1s 8 regnskapsprinsipper hvordan fylle ut. Regnskapsprinsipper for organisasjoner avhengig av skattesystemet

Hver 1C-bruker, det være seg en regnskapsfører, leder eller lagermedarbeider, står overfor overgangen til en oppdatert versjon av programmet. Ofte endres ikke bare grensesnittet i programmet, men også plasseringen av loggene, og noen funksjoner legges til eller fjernes.

Vi inviterer deg til å vurdere hvordan den første oppføringen av en organisasjon og oppsett av regnskapsprinsipper i utgave 3.0 skjer. La oss bli kjent med programgrensesnittet. Her er hjemmesiden:

Datoen og et bestemt sett med lenker for raske overganger til logger eller rapporter vises her. Vi vil ikke røre noe foreløpig, siden vi er interessert i hvordan man introduserer en organisasjon i denne utgaven av 1C. La oss bli kjent med programmenyen. Den ligger til venstre på gul bakgrunn Her ser vi faner som er sortert etter regnskapsseksjoner.

Det er veldig enkelt å finne funksjonen du trenger hvis du vet hvilken seksjon den tilhører.

Hvis du for eksempel trenger å selge noe, klikker du på "Salg"-fanen. Her er dokumentloggene knyttet til salg:

Kundekontoer,

Implementeringer,

Levering av tjenester,

Fakturaer,

Salgsrapporter

La oss gå tilbake til temaet vårt - å gå inn i organisasjonen. Organisasjoner bør være plassert på "Kataloger"-fanen. La oss gå inn på det:

La oss klikke på den. Et lite vindu med to innstillinger vises på skjermen. Vi må velge "Navigasjonsinnstillinger":

Klikk. "Tilpass navigasjonspanel"-vinduet vises på skjermen. På venstre side finner vi elementet "Organisasjoner". Basert på strukturen kan vi se at denne varen tilhører delen "Enterprise" og inneholder alle nødvendige regnskapsinnstillinger for organisasjonen.

Velg "Enterprise" og dra den til høyre ved å bruke "Legg til"-knappen. Klikk OK:

Etter at vi har tatt i bruk de nye innstillingene, kan vi se "Bedrift"-delen og i den "Organisasjoner"-underdelen vi trenger:

Vi går inn i det og klikker på "Opprett" -knappen. Programmet ber oss velge hvem vi er: juridisk enhet eller individuell gründer:

Vi vil vurdere å fylle den ut som en juridisk enhet.

La oss velge. På neste side tilbyr programmet også et valg av hvilket skattesystem vi skal bruke. La oss velge den vanligste: "Generelt system".

Vi kommer til siden for opprettelse av organisasjon.

Det første feltet "Automatisk utfylling av detaljer etter TIN" vil fungere hvis du har 1C: Motpartstjenesten tilkoblet. Vi har ikke den tilkoblet, så vi fyller ut detaljene manuelt.

Det neste feltet er "Forkortet navn". Organisasjonsnavnet som legges inn her vil bli trykt på dokumenter.

La oss for eksempel registrere her LLC "UK "Clean House".

I "Fullt navn"-feltet, skriv inn navnet på organisasjonen vår uten forkortelser: Limited Liability Company " Forvaltningsselskap"Rent hus" Det vises i rapporteringen.

Vi kan fylle ut "Navn i programmet"-feltet kort – Clean House vil ikke vises i noen rapporter eller trykte skjemaer. Dette er navnet som brukeren vil se.

Det er også et "Prefiks"-felt. La oss skrive "UK" her. Den brukes til å nummerere dokumenter for en gitt organisasjon, dvs. i listen over dokumenter vil vi forstå hvilken organisasjon dette dokumentet tilhører:

Neste punkt er "Hovedbankkonto". Utvid den ved å klikke på knappen til venstre for inskripsjonen. Her må du skrive inn BIC til vår servicebank og brukskontonummer:

Utvid punktet "Adresse og telefon". Her tilbyr programmet oss å laste ned data automatisk. La oss hoppe over det.

Følgende punkter kreves for å fylle ut juridiske, faktiske og postadresse. Klikk på "Fyll"-koblingen til høyre. Et vindu for å legge inn informasjon åpnes:

La oss fylle det ut. Klikk OK.

Hvis alle adressene til organisasjonen er de samme, la avmerkingsboksene være overalt. Hvis adressene er forskjellige, fjern merket i boksene og fyll dem ut manuelt. Feltene "Kontakttelefonnummer", "Faks" og "E-post" kan fylles ut etter ønske.

Det neste elementet er "Signaturer". Her skriver du inn navnene på de ansvarlige i organisasjonen, som brukes ved signering av dokumenter. Disse dataene vises på trykte skjemaer.

Vi ser på neste element "Logo og utskrift". Programmet har muligheten til å skrive ut dokumenter med logo, faksstempel og fakssignatur:

La oss se på hvordan dette fungerer.

Det er en innebygd bruksanvisning som du kan skrive ut og utforske:

Du kan også forberede signaturer og segl på forhånd og laste dem inn i programcellene med samme navn. Du kan forhåndsvise det trykte skjemaet ved å klikke på den aktuelle lenken:

La oss gå videre til neste punkt « Skattekontoret" Her må du fylle ut alt som angitt i dokumentene til organisasjonen din:

De resterende seksjonene "Pensjonskasse", "Fond sosialforsikring", "Statistikkkoder" fylles ut fra organisasjonsdokumentasjonen. Klikk "Record". Organisasjonen er klar til å gå.

Alt som gjenstår er å angi organisasjonens regnskapsprinsipper. Klikk på linken øverst " Regnskapsprinsipper»:

Her er en liste over regnskapsprinsipper etter år. Det anbefales å opprette en ny for hvert arbeidsår. La oss se hva det er:

Vi ser bruksperioden og ulike innstillinger. Vi vil ikke røre noe nå, siden standardinnstillingene er i kraft.

Del 2. Regnskapsprinsipper for organisasjoner avhengig av skattesystemet.

Regnskapsprinsipper i 1C enterprise accounting program 8 må opprettes for hvert år! Selv om du kopierer fjorårets regnskapspolicy, sørg for å gå gjennom alle fanene og sjekke dem, som om lovgivningen endres og programmet forbedres, kan noe endre seg.

OBS: Direkte utgifter på «Inntektsskatt»-fanen kopieres ikke ved kopiering av regnskapsprinsipper, de må opprettes på nytt ved å klikke på «Spesifiser liste over direkte utgifter»-knappen og velge alternativet for å kopiere fra i fjor eller, hvis avslått; , fyll ut under artikkel 318 i den russiske føderasjonens skattekode. Hvordan sette opp direkte utgifter riktig, står det i artikkelen .

