1s 8 regnskabspraksis hvordan udfyldes. Regnskabspolitikker for organisationer afhængigt af skattesystemet

Hver 1C-bruger, hvad enten det er revisor, leder eller lagermedarbejder, står over for overgangen til en opdateret version af programmet. Ofte ændres ikke kun grænsefladen i programmet, men også placeringen af ​​loggene, og nogle funktioner tilføjes eller fjernes.

Vi inviterer dig til at overveje, hvordan den første indtastning af en organisation og opsætning af regnskabspraksis i udgave 3.0 foregår. Lad os stifte bekendtskab med programgrænsefladen. Her er hjemmesiden:

Datoen og et bestemt sæt links til hurtige overgange til logfiler eller rapporter vises her. Vi vil ikke røre noget for nu, da vi er interesserede i, hvordan man introducerer en organisation i denne udgave af 1C. Lad os stifte bekendtskab med programmenuen. Den er placeret til venstre på gul baggrund Her ser vi faner, der er sorteret efter regnskabsafsnit.

Det er meget nemt at finde den funktion, du skal bruge, hvis du ved, hvilken sektion den tilhører.

Hvis du for eksempel skal sælge noget, skal du klikke på fanen "Salg". Her er dokumentloggene relateret til salg:

Kundekonti,

Implementeringer,

Ydelse af tjenester,

Fakturaer,

Salgsrapporter

Lad os vende tilbage til vores emne - ind i organisationen. Organisationer skal være placeret på fanen "Virkebøger". Lad os gå ind i det:

Lad os klikke på den. Et lille vindue med to indstillinger vises på skærmen. Vi skal vælge "Navigationsindstillinger":

Klik. Vinduet "Tilpas navigationspanel" vises på skærmen. I venstre side finder vi punktet "Organisationer". Baseret på strukturen kan vi se, at denne vare hører til sektionen "Enterprise" og indeholder alle de nødvendige regnskabsindstillinger for organisationen.

Vælg "Enterprise" og træk den til højre ved at bruge knappen "Tilføj". Klik på OK:

Efter at vi har anvendt de nye indstillinger, kan vi se afsnittet "Enterprise" og i det underafsnittet "Organisationer", vi har brug for:

Vi går ind i det og klikker på knappen "Opret". Programmet beder os om at vælge, hvem vi er: en juridisk enhed eller en individuel iværksætter:

Vi vil overveje at udfylde det som en juridisk enhed.

Lad os vælge. På næste side tilbyder programmet også et valg af, hvilket skattesystem vi vil bruge. Lad os vælge den mest almindelige: "Generelt system".

Vi kommer til siden for oprettelse af organisation.

Det første felt "Automatisk udfyldning af detaljer med TIN" vil fungere, hvis du har 1C: Modpartstjenesten tilsluttet. Vi har det ikke tilsluttet, så vi udfylder detaljerne manuelt.

Det næste felt er "Forkortet navn". Organisationsnavnet, der indtastes her, vil blive udskrevet på dokumenter.

Lad os for eksempel registrere her LLC "UK "Clean House".

I feltet "Fuldt navn" skal du indtaste navnet på vores organisation uden forkortelser: Limited Liability Company "Management Company "Clean House". Det vises i rapporteringen.

Vi kan udfylde feltet "Navn i programmet" kort - Clean House vil ikke blive vist i nogen rapporter eller udskrevne formularer. Dette er navnet, som brugeren vil se.

Der er også et "præfiks" felt. Lad os skrive "UK" her. Det bruges til at nummerere dokumenter for en given organisation, dvs. på listen over dokumenter vil vi forstå, hvilken organisation dette dokument tilhører:

Næste punkt er "Hovedbankkonto". Udvid den ved at klikke på knappen til venstre for inskriptionen. Her skal du indtaste BIC for vores servicerende bank og løbende kontonummer:

Udvid punktet "Adresse og telefon". Her tilbyder programmet os automatisk at downloade data. Lad os springe det over.

Følgende punkter er nødvendige for at udfylde den juridiske, faktiske og postadresse. Klik på "Fyld"-linket til højre. Et vindue til indtastning af oplysninger åbnes:

Lad os udfylde det. Klik på OK.

Hvis alle adresserne på organisationen er de samme, så lad afkrydsningsfelterne stå overalt. Hvis adresserne er forskellige, skal du fjerne markeringen i felterne og udfylde dem manuelt. Du kan udfylde felterne "Kontakttelefonnummer", "Fax" og "E-mail" efter ønske.

Næste punkt er "Signaturer". Her indtaster du navnene på de ansvarlige personer i organisationen, som bruges ved underskrivelse af dokumenter. Disse data vises på udskrevne formularer.

Se på næste punkt "Logo og udskrivning". Programmet har mulighed for at udskrive dokumenter med logo, faxstempel og faxsignatur:

Lad os se på, hvordan dette virker.

