Sådan ændres begyndelsen af regnskabspraksis i 1s 8. Regnskabsoplysninger

Regnskabslovgivningen indebærer, at regnskabspraksis anvendes konsekvent i organisationer år efter år. Det betyder, at politikker bør dannes, når en organisation oprettes. Dens årlige oprettelse eller godkendelse af en ny er i strid med regnskabsloven. Politiktilpasninger bør kun foretages, når det er nødvendigt og i tilfælde, der er specificeret ved lov. Sådanne tilfælde omfatter:

Ændringer i lovgivningen i Den Russiske Føderation, standarder, regler, der regulerer regnskab;
Udvikling eller valg af en regnskabsmetode, der giver dig mulighed for at præsentere mere pålidelige regnskabsoplysninger.
Ændringer i organisationens driftsforhold, herunder reorganisering.

Vigtig! Eventuelle ændringer i regnskabspraksis skal formaliseres efter ordre (ordre) fra lederen.

Regnskabspraksis i 1s 8.3 - opsætning vha. eksempel

I politikken for 2018 skal det fremgå, at organisationen vil anvende fradraget, men selve reglerne, der indeholder proceduren for beregning af fradraget, skal ikke foreskrives. Sådanne regler er fastsat af regionale myndigheder og kan ændres inden for 3 år, med mindre der er fastsat en anden periode i regionen.

I forbindelse med disse ændringer er de nuværende 24 PBU'er nu lig med føderale regnskabsstandarder. Mange PBU'er vil dog blive erstattet af nye dokumenter i 2019.

Således er 14 nye standarder under udvikling. Nogle af PBU'erne vil kun blive opdateret, for eksempel PBU 18/02 "Regnskab for indkomstskatteberegninger" og PBU 2/2006 "Regnskab for aktiver og passiver, hvis værdi er udtrykt i fremmed valuta."

Regnskabspraksis 2018

Hvilke ændringer skal medtages i regnskabspraksis for 2018? Hvem skal udarbejde regnskabspraksis og hvornår? Hvad er regnskabspraksis? Regnskabspolitik fastlægger regnskabsreglerne i organisationen. Dette er et sæt regnskabsmetoder, som en organisation selv har valgt.

Af dem er der selvfølgelig lovligt tilgængelige. I stk. 2 i art. 8 i regnskabsloven fastslår, at en økonomisk enhed danner sin regnskabspolitik, styret af lovgivningen i Den Russiske Føderation om regnskabs-, føderale og industristandarder. Hvis en funktion eller metode til regnskabsføring ikke er foreskrevet ved lov, udvikler organisationen den selvstændigt og konsoliderer den i sin regnskabspraksis.

Det er nødvendigt at udarbejde regnskabspraksis i skattemæssig henseende og regnskab. Hvis en organisation ikke er forpligtet til at føre regnskaber, er det ikke nødvendigt at lave et EP med henblik på et sådant regnskab.
Iværksættere udgør også skatten UP.

Organisationens regnskabspraksis for 2018

Opmærksomhed

I dette tilfælde står organisationen ikke over for en bøde, da der ikke er bøder for ukorrekt udarbejdelse af regnskabspraksis eller overtrædelse af dens bestemmelser. Vigtig! Programmet, hvori organisationen vedligeholder regnskabspraksis, skal opdateres sammen med regnskabspolitik og i overensstemmelse hermed.

Regnskabspolitik for 2018 for små virksomheder Enhver organisation, herunder små virksomheder, har en forpligtelse til at føre regnskab. Nogle transaktioner kan dog afspejles på forskellige måder.
Du kan selv vælge, hvilken metode der passer bedst til organisationen. Det skal rettes i regnskabspraksis. Derfor vil dette dokument også være nødvendigt.
Derudover er der for små virksomheder mulighed for at udføre forenklet regnskab, men for at anvende det skal du rette dette i regnskabspolitikken (Læs også artiklen ⇒ Regnskabspolitik for UTII: kombination med OSNO, forenklet skattesystem, individuel iværksætter).

Organisationens regnskabspolitik - prøve 2018

Vigtig! Bøden for ikke at have en regnskabspolitik i en organisation er 200 rubler. Imidlertid skattemyndighederne kan genberegne udgifter på egen hånd, da der ikke er en godkendt regnskabsmetode for dem.

Vigtig

Og det vil føre til yderligere skatteafgifter. Regnskabspraksis for 2018 for OSNO Nogle virksomheder anvender årligt skabelonregnskabspraksis uden at tilpasse dem til den ændrede lov eller driftsforhold. Det er nødvendigt at udvikle eller justere regnskabspraksis for 2018 under hensyntagen til PBU 1/2008.

Lad os se på de vigtigste ændringer, der skal registreres:

Regnskabsmetode. Politikken foreskriver, hvordan der skal redegøres for transaktioner udført af organisationen.
I dette tilfælde er de styret af føderale standarder, og hvis metoden ikke er etableret i dem, skal metoden udvikles baseret på de regler, der er foreskrevet i standarderne.

Regnskabspraksis for 2018: vejledning til revisorer

Registrer ikke fakturaer for forskud (klausul 13, artikel 167 i Den Russiske Føderations skattelov). Kun mulighed for organisationer, hvis aktiviteter falder ind under paragraf 13 i art. 167 i Den Russiske Føderations skattelov, dvs. produktionscyklus varighed er mere end 6 måneder.

Personlig indkomstskat Standardfradrag gælder:

Kumulativt i skatteperioden, dvs. Standardskattefradraget ydes til medarbejderen i passende beløb for hver måned i skatteperioden ligeligt.
Inden for skatteyderens månedlige indkomst - standard skattefradrag akkumuleres ikke i skatteperioden og er ikke genstand for kumulativ summering.

Forsikringspræmier Der er fastsat forsikringspræmier for alle organisationer, undtagen for de organisationer, der er specificeret i art. 57 nr. 212-FZ. En reduceret sats for forsikringspræmier er mulig for dem.
Bidragssatsen for ulykker er også specificeret i lov nr. 179-FZ.

Regnskabspraksis for 2018 (vi justerer regnskabet)

Lad os se på den mest almindelige mulighed for at udfylde regnskabspraksis ved hjælp af eksemplet juridisk enhed: LLC "Confetprop" med et generelt skattesystem. "Gældende fra" – i dette felt sætter vi startdatoen for regnskabspraksis. Metode til vurdering af varebeholdninger Metoden til vurdering af varebeholdninger (IP) er vigtig, da indkøbsprisen på det samme materiale måske ikke er stabil, selv fra samme leverandør. Uddannelsen tilbyder 2 vurderingsmetoder. Ved gennemsnit - ved afskrivning af varebeholdninger bestemmes værdien af den gennemsnitlige kostpris, dvs. kvotient fra at dividere summen af omkostningerne for alle tilgængelige enheder af ét materiale (fra alle partier) med antallet af enheder af dette materiale.

Før du starter fuldtidsarbejde i 1C 8.3 Accounting 3.0-programmet skal du opsætte regnskabspolitikken for den organisation, hvis regnskab du skal administrere. I det tilfælde, hvor programmet opbevarer registre over flere organisationer på én gang, skal det konfigureres for hver.

Lad os først finde ud af, hvor vi kan finde regnskabspolitikken i 1C 8.3 Regnskab. I menuen "Hoved" skal du vælge "Regnskabspolitik". Den er placeret i underafsnittet "Indstillinger". Tilfreds

1 Trin-for-trin udfyldelse af regnskabspraksis
2 Opsætning af skatteregnskab i 1C
- 2.1 Skattesystemet
- 2.2 Indkomstskat
- 2.3 forenklet skattesystem
- 2,4 moms
- 2.5 Ejendomsskat
- 2.6 Personlig indkomstskat
- 2.7 Forsikringspræmier
- 2.8 Andre indstillinger

Trin-for-trin udfyldelse af regnskabspolitikken Formularen til hovedindstillinger er åbnet foran os. Lad os se på at udfylde alle elementerne trin for trin.
Kvartalsvis ¬– denne procedure bruges, hvis din organisation tilhører den budgetmæssige, autonome, udenlandske, non-profit og andre fra paragraf 3 i art. 286 Skattelov for Den Russiske Føderation. Månedligt i henhold til estimeret overskud - med denne procedure bestemmes en ensartet betaling ud fra det estimerede overskud, hvis beløb beregnes ud fra resultaterne fra det foregående kvartal.

Betalingsbeløb, der er betalt tidligere, tages i betragtning, men uden en kumulativ sum. Månedligt i henhold til faktisk overskud - når valgt af denne rækkefølge der kan være ujævne forudbetalinger, da de beregnes under hensyntagen til tidligere betalte, med en samlet moms. Dette afsnit fastlægger reglerne for at føre særskilt momsregnskab samt fritagelse for skattebetaling.