Før du setter opp regnskapspolicyen din, må du sjekke.

Forenklet skattesystem:

1. Når du velger «Forenklet»-bryteren, vises fanen for forenklet skattesystem, der vi velger «Beskatningsobjekt «Inntekt» eller «Inntekt minus utgifter».

2. Når vi velger «Inntekt»-objektet, velger vi fremgangsmåten for skattemessig reflektering av forskudd fra kjøper. Vi setter datoen for overgangen til det forenklede skattesystemet og, dersom det tidligere var et generelt skattesystem, setter vi datoen for overvåking av bestemmelsene i overgangsperioden.

3. Når vi velger «Inntekter minus utgifter»-objektet, velger vi fremgangsmåten for å reflektere forskudd fra kjøper for skatteformål. En ekstra "Utgiftsregnskap"-fane vises.

4. Denne fanen angir som standard under hvilke betingelser kostnader for materialer, varer og merverdiavgift vil bli akseptert, og gir også mulighet til å legge til betingelser.

De resterende fanene fylles ut på samme måte som det generelle skattesystemet.

Generelt skattesystem:

1. På fanen " Generell informasjon» velge skattesystem og type aktivitet. Hvis du bruker kontoene 20,23,25,26, må du velge typen aktivitet "Produksjon av produkter, utførelse av arbeid, levering av tjenester." Ved engroshandel, hvis ingen av disse kontoene brukes, og det ikke er detaljhandel, er det ikke nødvendig å krysse av i boksene. Hvis de aktuelle avmerkingsboksene er merket, vises flere faner for Produksjon, UTII og Retail.

2. På denne fanen velger vi metode for beregning av avskrivninger i NU og angir eiendomsskattesatsene.

Eiendomsskattesatsen trenger ikke spesifiseres hvert år. Legge til neste oppføring bare nødvendig når du endrer satsen, angir fra hvilket nummer. Det er også angitt her skattefordeler og anleggsmidler som er eiendomsskattepliktige på særskilt måte.

3. På fanen oppgjør med motparter kan vi angi fremgangsmåten for opprettelse av reserver for tvilsom gjeld i regnskap og skatteregnskap og posten inntekter og utgifter.

4. Varelagerfanen har ansvar for å avskrive varer fra lageret. Hvis "Etter gjennomsnitt" er satt, vil "varekostnadsjustering" ved avslutning av måneden justere kostnaden i henhold til det vektede gjennomsnittet. For FIFO skal regnskap etter partier og lager settes i regnskapsparameterne.

5. Hvis den type aktivitet som er ansvarlig for 20,23,25,26 kontoer er inkludert i menyen "Bedrift" - "Regnskapsparametere", vil vi se fanen "Produksjon" i regnskapspolicyen. På denne fanen setter vi hvilke dokumenter som skal gjenspeile implementeringen. Til planlagte priser - dokumentet "Lov om levering av produksjonstjenester"; for inntekter - dokumentet "Salg av varer og tjenester".

Posisjonen til bryteren «Etter volum av produksjon» betyr at ved månedsavslutning vil fordelingen av direkte kostnader mellom produktgrupper for tjenester til egne divisjoner skje i forhold til antall tjenester som ytes, og når bryteren er plassert «Kl. planlagte priser» - i forhold til planlagte priser.

Direkte kalkulasjonsmetoden innebærer at konto 26 vil bli stengt til konto 90.08 (løpende periodekostnader), det vil si at produksjonskostnadene ikke vil øke. I mangel av direkte kalkulasjon 26 vil kontoen bli stengt på konto 20 eller 23 og det er nødvendig å etablere metoder for fordeling av indirekte kostnader.

I fordelingsmetodene angir vi indirekte kostnadskonto 25 eller 26, som trenger å etablere et fordelingsgrunnlag.

Utstedelsesvolum - distribusjon er proporsjonal med volumet utstedt i inneværende måned produkter og tjenester som tilbys, uttrykt i kvantitative mål. Planlagte produksjonskostnader - distribusjon i forhold til planlagte kostnader for produkter produsert i inneværende måned, tjenester som tilbys - fordeling i forhold til materialkostnader reflektert i kostnadsposter med typen NL Materialkostnader Direkte kostnader - fordeling i forhold til direkte kostnader kostnader ved hoved- og hjelpeproduksjon for regnskap, direkte kostnader ved hoved- og hjelpeproduksjon, generelle produksjons direkte kostnader for skatteregnskap Særskilte poster av direkte kostnader - fordeling i forhold til direkte kostnader i henhold til kostnadsposter angitt i kolonnen Liste over kostnadsposter - fordeling på varegrupper : er samtidig angitt i kontoomsetning 20 ,23 og i dokumentene Salg av varer og tjenester på fanen "Tjenester" (forutsatt at metoden "Etter inntekt" er valgt i regnskapsprinsippet på fanen "Produksjon" for tjenester til tredjemann parter), er samtidig angitt i kontoomsetning 20.23 og i omsetningskonto 90.02 i korrespondanse med konto 43 (salg av produkter), angitt i dokumentene Salg av varer og tjenester på fanen «Tjenester», forutsatt at: i regnskapspolicy vedr. fanen «Produksjon» for tjenester til tredjepart, metoden «Etter inntekt» velges i registeret Kolonnene «Direkte kostnadskonto» og «Kostnadsdivisjon» fylles ut.

6. På «produktutgivelse»-fanen. tjenester" angir vi metoden for regnskapsføring av produksjon: konto 40 (produksjon, arbeid, tjenester) vil bare bli brukt hvis regnskapet utføres til planlagt kostnad.

Eller produksjonsutgangen vil umiddelbart reflekteres på konto 43 (ferdige produkter) og avviket til den planlagte kostnaden fra den faktiske kostnaden vil bli inkludert i produksjonskostnaden, uavhengig av metoden for regnskapsføring av produksjonen. Rekkefølgen på avsluttende divisjoner (omfordelinger) kan velges automatisk ved bruk av den andre regnskapsmetoden.

7. På denne fanen indikerer vi at det er obligatorisk å opprette et dokument "WIP Inventory" i fravær av produksjon og salg.

8. Metoden for regnskapsføring av varer i detaljhandel kan velges basert på varekostnaden uten handelsmargin (Til anskaffelseskost) eller med handelsmargin (Til salgsverdi).

9. På «Inntektsskatt»-fanen angir vi en liste over direkte utgifter for skatteformål (). Ved kopiering av en regnskapspolicy opprettes denne listen på nytt på Nyttår. Det kan ved et uhell forekomme oppføringer som vil forstyrre korrekt stenging av konto 20,23,25,26, siden når dette registeret åpnes, vises kun den første dagen i regnskapsåret. For å se alle poster, for å søke etter feil ved å avslutte konto 20 i NU, må du deaktivere valg.