Der er en indbygget brugsanvisning, som du kan udskrive og udforske:

Du kan også forberede signaturer og segl på forhånd og indlæse dem i programcellerne af samme navn. Du kan forhåndsvise den udskrevne formular ved at klikke på det relevante link:

Lad os gå videre til næste punkt "Skattetilsynet". Her skal du udfylde alt som angivet i din organisations dokumenter:

De resterende sektioner "Pensionskasse", "Socialforsikringsfond", "Statistikkoder" udfyldes fra din organisations konstituerende dokumentation. Klik på "Optag". Organisationen er klar til at gå.

Tilbage er blot at angive organisationens regnskabspolitik. Klik på linket "Regnskabspolitik" øverst:

Her er en liste over regnskabspraksis efter år. Det er tilrådeligt at oprette en ny for hvert arbejdsår. Lad os se, hvad det er:

Vi ser brugsperioden og forskellige indstillinger. Vi vil ikke røre noget nu, da standardindstillingerne er i kraft.

Del 2. Regnskabspolitikker for organisationer afhængigt af skattesystemet.

Regnskabspraksis i 1C virksomhedsregnskabsprogram 8 skal oprettes for hvert år! Selvom du kopierer sidste års regnskabspolitik, skal du sørge for at gennemgå alle fanerne og tjekke dem, som hvis lovgivningen ændres, og programmet forbedres, kan noget ændre sig.

OBS: Direkte udgifter på fanen "Indkomstskat" kopieres ikke ved kopiering af regnskabspolitikken, de skal oprettes på ny ved at klikke på knappen "Specificer liste over direkte udgifter" og vælge muligheden for at kopiere fra sidste år eller, hvis de nægtes; , udfyld i henhold til artikel 318 i Den Russiske Føderations skattelov. Sådan opsætter du direkte udgifter korrekt, står der i artiklen .

Før du opsætter din regnskabspolitik, skal du tjekke.

Forenklet skattesystem:

1. Når du vælger knappen "Forenklet", kommer fanen for forenklet skattesystem frem, hvor vi vælger "Beskatningsgenstand "Indkomst" eller "Indkomst minus udgifter".

2. Når vi vælger objektet "Indkomst", vælger vi proceduren for skattemæssig afspejling af forskud fra køber. Vi fastsætter datoen for overgangen til det forenklede skattesystem, og hvis der tidligere var et generelt skattesystem, fastsatte vi datoen for overvågning af overgangsperiodens bestemmelser.

3. Ved valg af objektet "Indkomst minus udgifter" vælger vi proceduren for skattemæssig afspejling af forskud fra køber. En yderligere fane "Udgiftsregnskab" vises.

4. Denne fane angiver som standard under hvilke betingelser omkostninger til materialer, varer og moms vil blive accepteret, og giver også mulighed for at tilføje betingelser.

De resterende faner udfyldes på samme måde som det almindelige skattesystem.

Generelt skattesystem:

1. På fanen "Generelle oplysninger" skal du vælge skattesystem og aktivitetstype. Hvis du bruger konti 20,23,25,26, skal du vælge aktivitetstypen "Produktion af produkter, udførelse af arbejde, levering af tjenester." Ved engroshandel er der ingen grund til at sætte kryds i boksene, hvis ingen af ​​disse konti anvendes, og der ikke er detailhandel. Hvis de relevante afkrydsningsfelter er markeret, vises yderligere faner for Produktion, UTII og Retail.

2. På denne fane vælger vi metoden til beregning af afskrivninger i NU og angiver ejendomsskattesatserne.

Ejendomsskattesatsen skal ikke angives hvert år. Du skal kun tilføje den næste post, når du ændrer kursen, med angivelse af fra hvilken dato. Ligeledes er angivet skattefordele og anlægsaktiver, der pålægges ejendomsbeskatning på særlig måde.

3. På fanebladet afregninger med modparter kan vi angive proceduren for oprettelse af reserver for dubiøse debitorer i regnskabs- og skatteregnskabet samt posten indtægter og udgifter.

4. Lagerfanen er ansvarlig for at afskrive varer fra lageret. Hvis "Ved gennemsnit" er indstillet, vil "vareomkostningsjustering" ved afslutning af måneden justere prisen i henhold til det vægtede gennemsnit. For FIFO skal regnskab for partier og lagre indstilles i regnskabsparametrene.

5. Hvis den type aktivitet, der er ansvarlig for 20,23,25,26 konti, er inkluderet i menuen "Enterprise" - "Accounting Parameters", så vil vi i regnskabspolitikken se fanen "Produktion". På denne fane angiver vi, hvilke dokumenter der skal afspejle implementeringen. Til planlagte priser - dokumentet "Lov om levering af produktionstjenester"; for omsætning - dokumentet "Salg af varer og tjenesteydelser".