En organisation er fritaget for at betale moms i det tilfælde, der er omhandlet i art. 145 i Den Russiske Føderations skattelov, dvs.

Regnskabspraksis for 2018 1s 8 3 er det nok til skat

Metoder til at anvende ændringer i regnskabspraksis Der er flere måder at anvende ændringer i regnskabspraksis på:

Perspektiv. I denne metode anvendes den ændrede politik på disse fakta økonomisk aktivitet der opstår efter datoen for politikændringen;
Tilbageskuende. Denne metode indebærer justering af de sammenlignende rapporteringsindikatorer for det eller de foregående år.

Det er ikke altid muligt at bruge en retrospektiv metode. For eksempel, hvis det er umuligt at vurdere konsekvenserne af denne metode i monetære termer på grund af manglen nødvendige oplysninger ifølge tidligere perioder. Kan ikke anvendes denne metode og i tilfælde af at det er umuligt at vurdere konsekvenserne i monetære termer, da de nødvendige estimerede værdier ikke er tilgængelige.
Materialer fra avisen “Progressive Accountant”, september 2017. Tatyana Kochetkova, systemingeniør i den intensive vækstafdeling i GANDALF Group of Companies. En forkert konfigureret regnskabspolitik kan forårsage fejl ved arbejde med dokumenter og rapporter. Valget af parametre for regnskabspraksis afhænger kun af dig. For vores vedkommende tilbyder vi en kort forklaring på forståelsen af regnskabspolitikkens indstillinger i 1C: Accounting 8-programmet, red. 3.0.

Udfyldelse af regnskabsregler i 1C Arbejdet med 1C-programmet begynder med udfyldning af primære oplysninger om organisationen ("Hoved" - "Indstillinger" - "Organisationer"). Når dataene er udfyldt, kan du gå videre til næste skridt– udfyldelse af regnskabspraksis (“Hoved” – “Indstillinger” – “Anvendt regnskabspraksis”).

Dette afsnit beskriver reglerne for bogføring.
Der er i øjeblikket intet dokument med et godkendt lignende navn, men PBU 1/2008 er i øjeblikket anerkendt som en føderal standard, det vil sige, at når du vælger en regnskabsmetode, skal du være vejledt af denne bestemmelse. Hvis PBU ikke sørger for en metode for en organisation, skal du henvende dig til IFRS og derefter føderale og industristandarder. Det sidste du kan gøre er at henvise til anbefalingerne. Hvis organisationer brugte anbefalingerne fra fagministerier i deres regnskabspraksis, bør de i 2018 kontrollere, om de anvendte anbefalinger vil være i modstrid med regnskabsmetoder i henhold til føderale standarder eller IFRS;

Nyinvesteringsfradrag. Virksomheder fra primo 2018 kan benytte det nye investeringsfradrag. Ved at bruge dette fradrag kan du reducere din indkomstskat af udgifterne til køb og opgradering af styresystemet.

Nedenfor er eksempler på regnskabspraksis til regnskabsformål: forskellige typer aktiviteter:

Regnskabspraksis i produktion
Regnskabspraksis i handel
Regnskabspraksis for levering af tjenesteydelser

Vores videolektion diskuterer, hvordan man analyserer regnskabspraksis for at afgøre, om de overholder regnskabet i 1C 8.3-programmet. De regnskabsmæssige indstillinger, der er til stede i programmet, er blevet undersøgt:

Generel information om regnskabspraksis i 1C 8.3

Hvor kan jeg finde regnskabspraksis i 1C 8.3? Beliggende hun i afsnit Hoved:

En regnskabspraksis i 1C 8.3 bør udarbejdes årligt, selvom der ikke er sket ændringer i den. Dette skyldes ændringer i selve programmet - det bliver konstant forbedret, nye felter og indstillinger vises:

Du kan på eget initiativ foretage ændringer i regnskabspraksis, hvis omstændighederne kræver det, fx er der opstået nye transaktioner mv., eller ved lovændringer. Sker dette midt på året, så oprettes en ny regnskabspraksis i 1C 8.3-databasen, hvor i kolonnen Kan bruges med du skal angive den dato, hvorfra det gælder. Hvis du ændrer et eksisterende dokument, vil programmet kræve, at du gentager alle handlinger fra begyndelsen af året, og der kan opstå problemer:

I 1C 8.3 Regnskab for en juridisk enhed er der to muligheder for regnskabspraksis: for det generelle og forenklede skattesystem:

Lad os overveje begge muligheder.

Opsætning af regnskabspraksis i 1C 8.3 for det generelle skattesystem (OSNO)

Indstillinger i 1C 8.3 præsenteres i syv faner. Overfor mange positioner er der et link i form af et "?"-tegn ved at klikke på det, kan du hente et værktøjstip, der hjælper dig med at navigere i programmet:

Derfor vil vi i artiklen kun berøre de punkter, der kan rejse spørgsmål eller vanskeligheder.

I indkomstskatteindstillingerne vil vi studere to punkter:

Organisationen bestemmer direkte omkostninger uafhængigt, men deres valg kan ikke være vilkårligt, det skal være strengt økonomisk begrundet. Med knap Skabe du skal indstille betingelserne, hvis det samtidig er opfyldt, vil flowet blive betragtet som direkte:

Listen over Udgiftstyper i NU er lukket hver type er knyttet til sin egen linje i selvangivelsen.

Nomenklaturgrupper skal udfyldes fra listen over nomenklaturgrupper i biblioteket med samme navn, undtagen grupper, der indebærer handelsaktiviteter, da indkomsten heraf falder på en anden linje i erklæringen end indkomsten ved salg af egen produktion:

På fanen Moms er standardindstillingen sat til Opkræve moms ved forsendelse uden overdragelse af ejerskab, da dette er et lovkrav. Hvis der er behov for at opretholde, for eksempel, hvis der er eksportoperationer, UTII-undtagelser, så skal du markere denne indstilling i 1C 8.3. Du kan selv bestemme proceduren for at føre et separat regnskab og sikre det med en regnskabspolitik:

I 1C 8.3 er det muligt at opretholde separat regnskab på konto 19, så når du indstiller denne indstilling til konto 19, åbnes en tredje underkonto:

I hvert dokument til faktura 19 skal du angive proceduren for at afspejle indgående moms:

Derefter skal du vælge den generelle procedure for registrering af fakturaer for forudbetalinger:

Denne procedure fungerer som standard i 1C 8.3. Du kan indstille din egen procedure for hver aftale med en modpart:

Hvis du markerer boksen Organisationen anvender UTII, så kan du ved at bruge linket Aktivitetstyper indtaste alle igangværende typer aktiviteter, der er overført til UTII. Indtast aktivitetstype og adresse i formularen, der åbnes. Baseret på disse data bestemmer 1C 8.3-programmet uafhængigt OKTMO, koefficient K1, skattekontoret. Faktisk er der kun tilbage at indtaste de fysiske indikatorer og K2, og så vil UTII-erklæringen blive udfyldt og beregnet automatisk:

Du kan selv vælge grundlaget for indkomstfordelingen, når du kombinerer UTII med andre skattesystemer. Finansministeriet anbefaler, at der tages hensyn til både salgs- og ikke-salgsindtægter:

Denne fane giver dig mulighed for at vælge metoden til værdiansættelse af beholdning (FIFO eller gennemsnit) og detailvarer (ved hjælp af konto 42 eller uden):

Hovedomkostningsregnskabet i 1C-regnskabspraksis er angivet til automatisk substitution i alle dokumenter, det kan derefter ændres direkte i dem. For små organisationer giver det nogle gange ingen mening at bruge konto 20, de står for alle omkostninger på konto 26:

Men hvis du stadig skal bruge det, skal du notere, hvilke typer aktiviteter det vil blive brugt til:

Hvis du vælger at udføre arbejde eller levere ydelser, skal du også udfylde omkostningsafskrivningsmetoden:

Uden hensyntagen til omsætning - konto 20 lukkes altid sidst på måneden;
Under hensyntagen til omsætningen lukkes konto 20 kun for de varegrupper, for hvilke omsætningen afspejles i denne måned;
Under hensyntagen til omsætning fra produktionstjenester - indstillingen er kun gyldig for salg, der afspejles ved hjælp af dokumentet :

Indirekte omkostninger kan enten afskrives månedligt til konto 90 (direkte kalkulation) eller fordeles på 20:

I det andet tilfælde skal du sætte regler for fordeling af konti 26 og 25:

Oprettelse af reserver i regnskabet er alle organisationers ansvar. Men i 1C 8.3-programmet til regnskab og for skatteregnskab samme procedure for fradrag af reserver anvendes, foreskrevet i Skattekodeks. Hvorimod disse regler faktisk er fraværende i regnskabet og kan bestemmes af revisoren uafhængigt, baseret på omstændighederne. I skatteregnskabet er fradrag af reserver organisationens ret:

Denne indstilling er for organisationer, der oplever lignende situationer med forsinkelser, når de overfører og trækker penge:

Hvordan man opsætter regnskabspolitiske parametre for indkomstskat i 1C 8.3 er diskuteret i følgende video:

Et eksempel på en regnskabspraksis for skatteregnskab under OSNO

Her er et eksempel på LLC skatteregnskabspolitik for flere typer aktiviteter under OSNO, som kan downloades gratis:

Regnskabspolitik for LLC i produktion
Regnskabspolitik for LLC i handel
LLCs regnskabspolitik ved levering af tjenester

Opsætning af regnskabspraksis i 1C 8.3 for det forenklede skattesystem (STS)

Der er seks bogmærker her. Lad os overveje dem, der adskiller sig fra dem, der er diskuteret ovenfor:

forenklet skattesystem

Vi afspejler formålet med beskatningen og bestemmer, hvilken type indkomst, der skal erstattes af dokumenter som standard, afhængigt af hvilken indkomst der er størst. Du kan dog ændre denne type indkomst manuelt direkte i dokumenterne:

Omkostningsfordelingsmetoden fastlægges selvstændigt. For at opretholde ensartethed i 1C 8.3 er det mere rationelt at tage højde for på et kumulativt grundlag:

Hvis det ønskes, kan automatisk dannelse af reserver kun indstilles for regnskabsenheder.

Del 2.

Regnskabspolitikker for organisationer afhængigt af skattesystemet.

Regnskabspraksis i 1C virksomhedsregnskabsprogram 8 skal oprettes for hvert år! Selvom du kopierer sidste års regnskabspolitik, skal du sørge for at gennemgå alle fanerne og tjekke dem, som hvis lovgivningen ændres, og programmet forbedres, kan noget ændre sig.

OBS: Direkte udgifter på fanen "Indkomstskat" kopieres ikke ved kopiering af regnskabspolitikken, de skal oprettes på ny ved at klikke på knappen "Specificer liste over direkte udgifter" og vælge muligheden for at kopiere fra sidste år eller, hvis de nægtes; , udfyld i henhold til artikel 318 i Den Russiske Føderations skattelov. Sådan opsætter du direkte udgifter korrekt, står der i artiklen .

Før du opsætter din regnskabspolitik, skal du tjekke.

Forenklet skattesystem:

1. Når du vælger knappen "Forenklet", kommer fanen for forenklet skattesystem frem, hvor vi vælger "Beskatningsgenstand "Indkomst" eller "Indkomst minus udgifter".

2. Når vi vælger objektet "Indkomst", vælger vi proceduren for skattemæssig afspejling af forskud fra køber. Vi fastsætter datoen for overgangen til det forenklede skattesystem og, hvis der tidligere var et generelt skattesystem, fastsatte vi datoen for overvågning af overgangsperiodens bestemmelser.

3. Ved valg af objektet "Indkomst minus udgifter" vælger vi proceduren for skattemæssig afspejling af forskud fra køber. En yderligere fane "Udgiftsregnskab" vises.

4. Denne fane angiver som standard under hvilke betingelser omkostninger til materialer, varer og moms vil blive accepteret, og giver også mulighed for at tilføje betingelser.

De resterende faner udfyldes på samme måde som det generelle skattesystem.

Generelt skattesystem:

1. På fanen " Generel information» vælge skattesystem og aktivitetstype. Hvis du bruger konti 20,23,25,26, skal du vælge aktivitetstypen "Produktion af produkter, udførelse af arbejde, levering af tjenester." Ved engroshandel er der ingen grund til at sætte kryds i boksene, hvis ingen af disse konti anvendes, og der ikke er detailhandel. Hvis de relevante afkrydsningsfelter er markeret, vises yderligere faner for Produktion, UTII og Retail.

2. På denne fane vælger vi metoden til beregning af afskrivninger i NU og angiver ejendomsskattesatserne.

Ejendomsskattesatsen skal ikke angives hvert år. Du skal kun tilføje den næste post, når du ændrer kursen, med angivelse af fra hvilken dato. Det er også angivet her skattefordele og anlægsaktiver, der på særlig måde er ejendomsskattepligtige.

3. På fanebladet afregninger med modparter kan vi angive proceduren for oprettelse af reserver for dubiøse debitorer i regnskabs- og skatteregnskabet samt posten indtægter og udgifter.

4. Lagerfanen er ansvarlig for at afskrive varer fra lageret. Hvis "Ved gennemsnit" er indstillet, vil "vareomkostningsjustering" ved afslutning af måneden justere prisen i henhold til det vægtede gennemsnit. For FIFO skal regnskab for partier og lagre indstilles i regnskabsparametrene.

5. Hvis den type aktivitet, der er ansvarlig for 20,23,25,26 konti, er inkluderet i menuen "Enterprise" - "Accounting Parameters", så vil vi i regnskabspolitikken se fanen "Produktion". På denne fane angiver vi, hvilke dokumenter der skal afspejle implementeringen. Til planlagte priser - dokumentet "Lov om levering af produktionstjenester"; for omsætning - dokumentet "Salg af varer og tjenesteydelser".

Afbryderens position "I volumen af output" betyder, at der ved månedsafslutning vil fordelingen af direkte omkostninger mellem varegrupper for ydelser til egne afdelinger ske i forhold til antallet af leverede ydelser, og når omskifteren er placeret "Kl. planlagte priser” - i forhold til planlagte priser.

Den direkte omkostningsmetode betyder, at konto 26 lukkes til konto 90.08 (udgifter i løbende periode), dvs. produktionsomkostningerne vil ikke stige. I mangel af direkte omkostningsberegning 26 lukkes kontoen på konto 20 eller 23, og det er nødvendigt at etablere metoder til fordeling af indirekte omkostninger.

I fordelingsmetoderne angiver vi indirekte omkostningskonti 25 eller 26, som skal etablere et fordelingsgrundlag.

Udgavevolumen- fordelingen er proportional med den frigivne mængde indeværende måned leverede produkter og tjenester, udtrykt i kvantitative termer. Planlagt produktionsomkostning- fordeling i forhold til de planlagte omkostninger for produkter, der er frigivet i den aktuelle måned, og de leverede tjenester. Vederlag- fordelingen er proportional med omkostningerne ved at aflønne de vigtigste produktionsarbejdere. Materialeomkostninger- fordeling er proportional med materialeomkostninger afspejlet i omkostningsposter med typen af finansiel inklusion Materialeomkostninger.Direkte omkostninger- fordeling i forhold til direkte omkostninger: omkostninger til hoved- og hjælpeproduktion til bogføring, direkte omkostninger til hoved- og hjælpeproduktion, generelle produktionsomkostninger til skatteregnskab; Udvalgte direkte omkostningsposter- fordeling i forhold til direkte omkostninger i henhold til omkostningsposter angivet i kolonnen Liste over omkostningsposter.Omsætning - fordeling på varegrupper, som: samtidig er angivet i omsætningen af konti 20.23 og i bilagene Salg af varer og tjenesteydelser på fanen "Services" (forudsat at metoden "Efter omsætning" er valgt i regnskabspraksis på "Produktion" ” faneblad for tjenester til tredjeparter) ), er samtidigt angivet i omsætningen af konti 20.23 og i omsætningen på konto 90.02 i korrespondance med konto 43 (salg af produkter), angivet i dokumenterne Salg af varer og tjenesteydelser på “Services ”-fanebladet, forudsat at: i regnskabspraksis på fanen ”Produktion” for ydelser til tredjeparter, er ”Efter omsætning”-metoden valgt, kolonnerne ”Direkte omkostningskonto” og ”Omkostningsfordeling” i registeret.

6. På fanen "produktfrigivelse". tjenester" angiver vi metoden til regnskabsføring af output: konto 40 (produktion, arbejde, tjenester) vil kun blive brugt, hvis regnskabet udføres til planlagte omkostninger.

Eller produktionsoutputtet vil straks blive afspejlet på konto 43 (færdige produkter), og afvigelsen af den planlagte omkostning fra den faktiske omkostning vil blive inkluderet i produktionsomkostningerne, uanset metoden til regnskabsføring af output. Rækkefølgen af afsluttende divisioner (omfordelinger) kan vælges automatisk ved hjælp af den anden regnskabsmetode.

7. På denne fane angiver vi, at det er obligatorisk at oprette et dokument "WIP Inventory" i mangel af produktion og salg.

8. Regnskabsmetoden for varer i detailhandlen kan vælges i henhold til vareomkostningerne uden handelsmargin (Til anskaffelsespris) eller med handelsmargin (Til salgsværdi).