I "1C: Regnskap 8" (rev. 3.0), fra og med versjon 3.0.39, er muligheten til å skrive ut en ordre på regnskapsprinsipper, inkludert et sett med vedlegg til ordren, implementert. Alternativet for regnskapspolicy foreslått av programmet vil ikke bare tillate deg å overholde juridiske krav, men vil også spare tid for regnskapsavdelingen.

Det har alltid vært mulig å konfigurere regnskapspolicy parametere i programmet, men nå har brukeren mulighet til å skrive ut en ordre på regnskapspolicy sammen med vedlegg i full overensstemmelse med angitte innstillinger. Et sett med dokumenter som utgjør organisasjonens regnskapspolicy er dannet etter prinsippet om et rimelig og nødvendig minimum, men hvis brukeren har ytterligere ønsker og avklaringer, kan han selv legge dem inn i et trykt skjema. Derfor, basert på hensiktsmessighetshensyn, er ikke regnskapsprinsippet overbelastet med bestemmelser "til alle anledninger" (for eksempel en beskrivelse av regnskapet for den type aktiviteter som organisasjonen ikke utfører og kanskje aldri vil gjennomføre) .

Vær oppmerksom på at den foreslåtte regnskapsprinsippet primært er rettet mot små bedrifter. Det er derfor programutviklerne bevisst ikke tok veien for å lage en regnskapspolicydesigner, noe som ville kreve at brukeren bruker mye tid og har høye kvalifikasjoner innen regnskap og skatteregnskap. I stedet hadde brukerne faktisk en ferdig og ganske enkel løsning til disposisjon.

Denne stillingen er først og fremst forbundet med en forståelse av stillingen som regnskapsføreren i et lite foretak befinner seg i. Ofte håndterer han alle områder av regnskapet i bedriften alene, uten assistenter har han ikke nok tid til å løse alle problemene. Samtidig er virksomheten ikke så komplisert.

Sammensetning av regnskapsprinsipper Tilgang til pålegg om regnskapsprinsipper og alle vedlegg til denne utføres både fra skjemaet til listen over regnskapsprinsippinnstillinger og fra skjemaet til informasjonsregisteret Regnskapsprinsipper(kapittel Hoved hyperkobling Regnskapsprinsipper) med knappen Forsegle(Fig. 1).

Ris. 1. Skrive ut regnskapspolicyen fra innstillingsskjemaet

Programmet tilbyr følgende applikasjoner:

• Regnskapsprinsipper for regnskap;
• Arbeidskontoplan;
• Former for primærdokumenter;
• Regnskapsregistre;
• Regnskapsprinsipper for skatteregnskap;
• Skatteregnskapsregistre.

Sammensetningen av regnskapspolicyseksjoner for regnskaps- og skatteregnskapsformål avhenger av programfunksjonaliteten som brukes og regnskapspolicyinnstillingene til en bestemt organisasjon, for eksempel:

• hvis en organisasjon bruker det forenklede skattesystemet, vil sammensetningen av skatteregnskapsprinsippet kun inneholde avsnittet Inntektsskatt enkeltpersoner ;
• Hvis en organisasjon ikke fører separat MVA-regnskap, vil ikke skatteregnskapsprinsippet inneholde en del Skatteregnskap for merverdiavgift;
• hvis organisasjonen ikke produserer produkter og ikke utfører arbeid av produksjonskarakter, vil regnskapsprinsippet for regnskap og skatteregnskap ikke inneholde seksjoner som er viet pågående arbeid og ferdige produkter;
• dersom organisasjonen ikke har anleggsmidler og immaterielle eiendeler, og den tilsvarende funksjonaliteten for regnskapsføring av anleggsmidler og immaterielle eiendeler er deaktivert i programmet, vil ikke regnskapsprinsippet for regnskap og skatteregnskap inneholde avsnitt viet regnskap for anleggsmidler og immaterielle eiendeler.

Listen over former for primære regnskapsdokumenter som benyttes av organisasjonen er utarbeidet som et vedlegg til regnskapsprinsippbekendtgørelsen (fig. 2). Listen over skjemaer som tilbys av programmet inneholder begge skjemaene som er regulert av loven (for eksempel et universelt justeringsdokument, en kvittering kontantbestilling(KO-1), fraktbrev TORG-12, etc.), samt andre skjemaer implementert i programmet (for eksempel en rettighetsoverføring, ulike sertifikater, beregninger, etc.).

Foreta tillegg og endringer i regnskapsprinsipper

I henhold til paragrafene 8 og 11 i PBU 1/2008 "Organisasjonens regnskapspolitikk", samt artikkel 313 i den russiske føderasjonens skattekode, godkjennes endringer eller tillegg til regnskapsprinsippene etter ordre fra lederen.

Vi minner deg om at en organisasjon kan gjøre tillegg til sine regnskapsprinsipper for regnskaps- og skatteformål hvis nye fakta dukker opp økonomisk aktivitet som organisasjonen ikke tidligere har møtt (f.eks. handelsorganisasjon begynner å tilby produksjonstjenester). I dette tilfellet kan tillegg til regnskapsprinsippene gjøres når som helst, inkludert i midten av året, og brukes fra tidspunktet for deres godkjenning (klausul 10 i PBU 1/2008, artikkel 313 i skatteloven av skatteloven). Russland).

For å foreta endringer i regnskapsprinsippet, etablerer paragraf 10 i PBU 1/2008 flere grunner:

• dersom lovverket er endret eller det er foretatt justeringer i forskrifter i regnskap;
• hvis organisasjonen har bestemt seg for å bruke nye regnskapsmetoder, som innebærer en mer pålitelig representasjon av fakta om økonomisk aktivitet i regnskapet og rapporteringen av organisasjonen eller mindre arbeidsintensitet i regnskapsprosessen uten å redusere graden av pålitelighet av informasjonen;
• dersom forretningsforholdene til organisasjonen har endret seg vesentlig (for eksempel omorganisering eller endring i typer aktiviteter).

Nesten de samme reglene er gitt i paragraf 7 i artikkel 8 i lov nr. 402-FZ "Om regnskap", samt artikkel 313 i den russiske føderasjonens skattekode.

Endringer i regnskapsprinsipper kan ikke anvendes tidligere enn starten rapporteringsperioden etter godkjenningsperioden. Et unntak er endring i regnskapsprinsipper forårsaket av endringer i lovgivningen. I dette tilfellet brukes endringen i regnskapsprinsipper fra det øyeblikket den relevante reguleringsloven trer i kraft (klausul 12 i PBU 1/2008, artikkel 313 i den russiske føderasjonens skattekode).