Afbryderens position "I volumen af ​​output" betyder, at der ved månedsafslutning vil fordelingen af ​​direkte omkostninger mellem varegrupper for ydelser til egne afdelinger ske i forhold til antallet af leverede ydelser, og når omskifteren er placeret "Kl. planlagte priser” - i forhold til planlagte priser.

Den direkte omkostningsmetode betyder, at konto 26 lukkes til konto 90.08 (udgifter i løbende periode), dvs. produktionsomkostningerne vil ikke stige. I mangel af direkte kalkulation 26 lukkes kontoen på konto 20 eller 23, og det er nødvendigt at etablere metoder til fordeling af indirekte udgifter.

I fordelingsmetoderne angiver vi indirekte omkostningskonti 25 eller 26, som skal etablere et fordelingsgrundlag.

Outputvolumen - distribution er proportional med mængden af ​​produkter, der er produceret i den aktuelle måned, og ydelser, udtrykt i kvantitative foranstaltninger - fordeling er proportional med omkostningerne ved at betale de vigtigste produktionsarbejdere - fordeling i forhold til materialeomkostninger afspejlet i omkostningsposter med typen NL Materialeomkostninger - fordeling i forhold til direkte omkostninger ved hoved- og hjælpeproduktion regnskab, direkte omkostninger ved hoved- og hjælpeproduktion, generelle produktionsomkostninger til skatteregnskaber Individuelle direkte omkostninger - fordeling i forhold til direkte omkostninger på omkostningsposter angivet i kolonnen Liste over omkostningsposter Indtægter - fordeling på varegrupper : samtidig angivet i omsætningen af ​​konti 20.23 og i dokumenterne Salg af varer og tjenesteydelser på fanen "Tjenester" (forudsat at i regnskabspolitikken på fanen "Produktion" for tjenester til tredjepart, er metoden "Efter omsætning" valgt), samtidig angivet i omsætningen på konto 20.23 og i omsætningen på konto 90.02 i overensstemmelse med konto 43 (salg af produkter), angivet i dokumenterne Salg af varer og tjenesteydelser på fanen "Services", forudsat at : i regnskabspraksis på fanen "Produktion" vælges metoden "Efter omsætning" for ydelser til tredjeparter, der udfyldes kolonnerne "Direct Cost Account" og "Cost Division" i registret.

6. På fanen "produktfrigivelse". tjenester" angiver vi metoden til regnskabsføring af output: konto 40 (produktion, arbejde, tjenester) vil kun blive brugt, hvis regnskabet udføres til planlagte omkostninger.

Eller produktionsoutputtet vil straks blive afspejlet på konto 43 (færdige produkter), og afvigelsen af ​​den planlagte omkostning fra den faktiske omkostning vil blive inkluderet i produktionsomkostningerne, uanset metoden til regnskabsføring af output. Rækkefølgen af ​​afsluttende divisioner (omfordelinger) kan vælges automatisk ved hjælp af den anden regnskabsmetode.

7. På denne fane angiver vi, at det er obligatorisk at oprette et dokument "WIP Inventory" i mangel af produktion og salg.

8. Regnskabsmetoden for varer i detailhandlen kan vælges i henhold til vareomkostningerne uden handelsmargin (Til anskaffelsespris) eller med handelsmargin (Til salgsværdi).

9. På fanen "Indkomstskat" angiver vi en liste over direkte udgifter til indkomstskatteformål (). Ved kopiering af regnskabspraksis oprettes denne liste på ny til det nye år. Der kan ved et uheld forekomme posteringer, der vil forstyrre den korrekte lukning af konti 20,23,25,26, da når dette register åbnes, vises kun den første dag i regnskabsåret. For at se alle poster, for at søge efter fejl i lukning af konto 20 i NU, skal du deaktivere valg.

I "1C: Regnskab 8" (rev. 3.0), fra og med version 3.0.39, er muligheden for at udskrive en ordre om regnskabspraksis, herunder et sæt bilag til ordren, implementeret. Den regnskabspolitik-mulighed, som programmet foreslår, vil ikke kun give dig mulighed for at overholde lovkrav, men vil også spare tid for regnskabsafdelingen.

Det har altid været muligt at konfigurere regnskabspolitikparametre i programmet, men nu har brugeren mulighed for at printe en ordre på regnskabspolitik sammen med ansøgninger i fuld overensstemmelse med de angivne indstillinger. Et sæt dokumenter, der udgør organisationens regnskabspraksis, er udformet efter princippet om et rimeligt og nødvendigt minimum, men hvis brugeren har yderligere ønsker og afklaringer, kan han selv indtaste dem i en trykt formular. Ud fra hensigtsmæssighedsovervejelser er regnskabspraksis således ikke overbelastet med bestemmelser "til alle lejligheder" (for eksempel en beskrivelse af regnskabet for de typer aktiviteter, som organisationen ikke udfører og måske aldrig vil udføre) .

