotti” o “Prestazioni di lavoro”;
selezionare la tipologia di spese aziendali generali “Nel costo del venduto (costi diretti)” cliccando sul pulsante “Spese indirette”.

Impostazione della scheda Riserve

Per formare riserve in contabilità. e contabilità fiscale, è necessario selezionare le caselle “In contabilità” e “In contabilità fiscale”. L'impostazione della data allo scadere della quale il debito è considerato nullo viene configurata nei campi “Scadenza pagamento per acquirenti” e “Scadenza pagamento per fornitori”, a meno che nel contratto non sia stabilita una procedura diversa. Successivamente, fai clic sul pulsante “Registra” e “Chiudi”.

Il criterio contabile è configurato.

Se hai ancora domande sull'impostazione delle politiche contabili in 1C, chiedile nei commenti. I nostri specialisti saranno felici di rispondervi.

Per inserire i parametri della politica contabile dell'organizzazione, è necessario eseguire il comando nel menu principale del programma Impresa->Politica contabile->Politica contabile delle organizzazioni.

Per aggiungere una voce di criterio contabile è necessario fare clic su un pulsante o un tasto Inserire oppure eseguire il comando del menu Azioni->Aggiungi.

Nella finestra è necessario inserire i parametri del criterio contabile secondo l'esempio:

Impostazione dei parametri per la contabilità analitica delle rimanenze

Per iniziare a funzionare, il programma deve configurare i parametri della contabilità analitica delle rimanenze (MPI). Per fare ciò, è necessario eseguire il comando nel menu principale del programma Azienda->Impostazione parametri contabilità.

In forma Impostazione parametri contabiliè necessario accenderlo D ku e seleziona le caselle Conservare i registri del magazzino per la contabilità e la contabilità fiscale.

Per impostare i parametri di contabilità analitica e chiudere il modulo Impostazione dei parametri contabilità, è necessario premere il pulsante OK.

Apri il piano dei conti, devi eseguire il comando nel menu principale del programma Azienda->Piano dei conti->Piano dei conti.

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Sul pannello di comando del modulo piano dei conti contabili sono presenti dei pulsanti con i quali è possibile accedere informazioni aggiuntive per l'account selezionato:

Genera vari report standard, ad esempio il pulsante "Bilancio del conto" o "Carta del conto". Rapporti;

Leggi la descrizione del conto contabile - pulsante Descrizione conti;

Visualizza le voci nel giornale di registrazione - pulsante Rivista messaggi;

Vai all'elenco dei sottoconti - pulsante Sottoconto.

Utilizzando un pulsante Focaè possibile visualizzare e stampare il piano dei conti della contabilità “1C: Contabilità 8” come da modulo elenco semplice conti e sotto forma di un elenco con descrizione dettagliata ciascun conto.

Piano dei conti per la contabilità fiscale

Non viene fornito il piano dei conti per la contabilità fiscale (per l'imposta sul reddito). documenti normativi e fa parte della metodologia contabile in "1C: Contabilità 8". Lo scopo è garantire che le transazioni commerciali si riflettano nella contabilità fiscale in conformità con la legge "Sulla riscossione delle imposte sugli utili delle imprese".

Per aprire il piano dei conti della contabilità fiscale, è necessario eseguire il comando nel menu principale del programma Azienda->Piano dei conti->Piano dei conti per la contabilità fiscale (per l'imposta sul reddito).

Sul pannello di comando della maschera piano dei conti contabilità fiscale sono presenti dei pulsanti che consentono di ottenere le seguenti informazioni aggiuntive sul conto selezionato:

Genera diversi report standard, ad esempio "Bilancio del conto (contabilità fiscale)" o "Scheda conto (contabilità fiscale)" - pulsante Rapporti;

Prima di iniziare a lavorare nel programma, devi impostare il criterio contabile della tua organizzazione. Si tratta di su tali impostazioni di 1C 8.3 e 8.2, come, ad esempio, in quale regime fiscale si trova l'impresa, come allocare i costi, come tenere conto dei costi di produzione, metodi di ammortamento, ecc.

Sorge subito la domanda: dove posso trovare il principio contabile in 1C 8.3? Il collegamento ad esso si trova nella directory "Organizzazioni" nella sezione "Vai":

La finestra delle impostazioni per la compilazione del criterio contabile è composta da diverse schede e due pulsanti per la selezione di una modalità di tassazione. Diamo un'occhiata a turno a tutti i segnalibri relativi alla modalità generale.

La prima scheda da compilare è .

Il primo elemento di questa scheda è una casella di controllo in cui è necessario indicare se la contabilità viene applicata secondo i requisiti di PBU 18.02. Ciò è necessario per il calcolo dell'imposta sul reddito.

Ci sono principalmente caselle di controllo qui, le esaminerò in ordine:

Indichiamo se l'azienda opera senza IVA oppure con IVA ad aliquota zero. Se questa casella è selezionata, verrà mantenuta una contabilità batch separata per la vendita di tali beni o servizi al fine di riflettere correttamente l'IVA.
Se l'organizzazione utilizza la contabilità IVA semplificata, seleziona la casella appropriata. Si prega di notare che la contabilità semplificata presenta alcune limitazioni. Ad esempio, l’IVA non può essere addebitata sulle differenze di importo positivo.
Nel terzo paragrafo è necessario indicare se sulla spedizione deve essere addebitata l'IVA in assenza di trasferimento di proprietà.
Qui indichiamo se sul trasferimento di beni immobili senza trasferimento di proprietà viene applicata l'IVA.
Fino al 01.10.2011 è possibile addebitare l'IVA sulle differenze di importo positivo ed emettere fatture separate. Se tale contabilità è richiesta, selezionare la casella appropriata.
Le fatture possono essere generate in unità convenzionali. Se questa casella è selezionata, tali fatture verranno stampate in rubli.

Se l'organizzazione è un pagatore UTII, seleziona la casella appropriata e seleziona la base di distribuzione dei costi.

Riserve

In questa scheda è sufficiente selezionare il metodo di valutazione delle scorte.

Costo

Qui è necessario indicare le tipologie di attività per le quali i costi sono presi in considerazione nel conto 20. È inoltre necessario indicare la modalità di inclusione nel prezzo di costo e specificare impostazioni aggiuntive (se necessario).