Vær oppmerksom på at enkelte regnskapsmetoder som brukes av organisasjonen, har den ikke rett til å endre i løpet av en viss periode. For eksempel har en skattyter rett til å bytte fra en ikke-lineær metode for å beregne avskrivninger til en lineær metode ikke mer enn én gang hvert femte år (artikkel 259 i den russiske føderasjonens skattekode).

Dersom det er nødvendig å gjøre tillegg eller endringer i regnskapsprinsippet, er det enklest å bruke ny mulighet, skriv ut en ny ordre om regnskapsprinsipper med et nytt sett med vedlegg. Du kan imidlertid redigere de foreslåtte filene og gi en ordre om å legge til regnskapsprinsippene ved å introdusere en ny seksjon eller endre ordlyden til en allerede eksisterende seksjon regnskapsprinsipper for organisasjonen.

ER 1C:ITS

For mer informasjon om regnskapspolicyinnstillingene i "1C: Regnskap 8", se delen "Regnskap og skatteregnskap":

• for mva-regnskapsformål på http://its.1c.ru/db/accnds#content:1052:hdoc ;
• for inntektsskatteregnskapsformål på http://its.1c.ru/db/accprib#content:1055:hdoc ;
• med det formål å anvende det forenklede skattesystemet på

I denne artikkelen skal vi se på en annen viktig stadium forberedelse til arbeid i 1C-programmet: Enterprise Accounting 8 - sette opp regnskapsprinsipper. Hvis innstillingen av regnskapsparametere påvirket alle organisasjoner i informasjonsbasen, fylles regnskapspolicyen ut for hver organisasjon og kan endres med jevne mellomrom. Riktig fullføring er nøkkelen vellykket arbeid i programmet.

Du kan gå til å sette opp innstillinger for regnskapspolicy gjennom "Hoved"-delen.

Selvfølgelig, etter å ha vendt oss til regnskapspolicyen, har vi en fullført katalog over organisasjonen, når vi fyller ut den, har vi allerede etablert typen organisasjon og skattesystemet.

Forresten, vi kan referere til regnskapsprinsippene uten å forlate denne katalogen, bare velg den nødvendige organisasjonen.

Og klikk deretter på "Opprett"-knappen for å opprette en post for en bestemt periode. Vi ser umiddelbart muligheten for å velge skattesystemet igjen, siden organisasjonen kan gå over til det forenklede skattesystemet eller gå tilbake til det forenklede skattesystemet, så endrer vi denne posisjonen i denne settingen.

Skatteregnskap for organisasjoner på OSN utføres automatisk i programmet, og den første tilpassbare fanen er "Inntektsskatt".

Innledningsvis er det nødvendig å merke seg om organisasjonen anvender PBU 18/02. Kun små bedrifter og ideelle organisasjoner. Hvis du har rett til å ikke føre journal i henhold til PBU 18/02 og ikke har kompetanse til å anvende det i praksis, så anbefaler jeg å ikke krysse av i denne boksen. Hvis organisasjonen din ikke er liten, må du merke av i boksen.

Følgende innstilling gir et valg av avskrivningsmetode i skatteregnskapet: lineær eller ikke-lineær. Disse to metodene er gitt skattekode(Artikkel 259 nr. 1).

Organisasjoner som har valgt å søke lineær metode avskrivning skal påføres alle anleggsmidler. Hvis du bestemmer deg for å bruke en ikke-lineær metode, er det mulig å bruke den kun for anleggsmidler fra avskrivningsgruppe 1 til 7. Siden, uavhengig av metoden etablert av skattyter for avskrivning av strukturer, bygninger, overføringsenheter, immaterielle eiendeler inkludert i avskrivningsgruppene 8-10, vil programmet automatisk bruke den lineære metoden i samsvar med paragraf 3 i artikkel 259 i skatteloven av den russiske føderasjonen.

Når det gjelder metoden for å betale ned kostnadene for arbeidsklær og spesialutstyr, gir programmet rett til å samle skatt og regnskap når du velger den andre posisjonen på listen, som dukket opp i 2015. Men når du velger den første stillingen, på grunn av det faktum at kostnaden i regnskapet vil bli avskrevet avhengig av levetiden, vil det vises midlertidige forskjeller som må tas i betraktning.

For skatteregnskapsformål for inntektsskatt, i samsvar med paragraf 1 i art. 318 i den russiske føderasjonens skattekode, er alle salgs- og produksjonskostnader delt inn i direkte og indirekte. Det samme avsnittet gir en omtrentlig liste over utgifter som kan klassifiseres som direkte: materialkostnader, arbeidskostnader, arbeidskostnader forsikringspremier, avskrivninger. Ved reflektering av direkte utgifter dannes kontering Dt 90.02 - Kt 20, ved reflektering av indirekte utgifter avskrives utgifter fra konto 20 til konto 90.08. Så vi kan bestemme hvilke utgifter som skal avskrives til konto 90.02 og hvilke til konto 90.08 ved å kontakte informasjonsregisteret "Metoder for å bestemme direkte produksjonskostnader i OU".


Dette registeret er i hovedsak et skille mellom direkte og indirekte kostnader. Hva som skal listes opp her, hvilke typer utgifter, på hvilke konti - vil gjenspeiles i selvangivelsen i linje 10 i vedlegg 2 til ark 2.

Detaljene "År", "Organisasjon" og "Type NU-utgifter" må fylles ut i dette registeret. Oppslagsboken finnes i programmet som forhåndsdefinert, det vil si at indikatorer ikke kan legges inn i den. Det tilsvarer utgiftslinjene som skal gjenspeiles i selvangivelsen. Avhengig av hvilken type utgifter som velges, vil erklæringen fylles ut.

Siden vi snakker om direkte kostnader, velger vi fra denne listen som nevnt ovenfor: materialkostnader, forsikringspremier, avskrivninger, lønn. De resterende indikatorene er valgfrie, men du kan fylle ut en mer detaljert visning med debet, kreditt, avdeling, kostnadspost. I dette tilfellet vil alle kostnader for den angitte varen være direkte. Når du fyller ut mer detaljert informasjon, hvis det er et slikt behov, bør du være mer forsiktig. Slik at når du kombinerer parametere, overlapper eller gjentar ikke reglene for å bestemme direkte kostnader.

La oss gå videre til neste innstilling – sette opp varegrupper. Det er nødvendig for organisasjoner som produserer produkter, leverer tjenester eller utfører arbeid.

Utfylling av registeret er dannet i samsvar med aktivitetene til organisasjonen ved å klikke på "Opprett" -knappen, velger vi varegruppen som er nødvendig for organisasjonen, som er relatert til dens egen produksjon. Ved å jobbe direkte med katalogen med samme navn, er det mulig å opprette de samme gruppene. Men det anbefales ikke å "dele" eller opprette for mange varegrupper. Det er bedre å opprette grupper for de typer aktiviteter som det er et ønske om å spore økonomiske resultater for.