Bemærk venligst, at den foreslåede regnskabspraksis primært er rettet mod mindre virksomheder. Derfor gik programudviklerne bevidst ikke vejen til at skabe en regnskabspolitikdesigner, hvilket ville kræve, at brugeren skulle bruge meget tid og have høje kvalifikationer inden for regnskab og skatteregnskab. I stedet havde brugerne faktisk en færdiglavet og ret simpel løsning til deres rådighed.

Denne stilling er først og fremmest forbundet med en forståelse af den position, som revisoren i en lille virksomhed befinder sig i. Ofte håndterer han alle regnskabsområder i virksomheden alene, uden assistenter, han har ikke tid nok til at løse alle problemerne. Samtidig er virksomhedens drift ikke så kompliceret.

Sammensætning af regnskabspraksis Adgang til bekendtgørelsen om regnskabspraksis og alle bilag hertil sker både fra form af listen over regnskabspraksisindstillinger og fra form af informationsregisteret Regnskabspolitik(kapitel Hoved hyperlink Regnskabspolitik) med knappen Forsegle(Fig. 1).

Ris. 1. Udskrivning af regnskabspolitikken fra indstillingsformularen

Programmet tilbyder følgende applikationer:

• Regnskabspraksis for regnskabsføring;
• Arbejdskontoplan;
• Former for primære dokumenter;
• Regnskabsregistre;
• Regnskabspolitik for skat;
• Skatteregnskabsregistre.

Sammensætningen af ​​regnskabspolitiksektioner til regnskabs- og skatteregnskabsformål afhænger af den anvendte programfunktionalitet og regnskabspolitikkens indstillinger for en bestemt organisation, for eksempel:

• hvis en organisation anvender det forenklede skattesystem, vil sammensætningen af ​​skatteregnskabspraksis kun indeholde afsnittet Personlig indkomstskat;
• Hvis en organisation ikke fører særskilt momsregnskab, vil skatteregnskabspolitikken ikke indeholde et afsnit Skatteregnskab for merværdiafgift;
• hvis organisationen ikke producerer produkter og ikke udfører arbejde af produktionskarakter, vil regnskabspraksis for regnskabs- og skatteregnskaber ikke indeholde afsnit om igangværende arbejde og færdige produkter;
• hvis organisationen ikke har anlægsaktiver og immaterielle aktiver, og den tilsvarende funktionalitet til bogføring af anlægsaktiver og immaterielle aktiver er deaktiveret i programmet, så vil regnskabspraksis for regnskabs- og skatteregnskaber ikke have sektioner dedikeret til regnskabsføring af anlægsaktiver og immaterielle aktiver.

Listen over former for primære regnskabsbilag, der anvendes af organisationen, er udarbejdet som bilag til bekendtgørelsen om regnskabspraksis (fig. 2). Listen over formularer, som programmet tilbyder, indeholder både formularer, der er reguleret ved lov (f.eks. et universelt reguleringsdokument, kassekvitteringsordre (KO-1), fragtbrev TORG-12 osv.) og andre formularer implementeret i programmet (f.eks. for eksempel en handling til overdragelse af rettigheder, forskellige certifikater og beregninger osv.).

Foretage tilføjelser og ændringer til regnskabspraksis

I henhold til afsnit 8 og 11 i PBU 1/2008 "Organisationens regnskabspolitik" samt artikel 313 i Den Russiske Føderations skattelov godkendes ændringer eller tilføjelser til regnskabspolitikken efter ordre fra lederen.

Vi minder dig om, at en organisation kan tilføje tilføjelser til dens regnskabspraksis til regnskabsmæssige og skattemæssige regnskabsmæssige formål, hvis nye fakta om økonomisk aktivitet dukker op, som organisationen ikke tidligere er stødt på (f.eks. begynder en handelsorganisation at levere produktionsydelser). I dette tilfælde kan tilføjelser til regnskabspraksis foretages til enhver tid, herunder i midten af ​​året, og anvendes fra tidspunktet for deres godkendelse (paragraf 10 i PBU 1/2008, artikel 313 i skatteloven i Den Russiske Føderation).

For at foretage ændringer i regnskabspraksis opstiller pkt. 10 i PBU 1/2008 flere grunde:

• hvis lovgivningen er ændret, eller der er foretaget justeringer af regnskabsreglerne;
• hvis organisationen har besluttet at anvende nye regnskabsmetoder, som indebærer en mere pålidelig repræsentation af fakta om økonomisk aktivitet i organisationens regnskabsføring og rapportering eller mindre arbejdsintensitet i regnskabsprocessen uden at reducere graden af ​​pålidelighed af oplysningerne;
• hvis organisationens forretningsforhold har ændret sig væsentligt (f.eks. omorganisering eller ændring i typer af aktiviteter).