9. På fanen "Indkomstskat" angiver vi en liste over direkte udgifter til indkomstskatteformål (). Ved kopiering af en regnskabspolitik oprettes denne liste på ny d nytår. Der kan ved et uheld forekomme posteringer, der vil forstyrre den korrekte lukning af konti 20,23,25,26, da når dette register åbnes, vises kun den første dag i regnskabsåret. For at se alle poster, for at søge efter fejl i lukning af konto 20 i NU, skal du deaktivere valg.

En organisations regnskabspolitik i 1C Accounting 8.2 er den vigtigste indstilling i 1C regnskabsprogrammer.

1C platform 8 programmer er multifunktionelle regnskabsprogrammer, der på den ene side implementerer komplekse og universelle algoritmer til regnskabsopgaver, og på den anden side udarbejder regelmæssige ændringer i lovgivningen.

Derfor er alle indstillinger for regnskabspraksis, der findes på fanerne i regnskabspraksisformularen, toppen af et stort isbjerg af regnskabsfunktionalitet. For at opsætte en regnskabspolitik korrekt, skal du have et godt kendskab til, hvordan 1C Regnskab fungerer, og selve regnskabsafdelingens regnskabsregler. Og i den indledende fase af implementeringen af 1C-programmer er der endnu ingen sådan forståelse.

Ved opstart af et program indføres ofte regnskabspraksis i hast for at starte regnskabet, da dokumenter ikke behandles uden et register over regnskabspraksis. Og i fremtiden står de over for en misforståelse af deres regnskab fra 1C8's side.

Regnskabspraksis i 1C 8.2 er fastsat separat for hver regnskabsorganisation i informationsbasen (IS). I 1C Accounting 82 er det således implementeret: alle regnskabsorganisationer indgår i en IS, og for hver af dem oprettes dens egen separate post "Regnskabspolitikker for organisationer", herunder for en individuel iværksætter. Programmet vil anvende de indtastede regnskabspolitikindstillinger for hver organisation individuelt.

Derudover er informationsregisteret "Organisationens regnskabspolitik" periodisk, dvs. den har sin egen gyldighedsperiode. Det betyder, at regnskabspraksis ikke kun fastlægges separat for hver regnskabsorganisation, men også for én organisation kan regnskabspraksis ændre sig over tid. Som regel er startdatoen for indtastningen begyndelsen af året, for eksempel 1. januar 2014.

For eksempel flytter en virksomhed fra fælles system beskatning (OSNO) til forenklet beskatning (USN) eller omvendt. Eller vilkårene for omkostningsfordeling ændres fra det nye år produktionsproces, eller en opdeling for UTII er dukket op som en del af regnskabet. I disse tilfælde, fra det nye regnskabsår, oprettes en ny registrering af organisationens regnskabspolitik, og den tidligere rekord forbliver uændret!

Før du begynder at installere regnskabspolitikken i 1C Accounting 8.2, skal du sørge for at gennemgå og om nødvendigt ændre programmets regnskabsindstillinger: menu "Enterprise" - "Opsætning af regnskabsparametre."

En vigtig egenskab ved disse indstillinger er, at regnskabsparametre gælder for alle organisationer inden for informationssikkerhed. Hvis der for eksempel er flere forenklede virksomheder og én på OSN, så skal du på fanen "Skattesystemer" angive "Alle skattesystemer". Eller den planlagte produktionspris, der er angivet på fanen Produktion, vil blive brugt til at fordele månedsafslutningsomkostninger på tværs af alle regnskabsorganisationer, hvilket kan resultere i en overraskelse ved månedsafslutning.

Indstillingerne for regnskabsparametre bestemmer sammensætningen af regnskabspolitikdetaljerne!

Efter indstilling af regnskabsparametrene, kan du indtaste regnskabspolitikregisterposter: menu "Virksomhed" - "Regnskabspolitikker" - "Organisationers regnskabspolitikker".

Ingen giver meget mening liste alle faner for indstillinger af regnskabsparametre og regnskabspolitikker. Udseende Inputformularer kan ses i selve 1C Accounting 8.2-programmet, og for at forstå essensen af hvert punkt skal du forstå, hvordan Accounting fungerer. Læs vejledningen og dokumentationen omhyggeligt eller gå ind på www.site, hvor der gives en separat lektion i opsætning af regnskabspraksis på grund af emnets betydning.

Derudover ændres sammensætningen og formålet med detaljerne i regnskabspraksis i 1s-programmet periodisk og kan afhænge af den aktuelle gyldighedsperiode.

For eksempel har 1C-virksomheden siden 2012 ændret sin momsregnskabsmetode i overensstemmelse med regeringsdekret 1137, hvilket naturligvis afspejledes i ændringer i regnskabspraksis.

Vigtig: hvis detaljerne i organisationens regnskabspolitik ændres, er det nødvendigt at genpostere alle 1C-dokumenter i informationsbasen fra datoen for ændringen. Menu "Betjening" - "Post dokumenter".

Efter genregistrering af bilag skal du være forberedt på, at dine saldi og omsætning af regnskab og skatteregnskab samt udgifter til forenkling ændres! Derfor anbefales det at gøre før genpostering af dokumenter sikkerhedskopi informationsgrundlag.

Kort konklusion: Hvis du begynder at arbejde med 1C Accounting 8.2-programmet eller er kommet til en ny arbejdsplads, hvor programmet allerede kører, så sørg for at tjekke det mest vigtige indstillinger programmer 1C 8: "Opsætning af regnskabsparametre" og "Organisationens regnskabspolitikker."

Sådan installeres for 2014 i 1C Accounting 8.2

Nøglen til korrekt regnskab og skatteregnskab i 1C Accounting 8-programmet er korrekte indstilling regnskabsparametre og regnskabspraksis. 1C-udviklere forsøgte at gøre disse indstillinger enkle og forståelige. Der er dog en række faldgruber, som selv erfarne brugere kan snuble over.

Selvfølgelig kunne vi begrænse os til at præsentere en liste over disse faldgruber. Desværre har hver bruger deres egne faldgruber. Derfor beskriver artiklen betydningen og formålet med hver indstillingsparameter.

I 1C Accounting 8-programmet er der ikke et enkelt objekt, hvor det ville være muligt at beskrive organisationens regnskabspraksis. Nogen vil protestere, hvad med det periodiske register over oplysninger "Organisationers regnskabspolitikker"? Ja, der er sådan et register. Det spiller dog en underordnet rolle i forhold til formularen "Opsæt regnskabsparametre". Derudover er visse regnskabspraksis defineret i de tilsvarende konfigurationsdokumenter. Som følge heraf viser det sig, at hele regnskabspraksis skal beskrives på tre niveauer i hierarkiet, startende fra øverste niveau.

Øverste niveau. Bestemt af indstillingerne i formularen "Konfiguration af regnskabsparametre".
Mellem niveau. Bestemt af indtastninger i informationsregistrene "Organisationers regnskabspolitikker" og "Regnskabspolitikker (personale)".
Lavere niveau. Defineret af nogle dokumenter.

Fra programbrugernes synspunkt er dette ikke særlig bekvemt. Det føles intuitivt, at regnskabsparametre og regnskabspraksis på en eller anden måde er relateret til hinanden. Men hvordan? Dette er ikke altid indlysende. Som følge heraf opstår spørgsmål.

1) Hvorfor i én informationsbase (IS) for enhver organisation kan du vælge ethvert skattesystem: OSN eller forenklet skattesystem. Og i et andet informationssikkerhedsprogram giver programmet dig mulighed for at angive fx kun det forenklede skattesystem!!!

2) Hjælpen til formularen "Opsætning af regnskabsparametre" siger bogstaveligt følgende: "Formularen er beregnet til at indstille regnskabsparametre, der er fælles for alle informationsbaseorganisationer." Ud fra dette kan vi let konkludere, at effekten af parametersættet i denne indstilling bestemt gælder for alle virksomhedens organisationer. Faktisk gælder denne regel ikke altid så klart.

3) Afslag i regnskabspraksis, for eksempel fra at udføre beregninger i et regnskabsprogram, spærrer for de relevante dokumenter. Men fraværet i regnskabspraksis af en indikation af udførelse af for eksempel produktionsaktiviteter blokerer ikke for de tilsvarende dokumenter i programmet.

Da materialevolumenet er stort, består artiklen af tre dele.

1C Regnskab 8. Del 1: Opsætning af regnskabsparametre.
1C Regnskab 8. Del 2: Organisationers regnskabspraksis.
1C Regnskab 8. Del 3: Regnskabspolitikker i konfigurationsdokumenter.

Materialet præsenteret i artiklen vedrører programmerne 1C Accounting 8 og 1C Accounting 8 CORP. Alle billeder er skærmbilleder af 1C Regnskabsprogrammet 8. udgave. 2.0.26.8.