Deretter kommer fanen "MVA". Det første du bør gjøre er å angi om du er fritatt for å betale merverdiavgift etter art. 145 eller 145.1 i den russiske føderasjonens skattekode. Disse artiklene er unntatt fra betaling hvis organisasjonens inntekter eller individuell gründer ikke overskrider en viss grense eller organisasjonen har status som deltaker i et forskningsprosjekt i samsvar med den føderale loven "On the Skolkovo Innovation Center". Når avkrysningsboksen er merket, i dokumentet "Salg av varer og tjenester" plasseres posisjonen "Uten MVA" automatisk, og fakturaer registreres i journalen i tilfellene oppført i punkt 3.1 i Art. 169 i den russiske føderasjonens skattekode.

Hvis en skattyter utfører skattepliktige transaksjoner og transaksjoner som ikke er momspliktige eller til en sats på 0 %, er han pålagt å føre separate journaler og krysse av i følgende bokser.

Utseendet til en avmerkingsboks i neste posisjon fører til beregning av merverdiavgift og dannelsen av en oppføring i salgsbøkene på tidspunktet for forsendelse av varer, når vi poster dokumentet "Salg av varer og tjenester" med typen operasjon "Forsendelse uten overføring av eierskap".

Hvis vi ikke er fornøyd med dette opptjeningspunktet, merker vi ikke av i boksen, da vil oppføringen i salgsbøkene og opptjening av merverdiavgift genereres først etter overføringen av eierskap, når vi legger ut dokumentet "Salg av sendt" varer".

Den siste innstillingen på denne fanen gjelder prosedyren for registrering av forskuddsfakturaer. Programmet tilbyr 5 alternativer å velge mellom.

Standardinnstillingen er "Registrer fakturaer alltid når du mottar et forskudd." Dette alternativet innebærer å opprette fakturaer for hvert mottatte beløp. Unntaket inkluderer forskuddsbetalingsbeløp kreditert på mottaksdagen.

I det andre alternativet, registrering av fakturaer for forskudd motregnet innen 5 kalenderdager, vil ikke bestå. Dette alternativet implementerer regelen nedfelt i paragraf 3 i art. 160 i den russiske føderasjonens skattekode, ifølge hvilken selgeren må utstede en faktura til kjøperen for beløpet for forskuddsbetalingen innen fem kalenderdager etter mottak, hvis forsendelsen på grunn av betalingen også gjøres innen fem dager .

Det neste alternativet bestemmer registreringen av forskuddsfakturaer kun for beløp som ikke er regnskapsført ved slutten av måneden. Men ifølge forklaringene til Finansdepartementet brukes dette til kontinuerlige langsiktige leveranser av varer og tjenester til samme kjøper.

Det fjerde alternativet er beregnet på organisasjoner som er klare til å forsvare holdningen om at betalinger ikke anerkjennes som forskuddsbetalinger hvis forsendelsen og betalingen av varene skjedde i samme avgiftsperiode.

Det siste alternativet er designet for organisasjoner som i henhold til klausul 13 i artikkel 167 i den russiske føderasjonens skattekode har produksjonssyklus over seks måneders varighet. Og de har rett til å vurdere det øyeblikket skattegrunnlaget oppstår på forsendelsesdagen.

Den neste fanen for å sette opp regnskapsprinsipper er "UTII". Det noteres her om organisasjonen er UTII-betaler. Og hvis organisasjonen driver detaljhandel, og dette detaljhandel faller inn under betalingen av UTII, blir også den andre posisjonen registrert.

Det er to muligheter for å angi grunnlaget for fordeling av utgifter etter type aktivitet. Utgifter som ikke kan henføres til en bestemt type aktivitet vil fordeles etter valgt grunnlag.

Gå til fanen "Inventar". Du må velge metoden for å verdsette varelager til gjennomsnittlig kost eller FIFO. Den etablerte metoden brukes både for regnskaps- og skatteformål.

Og vi foreskriver en metode for å verdsette varer i detaljhandel til anskaffelseskost eller til salgspris (disse metodene er omtalt i PBU 5/01 punkt 3). Hvis det er behov for å se handelsmarginen, må du ta det i betraktning til salgsprisen, men husk at i skatteregnskap verdsettes varer kun til anskaffelseskost. Hvis du ikke er klar til å ta hensyn til forskjellen mellom regnskap og skatteregnskap, bør du velge "i henhold til anskaffelseskost".

Det er en annen stor og veldig viktig fane i regnskapspolicyen - "Kostnader". Det første vi reflekterer er hovedkostnadsregnskapet og hvilke typer aktiviteter kostnadene for disse er regnskapsført på konto 20. Vi merker av med avkrysningsbokser om kostnadene ved å produsere produkter og levere tjenester skal tas med i konto 20.

Hvis noen utgifter vil reflekteres på konto 20, blir alternativet for å velge hvordan konto 20 skal stenges aktivt. Alternativet "Ekskluderer inntekter" lar deg alltid stenge konto 20, uavhengig av om det var inntekter eller ikke. Alternativ "Tatt i betraktning inntekt fra utførelse av arbeid (gjengivelsestjenester)" - 20 vil kontoen bli stengt forutsatt at inntektene i inneværende måned reflekteres i samme varegruppe som kostnader. Det tredje alternativet gjør det mulig å stenge den 20. kontoen for varegruppen som inntektene ble mottatt for, og salg gjenspeiles i dokumentet "Lov om levering av produksjonstjenester."
Nedenfor, forutsatt at minst én type aktivitet er valgt, blir knappen "Indirekte kostnader" aktiv.

I vinduet som åpnes ser vi innstillingene for 26 og 25 tellinger. For konto 26 må du bestemme hvordan generelle forretningsutgifter skal lukkes. Hvis den er inkludert i salgskostnaden, kalles denne metoden også direkte kalkulering, da sendes beløpene fra månedens 26. konto automatisk til konto 90.08. Hvis kostnadene for produkter, arbeid, tjenester er inkludert, vil alle disse utgiftene fra konto 26 bli stengt på konto 20, og dermed vil vi på konto 20 se den totale kostnaden for produksjonen vår (vårt arbeid og tjenester). I dette tilfellet må du velge en metode for å allokere kostnader til kostnadene for produkter (verk, tjenester).