Næsten de samme regler er fastsat i paragraf 7 i artikel 8 i lov nr. 402-FZ "Om regnskabsføring", såvel som artikel 313 i Den Russiske Føderations skattelov.

Ændringer i regnskabspraksis kan tidligst anvendes ved begyndelsen af ​​regnskabsperioden efter godkendelsesperioden. En undtagelse er en ændring af regnskabspraksis forårsaget af ændringer i lovgivningen. I dette tilfælde anvendes ændringen i regnskabspraksis fra det øjeblik, den relevante lovgivningslov træder i kraft (klausul 12 i PBU 1/2008, artikel 313 i Den Russiske Føderations skattelov).

Bemærk venligst: at nogle regnskabsmetoder, som organisationen anvender, har den ikke ret til at ændre i en bestemt periode. For eksempel har en skatteyder ret til at skifte fra en ikke-lineær metode til beregning af afskrivning til en lineær metode højst én gang hvert femte år (artikel 259 i Den Russiske Føderations skattelov).

Hvis det er nødvendigt at foretage tilføjelser eller ændringer til regnskabspraksis, er det nemmest at benytte den nye mulighed for at udskrive en ny ordre på regnskabspraksis med et nyt sæt bilag hertil. Du kan dog redigere de foreslåede filer og udstede en ordre om tilføjelser til regnskabspraksis ved at indføre et nyt afsnit eller ændre ordlyden af ​​et eksisterende afsnit i organisationens regnskabspraksis.

ER 1C:ITS

For mere information om regnskabspolitikkens indstillinger i "1C: Regnskab 8", se afsnittet "Regnskab og skatteregnskab":

• til momsregnskabsformål på http://its.1c.ru/db/accnds#content:1052:hdoc ;
• til indkomstskatteregnskabsformål på http://its.1c.ru/db/accprib#content:1055:hdoc;
• med henblik på at anvende det forenklede skattesystem vedr

I denne artikel vil vi overveje det næste vigtige trin i forberedelsen til at arbejde i 1C-programmet: Enterprise Accounting 8 - opsætning af regnskabspolitikker. Hvis indstillingen af ​​regnskabsparametre påvirkede alle organisationer i informationsgrundlaget, udfyldes regnskabspolitikken for hver organisation og kan ændres med jævne mellemrum. At udfylde det korrekt er nøglen til succesfuldt arbejde i programmet.

Du kan gå til opsætning af indstillinger for regnskabspolitik gennem afsnittet "Hoved".

Efter at have vendt os til regnskabspolitikken har vi naturligvis en udfyldt oversigt over organisationen, når vi udfylder den, har vi allerede etableret organisationstypen og skattesystemet.

I øvrigt kan vi henvise til regnskabspraksis uden at forlade denne opslagsbog blot at vælge den ønskede organisation.

Og klik derefter på knappen "Opret" for at oprette en registrering for en bestemt periode. Vi ser umiddelbart muligheden for at vælge skattesystemet igen, da organisationen kan skifte til det forenklede skattesystem eller vende tilbage til det forenklede skattesystem, så ændrer vi denne holdning i denne indstilling.

Skatteregnskab for organisationer på OSN udføres automatisk i programmet, og den første fane, der kan tilpasses, er "Indkomstskat".

Indledningsvis er det nødvendigt at bemærke, om organisationen anvender PBU 18/02. Kun små virksomheder og non-profit organisationer kan ikke ansøge. Hvis du har ret til ikke at føre journaler i henhold til PBU 18/02 og ikke har kompetencerne til at anvende det i praksis, så anbefaler jeg ikke at markere dette felt. Hvis din organisation ikke er lille, skal du markere afkrydsningsfeltet.

Følgende indstilling giver et valg af afskrivningsmetode i skatteregnskabet: lineær eller ikke-lineær. Disse to metoder er fastsat i skatteloven (artikel 259, stk. 1).

Organisationer, der vælger at bruge den lineære afskrivningsmetode, skal anvende den på alle anlægsaktiver. Hvis du beslutter dig for at bruge den ikke-lineære metode, er det kun muligt at bruge den til anlægsaktiver fra afskrivningsgruppe 1 til 7. Da uanset den metode, som skatteyderen har etableret til afskrivning af strukturer, bygninger, transmissionsanordninger, immaterielle aktiver, der indgår i afskrivningsgruppe 8-10, vil programmet automatisk anvende den lineære metode i overensstemmelse med paragraf 3 i artikel 259 i skatteloven af den Russiske Føderation.

Hvad angår metoden til at betale af på omkostningerne til arbejdstøj og specialudstyr, giver programmet ret til at samle skat og regnskab, når du vælger den anden position på listen, som dukkede op i 2015. Men når du vælger den første position, på grund af det faktum, at omkostningerne i regnskabet vil blive afskrevet afhængigt af levetiden, vil der opstå midlertidige forskelle, der skal tages i betragtning.