1C Regnskab 8. Del 1: Opsætning af regnskabsparametre

De parameterværdier, der er angivet i formularen "Konfiguration af regnskabsparametre" påvirker direkte indstillingen af regnskabspolitikker. Det er af denne grund, at du ikke bør starte med registret "Organisationers regnskabspolitikker", men med formularen "Indstilling af regnskabsparametre". Du kan åbne den, for eksempel ved at bruge kommandoen "ENTERPRISE Opsætning af regnskabsparametre".

Fanen "Aktiviteter"

Ved første øjekast rejser dette bogmærke ingen spørgsmål. Men det er netop på den, der bliver lagt en tidsindstillet bombe.

Lad os dog tage tingene i orden. Fanen viser tydeligt to typer aktiviteter.

Flag "Produktion af produkter, udførelse af arbejde, levering af tjenester."
Flag "Detail".

Nogen kan blive overrasket, men hvor? engros. Der er ikke behov for specifikt at indstille tilstedeværelsen af engroshandel i regnskabsparametrene og derefter i regnskabspolitikken. Denne type aktivitet er allerede angivet i konfigurationen som standard. Derfor, uanset tilstanden af disse flag, kan enhver organisation i virksomheden engagere sig i engroshandel.

Flag "Produktion af produkter, udførelse af arbejde, levering af tjenester."

Retningslinjerne angiver, at dette flag skal sættes, hvis mindst en af virksomhedsorganisationerne er involveret i produktion af produkter, udførelse af arbejde eller levering af tjenesteydelser. Efter indstilling af flaget, vil et andet bogmærke blive vist. Dette er fanen "Produktion". Det er nødvendigt at angive den type pris, der vil spille rollen som de planlagte omkostninger for produkterne (værker, tjenester).

Flag "Detail".

Flaget skal sættes, hvis mindst en af virksomhedens organisationer beskæftiger sig med detailhandel. Efter indstilling af flaget, vil et andet bogmærke blive vist. Dette er fanen "Detailprodukter". På den kan du angive yderligere analyser til regnskab for varer solgt i detailhandlen gennem et manuel salgssted (NTP).

Visning af fanen "Detailprodukter" kan fremprovokere en falsk konklusion. Det er som om, at flaget "Detailhandel" kun skal sættes, hvis en organisation ønsker at opsætte yderligere analyser til detailhandel via NTT. Ikke kun! Flagets tilstand er meget vigtig for at bestemme organisationens regnskabspolitik.

Indstilling af disse flag har forskellige effekter. Så hvis der i formen "Opsætning af regnskabsparametre" er angivet flaget "Produktion af produkter, udførelse af arbejde, levering af tjenester", så vil det i informationsregistret "Regnskabspolitikker for organisationer" for enhver organisation være muligt at enten bekræfte eller nægte at udføre produktionsaktiviteter (arbejder, tjenesteydelser). Det samme gælder Detailflaget.

Tværtimod har clearing af disse flag en ubetinget effekt på regnskabspolitikken. I dette tilfælde vil programmet ikke tillade nogen organisation at angive sådanne typer aktiviteter som detailhandel eller produktionsaktivitet.

For at kunne udføre fremstillings- og detailaktiviteter korrekt, er det meget vigtigt at huske følgende.

Opmærksomhed. Status for flagene "Produktion af produkter, udførelse af arbejde, levering af tjenesteydelser" og "Detailhandel" forbyder ikke udførelsen af produktionsaktiviteter og aktiviteter relateret til detailhandel i programmet. Og det er meget slemt.

Denne situation kan føre til alvorlige fejl i regnskab. For eksempel, hvis flaget "Produktion af produkter, udførelse af arbejde, levering af tjenester" er ryddet, blokerer programmet ikke dokumenterne "Anmodning-faktura" og "Produktionsrapport for skiftet". Det giver dig mulighed for at arrangere og udføre dem.

Derfor, hvis en revisor udfører produktionsaktiviteter uden at angive det i regnskabspraksis, så vil der ved afslutning af måneden være fejl i processen. Til gengæld vil dette føre til en forkert beregning af de faktiske omkostninger færdige produkter og slip justeringer. Omkostningskonti vil ikke blive lukket korrekt.

En lignende situation vil opstå, hvis regnskabspraksis ikke specificerer aktivitetstypen ”Detailhandel”, men revisor alligevel registrerer detailhandler.

Opmærksomhed. Regnskabspraksis bestemmelser anvendes i månedsafslutningsbestemmelser.

Det ville selvfølgelig være bedre, hvis programmet kunne blokere for transaktioner, der ikke overholder regnskabspraksis. Desværre findes dette ikke alle steder. Hvordan kan det være?

Ingen grund til at flække hår. Hvis organisationen udfører produktionsaktiviteter, skal du sørge for at sætte flaget "Produktion af produkter, udførelse af arbejde, levering af tjenester". Det samme gælder detailhandelen.

Det kan antages, at tilstedeværelsen af fanen "Typer of Activities" skyldes muligheden for multi-virksomhedsregnskab i én informationsbase. Og sandsynligvis, for selv for enkelt-virksomhedsregnskaber kan der være organisationer med en meget stor mængde information.

Disse omstændigheder kan føre til en mærkbar stigning i månedens lukketid. I langt de fleste tilfælde er der dog ikke et meningsfuldt behov for regnskab med flere virksomheder. Også et stort antal organisationer har ganske små informationsdatabaser.

For sådanne organisationer, for at beskytte sig selv, er det tilrådeligt at sætte flagene "Produktion af produkter, udførelse af arbejde, levering af tjenesteydelser" og "Detailhandel". Uanset om organisationen har produktionsaktiviteter og detailhandel eller ej.

Fanen "Skattesystemer"

Denne fane angiver de skattesystemer, der vil være tilgængelige i informationsregisteret "Organisationers regnskabspolitikker".

Alle skattesystemer.

Angivelse af dette flag har en variabel effekt på regnskabspraksis. Mere præcist, når du aktiverer denne alternativknap for enhver organisation af virksomheden i informationsregisteret "Organisationers regnskabspraksis", kan du angive et af følgende skattesystemer.

Generelt skattesystem i organisationer.
Generelt system for beskatning af iværksættere (NDFL).
Forenklet system for beskatning af organisationer og individuelle iværksættere.

Med andre ord er alle fire skattesystemer tilgængelige. Aktivering af denne alternativknap viser fanen "Indkomstskat".

Forenklet skattesystem.

Aktivering af denne alternativknap har en ubetinget effekt. Når den er aktiveret, vil det i informationsregistret "Organisationers regnskabspolitikker" kun være muligt at angive det forenklede skattesystem for organisationer eller individuelle iværksættere.

Personlig indkomstskat for en individuel iværksætter.

Tilstedeværelsen eller navnet på denne alternativknap forvirrer selv brugere godt vidende om systemer beskatning. Her er et typisk ræsonnement.

Navnet på fanen "Skattesystemer" betyder, at alle skattesystemer skal være opført på den. Og i denne forstand svarer navnene på radioknapperne "Alle skattesystemer" og "Forenklet skattesystem" til brugerens forventninger. Men navnet på alternativknappen "Individuel iværksætter personlig indkomstskat" er forvirrende. Der er ikke noget sådant beskatningssystem i Den Russiske Føderations skattelov.

Ganske vist er der under denne radioknap forklarende tekst: "At føre optegnelser over individuelle iværksættere, der betaler personlig indkomstskat af indkomst fra iværksætteraktivitet" Men det hjælper heller ikke alle.

Faktisk betyder aktivering af radioknappen "Individuel iværksætter personlig indkomstskat" følgende. Regnskabspolitikken fastlægger bestemt kun SST for individuelle iværksættere. Men det samme kan gøres ved at vælge "Alle skattesystemer", og derefter for en individuel iværksætter angive DOS i regnskabspolitikken.

Det ser ud til, at der ville være færre misforståelser, hvis fanen "Alle skattesystemer" inkluderede følgende alternativknapper.

Alle skattesystemer. For organisationer og individuelle iværksættere ved valg af OSN eller forenklet skattesystem.
Generelt skattesystem. Kun for organisationer og individuelle iværksættere OSN.
Forenklet skattesystem. For organisationer og individuelle iværksættere kun det forenklede skattesystem.

Men vi har, hvad vi har.

Aktivering af denne alternativknap skjuler fanen "Indkomstskat".

Fanen "Beholdning"

Der er ingen tvetydighed på denne fane.

Lad os huske, at i regnskabet registreres varebeholdninger i følgende regnskaber.

Konto 07, Udstyr til installation.
Tæl 10, Materialer.
Tæl 21, Halvfabrikata af egen produktion.
Score 41, Varer.
Score 43, Færdigvarer.

Flag "Afskrivning af varebeholdninger er tilladt, hvis der ikke er saldi i henhold til regnskabsdata."