Sørg for å fylle inn startperioden og for hvilken organisasjon denne innstillingen er gyldig, og angi også distribusjonsbasen ved å velge en posisjon fra en forhåndsdefinert katalog. La oss si at en organisasjon har materialintensiv produksjon, hovedkostnadene er materielle, så kan det være fornuftig å ta dem som distribusjonsbase. I arbeidsintensiv produksjon er hovedandelen av kostnadene arbeidskraft. Eller en stor utgang vil føre til valget - "Output Volume". Alt avhenger av typen aktivitet og organisasjonens spesifikasjoner. Det er mulig å fylle ut mer detaljert under hensyntagen til kostnadsposter og inndelinger. Du kan velge kostnadskonto 25 eller 26 hvis du ikke spesifiserer en spesifikk, så avskrives kostnadene fra begge kontoene. Tilsvarende avskrivning vil skje for ufylte avdelinger og kostnadsposter. Det kan være nødvendig med detaljerte detaljer, for eksempel når ulike distribusjonsgrunnlag må brukes på én type utgifter.

Ved siden av knappen "Indirekte kostnader" er det en like viktig "Tilleggsknapp".

I dette vinduet angir vi om beregningen av kostnadene for halvfabrikata og tjenester utføres av vår egen avdeling. Hvis du merker av i minst én boks, må du fortsatt velge rekkefølgen av produksjonsstadier.
Ved å velge alternativet for å sette det manuelt, oppretter vi dokumentet "Rekkefølge av divisjoner for lukking av kostnadskonti", der vi oppretter rekkefølgen på divisjoner ved å bruke knappen "Legg til".

Når du velger automatisk fastsettelse av omfordelinger, er det ikke nødvendig å generere dokumentet "Rekkefølge av divisjoner for lukking av kostnadskonti". Men for at programmet skal fungere riktig for organisasjoner som leverer tjenester til egne divisjoner, blir det mulig å sette opp motproduksjon (tjenester). Klikk på "Opprett"-knappen for å fortsette med å sette opp tellerens problemregister.

Selv når du fyller ut innstillingene i "Avansert"-vinduet, må du bestemme om du vil ta hensyn til avvik fra den planlagte kostnaden. Dersom en organisasjon bruker konto 40 i regnskap, produseres produksjonen til planlagt kostnad, og ved månedsslutt beregnes avviket til den faktiske kostnaden fra den planlagte kostnaden.

Den siste fanen for å sette opp regnskapsprinsipper er "Reserver".

Reserver i programmet dannes automatisk avhengig av forsinkelsen. Inntektsskattytere har rett til å opprette reserver, også for tvilsom fordringer. Hvis gitt regnskapsprinsipper organisasjon, så feirer vi.

Vi vurderte innstillingene forutsatt at organisasjonen har et felles skattesystem. Hvis organisasjonen er på det forenklede skattesystemet, vil oppsettet se annerledes ut hvordan nøyaktig vil bli diskutert i neste artikkel.

Legg til en kommentar

Oppdater

Kommentarer

0 #15 Ukhova Natalya 15.02.2018 08:44

Jeg siterer Olga1989:

God kveld! Fortell meg Organisasjon på OSNO 2 typer aktiviteter: produksjon og engros. Program 1C 8.20.66.45.
Hvordan sette opp fordeling av konto 26 for produksjon og handel? Den direkte kostnadsmetoden er ikke egnet. Handelen tar opp 95 % av omsetningen.

Hallo! Du kan konfigurere konto 26 til å bli stengt på konto 20, med inntektsfordelingsgrunnlaget (dvs. kostnadene vil bli stengt proporsjonalt med inntektene etter varegrupper i inneværende måned på konto 90.01). Regnskapspolicy - Produksjon - Etablere metoder for fordeling av generelle forretningsutgifter, kostnadskonto 26, fordelingsgrunnlag - inntekter.

0 #13 Olga Shulova 08/07/2017 13:59

Jeg siterer DragonAgo:

Jeg siterer Olga Shulova:

Jeg siterer DragonAgo:

God ettermiddag

Jeg siterer Olga Shulova:

Jeg siterer DragonAgo:

God ettermiddag. Vi jobber i regnskap 3.0, det er én divisjon Hovedsaken er hvordan man sørger for at det ikke er regnskap for divisjon på 20.01, men kun ferdige produkter.

God ettermiddag
Administrasjon - Regnskapsparametere - Sette opp en kontoplan - Kostnadsregnskap spesifisere "Sammendrag, for organisasjonen som helhet"

Har du gjennomgått dokumentene for interesseperioden? I kontoplanen for konto 20, er det avkrysset eller avmerket for «Regnskap etter avdelinger»?

0 #12 DragonAgo 08/05/2017 01:53

Jeg siterer Olga Shulova:

Jeg siterer DragonAgo:

God ettermiddag. Vi jobber i regnskap 3.0, det er én divisjon Hovedsaken er hvordan man sørger for at det ikke er regnskap for divisjon på 20.01, men kun ferdige produkter.

God ettermiddag
Administrasjon - Regnskapsparametere - Sette opp en kontoplan - Kostnadsregnskap spesifisere "Sammendrag, for organisasjonen som helhet"
Jeg siterer Olga Shulova:

Jeg siterer DragonAgo:

God ettermiddag. Vi jobber i regnskap 3.0, det er én divisjon Hovedsaken er hvordan man sørger for at det ikke er regnskap for divisjon på 20.01, men kun ferdige produkter.

God ettermiddag
Administrasjon - Regnskapsparametere - Sette opp en kontoplan - Kostnadsregnskap spesifisere "Sammendrag, for organisasjonen som helhet"
De gjorde dette, men enheter forble i SALT.

0 #11 Olga Shulova 08/04/2017 15:08

Jeg siterer DragonAgo:

God ettermiddag. Vi jobber i regnskap 3.0, det er én divisjon Hovedsaken er hvordan man sørger for at det ikke er regnskap for divisjon på 20.01, men kun ferdige produkter.

God ettermiddag
Administrasjon - Regnskapsparametere - Sette opp en kontoplan - Kostnadsregnskap spesifisere "Sammendrag, for organisasjonen som helhet"

0 Olga Shulova 28.04.2017 20:53

Jeg siterer Gulnara:

God ettermiddag, fortell meg hvorfor konto 43 er annerledes for regnskap og skatteregnskap. De. alt skjer når en rutineoperasjon er stengt. For referanse: vi produserer produkter, 1C utgave 3.0.
Takk

God ettermiddag Forskjeller i regnskapsmessig verdi av produkter på konto 43 kan være av ulike årsaker:
- produksjonskostnadene varierer faktisk av objektive grunner (kostnaden inkluderer for eksempel kostnaden for avskrivning av anleggsmidler, som er definert annerledes i regnskap og teknisk dokumentasjon, etc.), og dette er ikke en feil;
- det ble gjort feil i regnskapet. Sikkert, beløpene varierer ikke bare for konto 43, men også for konto 20 osv. Årsakene til feil kan være svært forskjellige, i fravær, uten å se databasen, er det ganske vanskelig å oppdage dem

Enhver regnskapsfører vet om behovet for å formulere en organisasjons regnskapspolicy for hver virksomhet. Ikke mindre viktig er det å sette opp regnskapsprinsipper i 1C Accounting-programmet. Riktig drift av programmet avhenger av hvordan vi konfigurerer dette registeret, hvordan og hvilke avmerkingsbokser vi setter. En feil valgt avmerkingsboks kan resultere i alvorlige feil i informasjonsgrunnlaget, til feilaktig vedlikehold av både regnskaps- og skatteoppføringer i programmet og som følge av feil utfylling av rapporter og erklæringer.