Til skattemæssige regnskabsmæssige formål for indkomstskat, i overensstemmelse med stk. 1 i art. 318 i Den Russiske Føderations skattelov er alle salgs- og produktionsomkostninger opdelt i direkte og indirekte. Det samme afsnit giver en omtrentlig liste over udgifter, der kan være direkte: materialeomkostninger, lønomkostninger, forsikringspræmieomkostninger, afskrivninger. Ved afspejling af direkte udgifter dannes kontering Dt 90.02 - Kt 20, ved afspejling af indirekte udgifter afskrives udgifter fra konto 20 til konto 90.08. Så vi kan afgøre, hvilke udgifter der afskrives på konto 90.02 og hvilke til konto 90.08 ved at kontakte informationsregistret "Metoder til opgørelse af direkte produktionsomkostninger i NU".


Dette register er i det væsentlige en adskillelse af direkte og indirekte omkostninger. Hvad vil blive opført her, hvilke typer af udgifter, på hvilke konti - vil blive afspejlet i selvangivelsen i linje 10 i bilag 2 til ark 2.

Detaljerne "År", "Organisation" og "Type af NU-udgifter" skal udfyldes i dette register. Opslagsbogen findes i programmet som foruddefineret, det vil sige, at indikatorer ikke kan indtastes i det. Det svarer til de udgiftslinjer, der skal afspejles i selvangivelsen. Afhængig af hvilken type udgift der vælges, udfyldes selvangivelsen.

Da vi taler om direkte omkostninger, vælger vi fra denne liste som nævnt ovenfor: materialeomkostninger, forsikringspræmier, afskrivninger, løn. De resterende indikatorer er valgfrie, men du kan udfylde en mere detaljeret visning ved debet, efter kredit, efter afdeling, efter omkostningspost. I dette tilfælde vil alle omkostninger for den angivne vare være direkte. Når du udfylder mere detaljerede oplysninger, hvis der er et sådant behov, bør du være mere forsigtig. Så ved kombination af parametre overlapper eller gentager reglerne for bestemmelse af direkte omkostninger ikke.

Lad os gå videre til den næste indstilling - opsætning af varegrupper. Det er nødvendigt for organisationer, der producerer produkter, leverer tjenester eller udfører arbejde.

At udfylde registret er dannet i overensstemmelse med organisationens aktiviteter ved at klikke på knappen "Opret" vælger vi den varegruppe, der kræves for organisationen, som vedrører dens egen produktion. Ved at arbejde direkte med biblioteket af samme navn er det muligt at oprette de samme grupper. Men det anbefales ikke at "opdele" eller oprette for mange varegrupper. Det er bedre at oprette grupper for de typer aktiviteter, for hvilke der er et ønske om at spore økonomiske resultater.

Dernæst kommer fanen "moms". Det første du skal gøre er at angive, om du er fritaget for at betale moms efter art. 145 eller 145.1 i Den Russiske Føderations skattelov. Disse artikler er fritaget for betaling, hvis indtægterne for en organisation eller individuel iværksætter ikke overstiger en vis grænse, eller organisationen har status som deltager i et forskningsprojekt i overensstemmelse med den føderale lov "Om Skolkovo Innovation Center". Når afkrydsningsfeltet er markeret, i dokumentet "Salg af varer og tjenesteydelser" placeres automatisk positionen "Uden moms", og fakturaer registreres i kladden i de tilfælde, der er anført i pkt. 3.1 i art. 169 i Den Russiske Føderations skattelov.

Hvis en skatteyder udfører skattepligtige transaktioner og transaktioner, der ikke er momspligtige eller til en sats på 0 %, er han forpligtet til at føre separate optegnelser og afkrydse følgende felter.

Udseendet af et afkrydsningsfelt i den næste position fører til beregning af moms og dannelse af en post i salgsbøgerne på tidspunktet for forsendelse af varer, når vi bogfører dokumentet "Salg af varer og tjenesteydelser" med typen af ​​operation "Forsendelse uden overdragelse af ejendomsretten".

Hvis vi ikke er tilfredse med dette periodiseringspunkt, så markerer vi ikke afkrydsningsfeltet, så vil optagelsen i salgsbøgerne og periodiseringen af ​​moms først blive genereret efter overdragelsen af ​​ejendomsretten, når vi bogfører dokumentet "Salg af afsendte gods".

Den sidste indstilling på denne fane vedrører proceduren for registrering af forskudsfakturaer. Programmet tilbyder 5 muligheder at vælge imellem.

Standardindstillingen er "Registrer fakturaer altid ved modtagelse af et forskud." Undtagelsen omfatter forudbetalingsbeløb krediteret på modtagelsesdagen.