I den indledende fase af iværksættelsen af et program opstår denne situation ofte. Der er faktisk varer og materialer på lageret. De er dog endnu ikke indgået i programmet i form af startsaldi. I løbende aktiviteter skal revisor dog registrere afskrivning af materialer til produktion eller forsendelse af varer til kunder.

I denne situation er det tilrådeligt at sætte flaget "Afskrivning af varebeholdninger er tilladt, hvis der ikke er saldi i henhold til regnskabsdata." Dette vil give revisoren mulighed for at bogføre dokumenter. Der vil naturligvis fremgå negative debetsaldi på lagerkontiene.

Det er okay. Når alle åbningssaldi er indtastet og verificeret, forsvinder disse røde minusser. Herefter anbefales det kraftigt at fjerne markeringen i afkrydsningsfeltet "Afskrivning af varebeholdninger er tilladt, hvis der ikke er saldi i henhold til regnskabsdata." Dette vil give programmet mulighed for at kontrollere forsøg på at afskrive noget, der ikke er på lager.

Opmærksomhed. Desværre gælder enhver tilstand af flaget "Afskrivning af varebeholdninger, hvis der ikke er saldi i henhold til regnskabsdata" ubetinget for alle virksomhedens organisationer.

Hvad påvirker dette? Med multi-virksomhed regnskab i forskellige organisationer virksomheder, indregnes startsaldi normalt fuldt ud forskellige tider. Derfor, hvis åbningssaldierne i en eller anden organisation blev indtastet først, så vil denne organisations revisor ikke være i stand til at forbyde afskrivning af manglende varebeholdninger. Vi bliver nødt til at vente, indtil alle organisationer har indbetalt deres saldi.

Dette er naturligvis meget ubelejligt for regnskaber med flere virksomheder.

Flaget "Returbare containere holdes i skak."

Indstilling af flaget vil føre til, at fanen "Beholdere" vises i kvitterings- og udgiftsdokumenterne til lagerregnskab. Dette flag skal angives, hvis mindst én organisation i virksomheden fører fortegnelser over returemballage.

Opmærksomhed. Det er ærgerligt, at regnskabspraksis ikke giver mulighed for et variabelt valg af emballageregnskab.

Derfor, hvis mindst én organisation fører fortegnelser over containere, vil alle andre organisationer i virksomheden blive tvunget til at finde sig i den unødvendige fane "Containerregnskab" på deres fakturaer.

Afsnittet "Opsætning af analytisk regnskab" giver dig mulighed for at aktivere eller deaktivere yderligere analyser på lagerkonti.

Flag "Optagelsen vedligeholdes af batches (kvitteringsdokumenter)."

At føre optegnelser efter batch er en af de vigtigste funktionelle funktioner i regnskabsprogrammet på 1C Enterprise 8-platformen. Dette var ikke tilfældet i 1C Accounting 7.7-programmet. På opfordring fra de syv revisorer fik programmører at oprette et batchregnskab.

Nu er der ingen grund til at være kreativ. Bare tjek flaget "Regnskab vedligeholdes af batches (kvitteringsdokumenter)".

Indstilling af dette flag vil resultere i automatisk tilføjelse af "Parter" underkontoen til lagerkontiene. Da mange af disse konti har en skatteregnskabsattribut (TA), vil partregnskab ikke kun blive opretholdt i regnskab (AC), men også i TA.

Fjernelse af flaget fører til fjernelse af "Party"-underkontoen på disse konti.

Indstilling af flaget "Regnskab vedligeholdes af partier (kvitteringsbilag)" har en variabel effekt. Det vil sige, at en organisation i regnskabspraksis kan vælge metoden "By gennemsnitlige omkostninger" eller "By FIFO".

Hvis flaget "Regnskab vedligeholdes af partier (kvitteringsbilag)" er ryddet, er der kun én mulighed tilbage: "Til gennemsnitlig pris". Det er rigtigt, at brugeren stadig kan angive "FIFO"-metoden i informationsregisteret "Regnskabspolitikker for organisationer". I dette tilfælde vil programmet advare dig om, at du skal tilføje underkontoen "Parter" på de tilsvarende konti.

Det er ikke nødvendigt at åbne formularen "Konfiguration af regnskabsparametre" specifikt til dette. Hvis brugeren fortsætter med at insistere på "FIFO"-metoden, vil programmet forbinde "Partes" underkontoen direkte fra regnskabspolitikken til regnskabet.

Kvantitativt og samlet regnskab føres altid på lagerkontiene for underkontiene "Nomenklatur" og "Dele". Dette leveres af konfigurationen. Men ved lagerregnskab er tre alternative muligheder mulige.

1. Regnskab for lagre (lagerpladser) "Ikke vedligeholdt."

Hvis du aktiverer radioknappen "Ikke vedligeholdt", fjernes underkontoen "Varehuse" fra lagerkontiene. I dette tilfælde forbliver attributten "Lager" i modtagelses- og afskrivningsdokumenterne, men den vil ikke blive brugt ved bogføring af bilag.

Hvis regnskab for lagre ikke opretholdes, giver det selvfølgelig ingen mening at tale om hverken kvantitativt regnskab eller samlet regnskab for lagre. Der findes med andre ord ingen oplysninger om lagre.

Opmærksomhed. Uanset tilstanden af denne alternativknap, er følgende konti altid registreret efter lager.

Konto 41.12, Varer i detailhandel (i NTT til salgsværdi).
Konto 42.02, Handelsmargin i ikke-automatiserede detailforretninger.

Det er tilrådeligt at vælge denne mulighed i tilfælde, hvor organisationen ikke har lagre eller kun har ét lager. I dette tilfælde udføres kvantitativt og samlet regnskab kun efter vare og batch.

2. Regnskab for varehuse (lagersteder) "Opbevares efter mængde."

Når du vælger denne mulighed, tilføjes underkontoen "Lagerhuse" til lagerkontiene. I forbindelse med denne subconto føres kun kvantitative optegnelser. Det er tilrådeligt at installere denne mulighed i tilfælde af, at den samme vare i forskellige varehuse har samme pris. Det vil sige, at det ikke afhænger af opbevaringsstedet.

Ved indstilling af dette flag i modtagelses- og afskrivningsdokumenter skal attributten "Warehouse" udfyldes.

3. Regnskab for varehuse (lagersteder) "Opbevaring efter mængde og mængde."

Når du vælger denne mulighed, tilføjes underkontoen "Lagerhuse" til lagerkontiene. Men nu, i modsætning til den tidligere mulighed, vil total og kvantitativ bogføring blive udført i forbindelse med lagre. Det samme som for underkontoen "Nomenklatur" og "Parter".

Denne mulighed skal indstilles i det tilfælde, hvor den samme vare i forskellige varehuse kan have forskellig pris regnskab.

Fanen "Detailprodukter"

Fanen "Detailvarer" vises, hvis flaget "Detailhandel" er indstillet på fanen "Typer af aktiviteter".

Først og fremmest skal du være opmærksom på, at denne fane ikke beskriver al detailhandel, men kun handel gennem manuelle detailforretninger (NTP'er). Følgende konti bruges til handel gennem NTT.

Konto 41.12 "Varer i detailhandel (i NTT til salgsværdi)."
Konto 42.02 "Handelsavance i ikke-automatiserede detailforretninger."

Analytisk bogføring af varer under dette regnskab udføres altid på lager. Det vil sige, at hvis du deaktiverer lagerregnskab på fanen "Beholdning", så vil underkontoen "Varehuse" stadig forblive på disse konti.

På fanen "Detailvarer" kan du forbinde yderligere analyser, subconto til konti 41.12 og 42.02.

Flag "Efter nomenklatur (revolutioner)". Indstilling af flag vil føre til, at der på konto 41.12 "Varer i detailhandel (i NTT til salgsværdi)" er tilknyttet underkontoen "(ob)Nomenklatur". Dette giver f.eks. mulighed for i rapporten "Omsætningsbalance" at se debetomsætning for denne konto med detaljer ned til vareposter. Men da underkontoen er til forhandling, vil rapporten ikke vise information om varens saldo i NTT.
Flag "Til momssatser". Hvis dette flag er sat, så er underkontoen "momssatser" knyttet til konto 41.12 "Varer i detailhandel (i NTT til salgspris)" og 41.02 "Handelsavancer i ikke-automatiserede detailforretninger".

Det er tilrådeligt at sætte dette flag, hvis detailhandel med varer udføres med forskellige momssatser (10 % og 18 %).

Enhver stat af disse flag gælder bestemt for alle virksomhedens organisationer. Kontoplanen er generel.

Fanen "Detailprodukter" viser kun indstillinger for handel via NTT. Dette fører til en falsk konklusion. Hvis organisationer driver engroshandel og detailhandel, men kun gennem ATT, så synes flaget "Detailhandel" ikke at skulle være sat. Dette er forkert!