Nøkkelen til vellykket arbeid i programmet er riktig innstilling regnskapsprinsipper og i dag vil jeg fortelle deg om hvert element i dette programregisteret.

1. Sette opp regnskapsprinsipper for regnskapsformål.

Vær oppmerksom på at med utgivelse 44 i 1C:Accounting 8 versjon 3-programmet, er innstillingen for organisasjonens regnskapspolicy endret. Nå må vi fylle ut to ulike informasjonsregistre. Først settes regnskapsregler, og deretter skatter og rapporter.

Det er to måter å gå til regnskapspolicyinnstillingene for regnskap.

Den første er i "Hoved"-delen

I dette tilfellet vil et vindu åpnes for å sette opp regnskapsprinsipper for organisasjonen som er satt som hoved i infobasen. Om nødvendig kan organisasjonen som regnskapspolicyen konfigureres for endres ved å velge den nødvendige fra listen.

I det gjeldende vinduet åpner du "Endringslogg"

I vinduet som åpnes, ved å bruke "Opprett" -knappen, dannes regnskapsprinsippet for den valgte organisasjonen for neste år.

Den andre måten å åpne en regnskapspolicy i 1C Accounting 3.0-programmet fra et organisasjonskort:

Som et resultat vil vi også komme inn på endringshistorikken i dette informasjonsregisteret for den nåværende organisasjonen:

Så la oss lage en ny regnskapspolicy for 2017.

Først må vi velge metoden for avskrivning av varelager i regnskapet: gjennomsnitt eller FIFO:

Deretter etableres metoden der programmet tar hensyn til varer i detaljhandelen: til anskaffelseskost eller til salgspris. Hvis du vil se handelsmarginen på konto 42, må du velge regnskapsmetode for varer basert på salgsverdien. La meg imidlertid minne om at i skatteregnskap for beregning av inntektsskatt bestemmes direkte utgifter kun av kostnadene ved å kjøpe varer.

I neste blokk angir vi kostnadsregnskapskontoen, som vil bli satt inn som standard i dokumentet "Krav - Faktura", og merker også av med avmerkingsbokser om organisasjonen vår produserer produkter, utfører arbeid og leverer tjenester til kunder.

Når du velger den andre avmerkingsboksen, blir feltet for valg av metode for avskrivning av kostnader tilgjengelig.

Hvis du velger «Ekskluderer inntekter»-metoden 20, vil kontoen bli stengt ved slutten av måneden uansett, uavhengig av om inntektene reflekteres i denne perioden eller ikke.

Avskrivningsmetoden "Tatt i betraktning alle inntekter" lar deg lukke kostnadene på konto 20 kun for de varegruppene som gitt måned inntektene gjenspeiles.

Hvis du velger den tredje metoden for å avskrive kostnader, «Ta hensyn til inntekter kun for produksjonstjenester», vil konto 20 bare bli stengt for de tjenestene som gjenspeiles i dokumentet «Genere produksjonstjenester».

Hvis minst én av de to avmerkingsboksene "Produksjon av produkter" eller "Utførelse av arbeid, levering av tjenester til kunder" er valgt, blir det mulig å sette opp metoder for fordeling av indirekte kostnader.

La oss først ta stilling til nedskrivning av generelle forretningsutgifter. Dersom vi velger å inkludere generelle forretningsutgifter i salgskostnadene (den såkalte direkte kalkulasjonen), så vil konto 26 bli stengt i slutten av måneden til konto 90.08, dvs. administrasjonsutgifter.

Hvis vi må inkludere kostnader på konto 26 i produksjonskostnadene, er det i dette tilfellet nødvendig å bestemme metoden for å fordele disse kostnadene.

Vi er sikker på å fylle ut perioden som våre endringer og organisering vil bli akseptert.

Hvis en kostnadskonto ikke er spesifisert, vil denne fordelingsmetoden som standard gjelde for både konto 26 og 25.

Deretter må du spesifisere distribusjonsbasen. Det bestemmes avhengig av organisasjonens spesifikasjoner. Det er fornuftig å velge som distribusjonsbase de kostnadene som garantert vil oppstå hver måned, for eksempel når du produserer produkter - "Output Volume", og når du leverer tjenester, er hovedkostnadene "Lønn".

Den neste blokken med innstillinger er relatert til produksjonsbedrifter.

Ved å krysse av for "Avvik fra den planlagte kostnaden er tatt i betraktning" betyr det at organisasjonen registrerer ferdige produkter til den planlagte kostnaden og genererer ledninger D-t 43 og K-t 40, og i slutten av måneden vil programmet beregne den faktiske kostnaden og foreta en justering av de produserte produktene.

Det er fornuftig å sette følgende to avmerkingsbokser hvis produksjonen av produkter i vår bedrift er kompleks teknologisk prosess, som består av separate faser, de såkalte stadiene. Og hvert behandlingstrinn avsluttes med utgivelsen av mellom- eller sluttprodukter. I dette tilfellet er det fornuftig å beregne kostnadene for halvfabrikata, ferdige produkter og tjenester som tilbys, under hensyntagen til produksjonssekvensen vår. Hvis en organisasjon leverer tjenester til sine egne avdelinger, har programmet også muligheten til å sette opp en tellerutgivelse.

La oss se på en annen blokk med innstillinger.

Ved å krysse av i boksen "Konto 57" brukes "Overføringer i transitt" ved flytting kontanter» får vi mulighet til å reflektere driften på uttak og innskudd av kontanter og bruk av 57 kontoer. Det er fornuftig å angi denne innstillingen hvis pengeoverføringen skjer over flere dager. Dette skjer for eksempel ved betaling med betalingskort.

Hvis en organisasjon oppretter reserver for tvilsom gjeld, må du sjekke den aktuelle innstillingsboksen for automatisk å påløpe dem i regnskapet.

Hvis organisasjonen din fører oversikt over permanente og midlertidige forskjeller i verdsettelsen av eiendeler og gjeld, må du merke av i boksen "PBU 18 "Regnskap for beregning av selskapsskatt" brukes. Små bedrifter og ideelle organisasjoner kan ikke søke PBU 18/02.