I den anden mulighed vil registrering af fakturaer for forskudsmodregning inden for 5 kalenderdage ikke finde sted. Denne mulighed implementerer reglen i stk. 3 i art. 160 i Den Russiske Føderations skattelov, ifølge hvilken sælgeren skal udstede en faktura til køberen for beløbet for forudbetalingen inden for fem kalenderdage efter modtagelse af den, hvis forsendelse på grund af betalingen også foretages inden for fem dage.

Den næste mulighed bestemmer registreringen af ​​forskudsfakturaer kun for beløb, der forbliver uafklarede ved udgangen af ​​måneden. Men ifølge Finansministeriets forklaringer bruges dette til kontinuerlige langsigtede leveringer af varer og tjenesteydelser til samme køber.

Den fjerde mulighed er beregnet til organisationer, der er klar til at forsvare den holdning, at betalinger ikke anerkendes som forskud, hvis forsendelsen og betalingen af ​​varerne fandt sted i samme afgiftsperiode.

Den sidste mulighed er designet til organisationer, der i henhold til paragraf 13 i artikel 167 i Den Russiske Føderations skattelov har en produktionscyklus, der overstiger seks måneders varighed. Og de har ret til at overveje det øjeblik, afgiftsgrundlaget opstår på forsendelsesdagen.

Den næste fane til opsætning af regnskabspraksis er "UTII". Det noteres her, om organisationen er UTII-betaler. Og hvis organisationen udfører detailhandel, og denne detailhandel falder ind under betalingen af ​​UTII, så registreres den anden position også.

Der er to muligheder for at specificere grundlaget for fordeling af udgifter på aktivitetstype. Udgifter, der ikke kan henføres til en bestemt type aktivitet, fordeles efter det valgte grundlag.

Gå til fanen "Inventar". Du skal vælge metoden til værdiansættelse af varebeholdninger til gennemsnitlig kostpris eller FIFO. Den etablerede metode anvendes både regnskabsmæssigt og skattemæssigt.

Og vi foreskriver en metode til værdiansættelse af varer i detailhandlen til anskaffelsesprisen eller til salgsprisen (disse metoder er omtalt i PBU 5/01 paragraf 3). Hvis der er behov for at se handelsavancen, så skal du tage højde for det ved salgsprisen, men husk, at i skatteregnskabet værdiansættes varer kun til anskaffelsesprisen. Hvis du ikke er klar til at tage højde for forskellen mellem regnskab og skatteregnskab, så skal du vælge "i henhold til anskaffelsessum".

Der er en anden stor og meget vigtig fane i regnskabspraksis - "Omkostninger". Det første, vi reflekterer over, er hovedomkostningskontoen og de typer af aktiviteter, hvis omkostninger er opført på konto 20. Vi markerer med afkrydsningsfelter, om omkostningerne ved at producere produkter og levere ydelser vil blive taget i betragtning i konto 20.

Hvis nogle udgifter vil blive afspejlet på konto 20, så bliver muligheden for at vælge, hvordan konto 20 lukkes aktiv. Muligheden "Ekskluder omsætning" giver dig mulighed for altid at lukke konto 20, uanset om der var omsætning eller ej. Mulighed "Tags omsætning fra udførelse af arbejde (ydelsesydelser)" - 20 lukkes kontoen forudsat, at omsætningen i indeværende måned afspejles i samme varegruppe som omkostninger. Den tredje mulighed gør det muligt at lukke den 20. konto for den varegruppe, for hvilken der blev modtaget omsætning, og salg afspejles i dokumentet "Lov om levering af produktionstjenester."
Nedenfor, forudsat at der er valgt mindst én type aktivitet, bliver knappen "Indirekte omkostninger" aktiv.

I vinduet, der åbnes, ser vi indstillingerne for 26 og 25 tællinger. For konto 26 skal du bestemme, hvordan generelle erhvervsudgifter lukkes. Hvis den indgår i salgsomkostningerne, kaldes denne metode også for direkte kalkulation, så sendes beløbene fra månedens 26. konto automatisk til konto 90.08. Hvis omkostningerne til produkter, arbejde, ydelser er inkluderet, vil alle disse udgifter fra konto 26 blive lukket på konto 20, og på konto 20 vil vi således se de samlede omkostninger til vores produktion (vores arbejde og tjenester). I dette tilfælde skal du vælge en metode til at allokere omkostninger til omkostningerne ved produkter (værker, tjenester).

Sørg for at udfylde startperioden og for hvilken organisation denne indstilling er gyldig, og angiv også distributionsbasen ved at vælge en position fra et foruddefineret bibliotek. Lad os sige, at en organisation har materialeintensiv produktion, hovedomkostningerne er materielle, så kan det give mening at tage dem som distributionsbase. I arbejdsintensiv produktion er den største andel af omkostningerne arbejdskraft. Eller et stort output vil føre til valget - "Output Volume". Det hele afhænger af typen af ​​aktivitet og organisationens specifikationer. Det er muligt at udfylde nærmere under hensyntagen til omkostningsposter og opdelinger. Du kan vælge omkostningskonto 25 eller 26, hvis du ikke angiver en specifik, så afskrives omkostningerne fra begge konti. En tilsvarende afskrivning vil ske for uopfyldte afdelinger og omkostningsposter. Der kan være behov for detaljerede detaljer, f.eks. når forskellige distributionsgrundlag skal anvendes på en type udgift.