Opmærksomhed. Hvis mindst én organisation i virksomheden driver enhver form for detailhandel (gennem ATT og/eller NTT), skal du sørge for at sætte "Detailhandel"-flaget.

Fanen "Produktion".

Fanen "Produktion" vises, hvis flaget "Produktion af produkter, udførelse af arbejde, levering af tjenester" er indstillet på fanen "Typer af aktiviteter".

I standardkonfigurationen af 1C Accounting 8 udføres bogføring af færdige produkter kun til planlagte priser. Derfor skal du på fanen "Produktion" angive den pristype, der skal spille rollen som den planlagte pris.

Lad mig forklare. Et specifikt produkt kan f.eks. fremstilles i midten af måneden og sendes til færdigvarelageret, debetkonto 43 "Færdigvarer". Denne konto har en obligatorisk underkonto "Nomenklatur". Der foretages kvantitativt og samlet regnskab på denne underkonto. Det betyder, at når du afskriver færdigvarer til et lager, skal du ikke kun angive navnet på det færdige produkt, men også dets pris.

Den faktiske pris på tidspunktet for produktudgivelsen er dog normalt ukendt. Det bliver først kendt i slutningen af måneden. Når alle direkte og indirekte omkostninger afskrives på konto 20 ”Hovedproduktion”, til produktgruppen, som omfatter disse produkter.

Og da den faktiske pris er ukendt, betyder det, at der skal bruges en anden pris. Da den faktiske pris i løbet af måneden er ukendt, registrerer standardkonfigurationen af 1C Accounting 8 kun færdige produkter til planlagte priser. Til denne pris leveres færdigvarer til færdigvarelageret. Hvordan man beregner målprisen er et spørgsmål for virksomhedens planlægningsafdeling.

Alle pristyper, der anvendes på virksomheden, er beskrevet af brugeren i kataloget "Varepristyper".

Formelt kan ethvert element i denne mappe bruges som en planlagt pris. Selvfølgelig er navnet ligegyldigt. Meningsfuldhed betyder noget.

De fremstillede produkter, det udførte arbejde og de leverede produktionsydelser er beskrevet i kataloget "Nomenklatur". For disse varer er det tilrådeligt at tildele specifikke prisværdier ved at bruge dokumentet "Indstilling af varepriser" for den planlagte pristype.

Efter disse indstillinger vil værdierne af planlagte priser (produkter, værker, tjenester) automatisk blive indsat i dokumenterne "Produktionsrapport for skiftet" og "Certificate of Provision of Production Services". Ellers bliver du nødt til at indtaste dem manuelt hver gang.

Fanen "Kontanter"

Indstilling af flaget "Efter pengestrømsposter" tilføjer subcontoen "(om) Pengestrømsposter" på følgende kasseregnskabskonti.

Konto 50. Kasse.
Konto 51. Løbende konti.
Konto 52. Valutakonti.
Konto 55. Særlige bankkonti.

I overensstemmelse med ordre fra Finansministeriet i Den Russiske Føderation af 22. juli 2003 N 67n "Cash Flow Report (formular nr. 4)" må følgende organisationer ikke indsende.

Punkt 3. Små virksomheder, der ikke er forpligtet til at udføre en revision af nøjagtigheden af deres regnskaber.
§ 4, stk. 1. Non-profit organisationer.
§ 4, stk. 3. Offentlige organisationer(foreninger), der ikke udøver iværksættervirksomhed og, bortset fra afstået ejendom, ikke har omsætning ved salg af varer (værker, tjenesteydelser), som en del af deres regnskab.

Alle andre organisationer skal indsende en "pengestrømsopgørelse (formular nr. 4)". I 1C Accounting 8-programmet kan det genereres, hvis flaget "Ved pengestrømsposter" er valgt.

Opmærksomhed. Selvom din organisation ikke rapporterer i henhold til formular nr. 4, skal du stadig sætte flaget i " Kontanter" Dette vil i høj grad hjælpe både revisor og direktør ved analyse af pengestrømme.

Fanebladet "Afregninger med modparter"

Til administrationsregnskabsformål kan du på denne fane for alle virksomhedens organisationer angive betalingsbetingelser for kunder og betalingsbetingelser for leverandører.

Om nødvendigt kan lignende parametre specificeres i aftalen med en bestemt modpart. De betalingsbetingelser, der er angivet i aftalen med modparten for programmet, har højere prioritet end de betalingsbetingelser, der er angivet i regnskabsindstillingerne.

Restancer baseret på betalingsbetingelser kan analyseres yderligere i rapporterne fra Anti-Crisis Management Center. Den er placeret på funktionspanelet på fanen "Manager". Der er to grupper af rapporter om gældssanering.

Afregninger med købere.

Dynamik af kundegæld.
Købers gæld.
Købers gæld efter gældsvilkår.
Forfalden gæld fra købere.

Afregninger med leverandører

Dynamik af gæld til leverandører.
Gæld til leverandører.
Gæld til leverandører efter gældsvilkår.
Forfalden gæld til leverandører.

Fanen "Konti med personale"

De parametre, der er angivet på denne fane, gælder bestemt for alle virksomhedens organisationer.

Lønregnskab og personaleregistrering.

I dette afsnit skal du angive, i hvilket program du planlægger at føre personaleregistre og udføre beregninger løn.

I dette program. Aktivering af denne alternativknap indikerer, at lønberegninger og personaleregnskab er planlagt til at blive udført i 1C Accounting 8-programmet.
I et eksternt program. Aktivering af denne alternativknap angiver, at lønberegninger og personaleregnskab er planlagt udført i et eksternt program. Normalt er dette et specialiseret program 1C Løn og personaleledelse 8.

Aktivering af alternativknappen "I et eksternt program" vil blokere alle personale- og afregningsbilag i 1C Regnskab 8-programmet. Det vil sige, at de ikke kan bruges. Dette giver dig mulighed for at undgå beregningsfejl som følge af overlappende data fra forskellige programmer.

Analytisk beregning med personale.

Afregninger med personale kan foretages samlet for alle medarbejdere eller separat for hver medarbejder.

For hver medarbejder. Denne alternativknap skal aktiveres, hvis personaleregnskab og lønberegninger udføres i 1C Regnskab 8-programmet. Ellers vil det være umuligt at generere de regulerede rapporter, der angiver oplysninger for hver medarbejder. For eksempel forberede data til overførsel til Pensionskassen.
Resumé for alle medarbejdere. Det er tilrådeligt at aktivere denne alternativknap, hvis personaleregnskab og lønberegninger udføres i et eksternt program, for eksempel 1C Løn og personalestyring 8.

Aktivering af alternativknappen "For hver medarbejder" tilføjer underkontoen "Medarbejdere i organisationer" til følgende regnskabskonti.

Konto 70 "Afregninger med personale for løn".
Konto 76.04 "Afregninger på indskudte beløb."
Konto 97.01 "Lønudgifter for fremtidige perioder."

Tværtimod sletter aktivering af alternativknappen "Oversigt for alle ansatte" underkontoen "Ansatte i organisationer" på disse konti.

Revisorer har ofte et spørgsmål om, hvilken analysemulighed de skal vælge: "For hver medarbejder" eller "Oversigt for alle medarbejdere." For beregninger i selve regnskabsprogrammet er alt normalt klart: kun "For hver medarbejder."

Men for beregninger udført i et eksternt program er der muligheder. Og nogle revisorer vælger uden tøven den første mulighed - "For hver medarbejder." Følgende argumenter fremføres normalt til fordel for en sådan beslutning.

Lønberegninger skal udføres for hver medarbejder. Hvem kan argumentere imod dette! Men regnskabsprogrammet har ikke brug for disse oplysninger. Alle detaljerede beregninger for medarbejdere udføres i et eksternt program, for eksempel 1C Løn og personaleledelse 8.
Det er nødvendigt at generere standardrapporter i et regnskabsprogram. Selvfølgelig kan man det, men man skal score for det regnskabsprogram burde ikke. 1C Løn- og personaleledelse 8-programmet har mange specialiserede rapporter om personaleregnskab og periodisering. Desuden findes sådanne rapporter ikke engang i regnskabsprogrammet.
Det er nødvendigt at udarbejde og generere regulerede rapporter om lønberegninger. Alle regulerede rapporter kan udarbejdes i 1C Løn- og Personalestyring 8-programmet Hvis det ønskes, kan revisor udarbejde nogle af disse rapporter i regnskabsprogrammet efter en samlet indlæsning af data fra beregningsprogrammet.
I regnskabsprogrammet skal du have alle posteringer til periodisering og fradrag for hver medarbejder. For hvad?

Følgende modargumenter kan fremføres mod det sidste argument.