2. Sette opp regnskapsprinsipper for NU-formål for organisasjonen på OSN.

Etter at vi har laget en regnskapspolicy for regnskapsformål, går vi videre til å sette opp skatteregnskap i programmet. Dette kan også gjøres på to måter.

Den første, her i regnskapspolicyinnstillingene for regnskap:

For det andre, i "Hoved"-delen

I vinduet som åpnes velger vi skattesystemet.

Avhengig av det valgte systemet endres sammensetningen av innstillingene på venstre side av vinduet. For OSN vises innstillingene "Innkomstskatt" og "Mva" til venstre. Innstillingene "Eiendomsskatt", "Personlig inntektsskatt" og "Forsikringsbidrag" er felles for alle skattesystemer.

For generell skattebeskatning, gå til fanen "Inntektsskatt".

Her er inntektsskattesatsene angitt, samt metode for beregning av avskrivninger. Når du velger en ikke-lineær metode, må du huske at denne metoden kun brukes for OS fra 1 til 7 avskrivningsgrupper.

I tillegg er det mulig å konfigurere metoden for tilbakebetaling av arbeidsklær og spesialutstyr: på et tidspunkt eller angi en bruksperiode ved overføring til drift.

Den neste innstillingen "Liste over direkte utgifter" er en slags "separator" av direkte og indirekte utgifter. Det vi lister opp i dette registeret, vil disse utgiftene reflekteres i resultatregnskapet som direkte.

Ved utfylling av dette registeret for første gang vil programmet tilby å fylle ut direkte utgifter iht. 318 Skattekode for den russiske føderasjonen.

Den resulterende listen over utgifter kan redigeres ved å legge til eller fjerne noen elementer.

La oss gå videre til neste innstilling. Her er det angitt nomenklaturgrupper, hvor inntektene i selvangivelsen reflekteres som inntekter fra salg av varer og tjenester av egen produksjon.

Vel, den siste innstillingen på denne fanen er prosedyren for å betale forskuddsbetalinger: kvartalsvis eller månedlig, avhengig av overskuddet.

Følgende innstillinger knytter seg til mva: momsfritak, opprettelse av separat regnskap og prosedyre for utstedelse av faktura for forskuddsbetaling.

Deretter går vi videre til innstillingene for eiendomsskatt. Eiendomsskattesatser og tilgjengelige skatteinsentiver er angitt her. Dersom det er gjenstander med særskilt beskatningsprosedyre, d.v.s. forskjellig fra det som er etablert for organisasjonen som helhet, er det nødvendig å fylle ut det aktuelle registeret.

På samme fane konfigureres skattebetalingsfrist og forskuddsbetaling for eiendomsskatt. Ved oppsett av forskuddsbetaling i slutten av måneden kommer rutineoperasjonen «Beregning av eiendomsskatt». I tillegg er metoder for å reflektere eiendomsskatteutgifter foreskrevet separat.

En annen kategori er personlig inntektsskatt. Her angir vi hvordan vår organisasjon vil anvende standardfradrag - kumulativt eller over den ansattes månedlige inntekt.

Den siste nødvendige innstillingen er forsikringspremier. Her angir vi om organisasjonen sysselsetter farmasøyter, gruvearbeidere eller arbeidere med farlige og vanskelige arbeidsforhold.

I tillegg til de oppførte innstillingene som er obligatoriske for bedrifter på OSN, kan du ved å bruke hyperlenken "Alle skatter og avgifter" åpne ytterligere innstillinger, for eksempel transportavgift, land Du kan også stille inn purringer i programmet for å betale for eksempel indirekte skatter eller når statistiske rapporter forfaller.

3. Sette opp regnskapsprinsipper for NU-formål for en organisasjon som bruker det forenklede skattesystemet.

La oss nå se på regnskapspolicyinnstillingene for en organisasjon som bruker det forenklede skattesystemet med skatteobjektet "Inntekter minus utgifter"

Først etablerer vi et skattesystem. Vi noterer oss om organisasjonen vår er en UTII-betaler og om den må betale handelsgebyr og dato for overgang til det forenklede skattesystemet.

På fanen forenklet skattesystem er det veldig viktige innstillinger knyttet til prosedyren for regnskapsføring av utgifter.

Flaggene indikerer de operasjonene som må gjøres i programmet for at de tilsvarende utgiftene skal inkluderes i KUDiR. For eksempel vil utgifter til innkjøpte varer fremkomme i kolonne 7 i inntekts- og utgiftsboken dersom produktet er registrert i programmet, betalt til leverandør og solgt. Du kan også krysse av i tilleggsboksen "Mottak av inntekt", da vil kostnadene for varene gå til KUDiR hvis det er fire operasjoner i programmet: mottak av varer, betaling til leverandør, salg til kjøper og mottak av betaling fra kjøperen.

I UTII-innstillingene er det nødvendig å angi hvilke typer aktiviteter organisasjonen er forpliktet til å betale UTII for. Samtidig vil 1C Accounting 8.3-programmet umiddelbart fortelle oss hvor mye skatt for kvartalet.

Innstillingene for personlig inntektsskatt og forsikringsavgift for det forenklede skattesystemet skiller seg ikke fra innstillingene for disse parameterne som vurderes for virksomheter som bruker felles system skatt.

4. Skrive ut regnskapsprinsipper i 1C: Regnskapsprogrammet 8.

Etter at vi har satt opp regnskapsprinsipper for regnskap og skatteregnskap, kan vi skrive dem ut uten å forlate programmet. Du kan også skrive ut en ordre om regnskapsprinsipper, en fungerende kontoplan, former for primærdokumenter og en liste over regnskaps- og skatteregistre. For å skrive ut alle disse dokumentene, gå til regnskapspolicyinnstillingene

Her, ved siden av organisasjonsvalgvinduet, er det en verdifull knapp: "Skriv ut", ved å klikke på som vi kan velge dokumentet vi trenger.

Sammensetningen av delene av det trykte skjemaet avhenger av innstillingene som er gjort i programmet. Et hvilket som helst trykt skjema kan skrives ut, redigeres, lagres og sendes med post.

For en liten bedrift er det derfor veldig enkelt å løse problemet med å lage og skrive ut regnskapspolicyer hvis du jobber i 1C Accounting 8.3-programmet.

Fordelen med denne metoden er at du ikke bruker den generelle malen til deres Internett, men ordlyden som passer best til din organisasjon, og den trykte regnskapspolicyen tilsvarer innstillingene i programmet.

Arbeid i 1C med glede og dra nytte av alle funksjonene i programmet.

Du kan stille spørsmål i gruppene våre på sosiale nettverk.