Lad os huske på, at personaleregnskab og lønberegninger i 1C Løn- og Personalestyring 8-programmet forudsætter, at månedlige beregningsdata uploades fra dette program til 1C Accounting 8-programmet. Afhængigt af indstillingerne vil de blive uploadet samlet eller separat for hver medarbejder.

Lad os antage, at medarbejderne kun har løn. I dette tilfælde opretter beregningsprogrammet 7 regnskabsposteringer. Dette inkluderer lønsum og personlig indkomstskat og 5 poster for forsikringspræmier. Det betyder, at hvis der er 100 personer i en organisation, så skal der downloades 8.400 regnskabsposter om året.

Og hvis vi tilføjer sygefravær her, forsikringsudbetalinger, tillæg, kompensation, bonusser mv. antallet af uploadede transaktioner stadig i i højere grad vil stige.

Spørgsmålet opstår: hvorfor skal et regnskabsprogram fyldes med unødvendig information hver måned? Hævelsen af informationsgrundlaget kan føre til et betydeligt fald i regnskabsprogrammets præstation.

Derfor, hvis der ikke er seriøse grunde til at uploade med detaljer efter medarbejder, uploader vi dem i oversigtsform. Ved udarbejdelse af tilsynsrapporter, hvis noget ikke går godt i forhold til beregninger af løn og forsikringspræmier, vil revisor nemt afgøre, hvor ørerne kommer fra. Giver instruktioner til lommeregneren. Den finder fejl, retter dem og uploader de opdaterede data tilbage til regnskabsprogrammet.

Fanen "Indkomstskat"

Fanen "Indkomstskat" vises, hvis flaget "Alle skattesystemer" er valgt på fanen "Skattesystemer". Efter at have nået denne fane forbliver nogle revisorer forvirrede i lang tid. Hvorfor er der forskellige indkomstskattesatser?

Flaget "Der gælder forskellige indkomstskattesatser".

Den generelle skattesats for indkomstskat på 20 % er fastsat i stk. 284 Skattekodeks for Den Russiske Føderation. I dette tilfælde er det fordelt som følger.

2 % skattebeløbet er genstand for kreditering til Den Russiske Føderations føderale budget.
18 % skattebeløb er genstand for kreditering til budgetterne for de konstituerende enheder i Den Russiske Føderation.

Men det siger også, at enheder i Den Russiske Føderation har ret til at sænke skattesatsen, med forbehold af kreditering til budgettet for det tilsvarende emne, for visse kategorier af skatteydere. I dette tilfælde kan den skattesats, der er fastsat i loven for en konstituerende enhed i Den Russiske Føderation, ikke være lavere end 13,5 procent.

Således, hvis multi-virksomhedsregnskaber opretholdes i informationsbasen, og hvis alle organisationer i virksomheden er registreret i et fag i foreningen, skal flaget "Der gælder forskellige indkomstskattesatser" ryddes. I dette tilfælde er der etableret ensartede overskudsskattesatser for alle organisationer i det periodiske informationsregister "Indkomstskattesatser".

Dette register angiver ikke organisationen. Dette indikerer, at de satser, der er angivet i den, gælder for alle virksomhedens organisationer. Hvis der i emnet for Den Russiske Føderation, hvor alle disse organisationer er registreret, anvendes en reduceret indkomstskattesats, så er det nok at manuelt erstatte 18% med den ønskede værdi.

En anden situation opstår, når flere betingelser er opfyldt samtidigt.

Programmet fører regnskab med flere virksomheder.
Der er mindst to virksomhedsorganisationer registreret i forskellige føderale fag.
Disse føderale undersåtter har reduceret indkomstskattesatser.

Hvis alle disse betingelser gælder, skal du indstille flaget "Der gælder forskellige indkomstskattesatser". I dette tilfælde er indkomstskattesatsen til det føderale budget, som før, beskrevet i informationsregisteret "Indkomstskattesatser".

Bemærk venligst, at det nu ikke viser priser i den russiske føderations enhed. Satserne for de konstituerende enheder i Den Russiske Føderation er beskrevet i et andet periodisk register over oplysninger "Satser for indkomstskat til budgettet for de konstituerende enheder i Den Russiske Føderation." Billedet viser en mulige muligheder udfylde det.

Afsnit "Omkostningerne til ejendom og tjenester forudbetalt i henhold til aftalen i fremmed valuta er fastsat på datoen."

Dette afsnit er vigtigt for de organisationer, der er engageret i udenlandsk økonomisk aktivitet. For eksempel importerer og eksporterer de varer. I dette tilfælde sker forudbetaling for købt eller solgt ejendom i fremmed valuta. I dette tilfælde bliver det nødvendigt at konvertere udenlandsk valuta til rubler.

Føderal lov af 28. december 2010 nr. 395-FZ i Den Russiske Føderations skattelov i paragraf 8 i artikel 271, stk. 10 i artikel 272 og stk. 3 klausul 316 i Den Russiske Føderations skattelovgivning er der foretaget tilføjelser vedrørende bogføring af forskud denomineret i udenlandsk valuta. De trådte i kraft den 1. januar 2010 på grundlag af bestemmelserne i stk. 3 i art. 5 FZ-395.

Opmærksomhed. I henhold til disse tilføjelser, i tilfælde af modtagelse (overførsel) af et forskud, konverteres indtægter (udgifter) udtrykt i fremmed valuta til rubler til vekselkursen for Den Russiske Føderations centralbank på datoen for modtagelse (overførsel) af forskuddet.

Proceduren for regnskabsføring af indtægter og udgifter udtrykt i fremmed valuta forbliver den samme. Indkomst (udgifter) udtrykt i udenlandsk valuta omregnes til skattemæssige formål til rubler til vekselkursen for Den Russiske Føderations centralbank på datoen for indregning af den tilsvarende indkomst (udgift).

I denne forbindelse har radioknapperne, der er anført nedenfor, følgende betydning.

Kvitteringer eller salg af ejendom og tjenesteydelser. Indtil 31. december 2009 inklusive, blev omkostningerne til ejendom og tjenester forudbetalt i henhold til en aftale i fremmed valuta vurderet til kursen på datoen for modtagelse eller salg af denne ejendom og tjenester. Med andre ord, fra 01/01/2010 kan denne alternativknap ikke bruges.
Modtagelse eller udstedelse af et forskud. Det er denne alternativknap, der skal aktiveres fra 01/01/2010. Fra denne dato vurderes omkostningerne til ejendom og tjenesteydelser forudbetalt i henhold til kontrakten i fremmed valuta til kursen på datoen for modtagelse eller udstedelse af forskuddet.

Hvis du ikke aktiverer radioknappen "Modtagelse eller udstedelse af forudbetaling", vil for eksempel dokumentet "Salg af varer og tjenesteydelser" fra 01/01/2010 generere forkerte transaktioner.

Attributten "Gælder fra" angiver automatisk datoen fra 01/01/2010. Programmet vil ikke tillade dig at ændre det til en tidligere dato. Men hvis regnskabet i programmet begyndte, for eksempel den 01/01/2011, kan du angive denne dato. Selvom dette ikke er nødvendigt.

Konklusioner

Lad os opsummere.

1. Før du udfylder informationsregistret "Organisationers regnskabspolitikker", skal du sørge for at udfylde formularen "Opsætning af regnskabsparametre". Faktum er, at selv for en ren infobase i denne form er der standardindstillinger. De overholder muligvis ikke din organisations regnskabspolitikker.

2. Nogle indstillinger i formularen "Konfiguration af regnskabsparametre" afspejles ikke synligt i informationsregisteret "Organisationers regnskabspolitikker". De skal dog behandles meget omhyggeligt. Ellers er fejl i informationsgrundlaget meget muligt.

3. Nogle indstillinger i formularen "Opsætning af regnskabsparametre" gælder bestemt for regnskabspolitikkerne for alle virksomhedens organisationer. For eksempel nægtede du at redegøre for containere. Det er okay. Du kan åbne formularen "Konfiguration af regnskabsparametre" igen og omkonfigurere den, det vil sige angive containerregnskab.

4. Ikke alle parametre i formularen "Opsæt regnskabsparametre" er elementer i regnskabspraksis. For eksempel er "Containerregnskab" ikke et element i regnskabspraksis. Det betyder, at hvis der allerede er ført registreringer i informationsbasen, er der ikke behov for at genindføre dokumenterne efter ændring af flagets tilstand, for eksempel "Containerregnskab".

5. Nogle parametre i formularen "Konfiguration af regnskabsparametre" bestemmer organisationers regnskabspolitikker. For eksempel flaget "Produktion af produkter, udførelse af arbejde, levering af tjenester." Derfor, hvis tilstanden for dette flag ændres, er det nødvendigt at udføre en gruppegenpostering af dokumenter.