Ved siden af ​​knappen "Indirekte omkostninger" er der en lige så vigtig knap "Yderligere".

I dette vindue angiver vi, om beregningen af ​​omkostningerne ved halvfabrikata og serviceydelser udføres af vores egen afdeling. Hvis du markerer mindst én boks, skal du stadig vælge rækkefølgen af ​​produktionsstadier.
Ved at vælge muligheden for at indstille det manuelt, opretter vi dokumentet "Rekkefølge af divisioner til lukning af omkostningskonti", hvori vi opretter rækkefølgen af ​​divisioner ved at bruge knappen "Tilføj".

Når du vælger automatisk fastlæggelse af omfordelinger, er der ikke behov for at generere dokumentet "Rækkefølge af divisioner til lukning af omkostningskonti". Men for at programmet skal fungere korrekt for organisationer, der leverer tjenester til deres egne divisioner, bliver det muligt at opsætte modproduktion (tjenester). Klik på knappen "Opret" for at fortsætte med at konfigurere registret over tællere.

Selv når du udfylder indstillingerne i vinduet "Avanceret", skal du beslutte, om du vil tage højde for afvigelser fra de planlagte omkostninger. Hvis en organisation bruger konto 40 i regnskabet, produceres produktionen til den planlagte omkostning, og ultimo måneden beregnes den faktiske omkostnings afvigelse fra den planlagte omkostning.

Den sidste fane til opsætning af regnskabspraksis er "Reserver".

Reserver i programmet dannes automatisk afhængigt af forsinkelsen. Indkomstskatteydere har ret til at oprette reserver, herunder til tvivlsom gæld. Hvis det er fastsat i organisationens regnskabspraksis, skal du notere det.

Vi overvejede indstillingerne, forudsat at organisationen er på et fælles skattesystem. Hvis organisationen er på det forenklede skattesystem, så vil opsætningen se anderledes ud, hvordan præcist vil blive diskuteret i den næste artikel.

Tilføj en kommentar

Opdatering

Kommentarer

0 #15 Ukhova Natalya 15/02/2018 08:44

Jeg citerer Olga1989:

God aften! Fortæl mig venligst Organisation på OSNO 2 typer aktivitet: produktion og engroshandel. Program 1C 8.20.66.45.
Hvordan opretter man fordelingen af ​​konto 26 til produktion og handel? Den direkte omkostningsberegningsmetode er ikke egnet. Handel fylder 95 % af omsætningen.

Hej! Du kan oprette lukningen af ​​konto 26 den 20. med indtægtsfordelingsgrundlaget (dvs. omkostningerne lukkes i forhold til omsætningen på varegrupper i indeværende måned på konto 90.01). Regnskabspolitik - Produktion - Etablere metoder til fordeling af generelle forretningsudgifter, omkostningskonto 26, fordelingsgrundlag - omsætning.

0 #13 Olga Shulova 08/07/2017 13:59

Jeg citerer DragonAgo:

Jeg citerer Olga Shulova:

Jeg citerer DragonAgo:

God eftermiddag

Jeg citerer Olga Shulova:

Jeg citerer DragonAgo:

God eftermiddag. Vi arbejder i regnskab 3.0, der er én division Det vigtigste er, hvordan man sikrer sig, at der på 20.01-kontoen ikke er regnskab for division, men kun færdige produkter.

God eftermiddag
Administration - Regnskabsparametre - Opsætning af kontoplan - Omkostningsregnskab specificer "Oversigt, for organisationen som helhed"

Har du gennemgået dokumenterne for interesseperioden? I kontoplanen for konto 20 er afkrydsningsfeltet "Regnskab efter divisioner" markeret eller afkrydset?

0 #12 DragonAgo 08/05/2017 01:53

Jeg citerer Olga Shulova:

Jeg citerer DragonAgo:

God eftermiddag. Vi arbejder i regnskab 3.0, der er én division Det vigtigste er, hvordan man sikrer sig, at der på 20.01-kontoen ikke er regnskab for division, men kun færdige produkter.

God eftermiddag
Administration - Regnskabsparametre - Opsætning af kontoplan - Omkostningsregnskab specificer "Oversigt, for organisationen som helhed"
Jeg citerer Olga Shulova:

Jeg citerer DragonAgo:

God eftermiddag. Vi arbejder i regnskab 3.0, der er én division Det vigtigste er, hvordan man sikrer sig, at der på 20.01-kontoen ikke er regnskab for division, men kun færdige produkter.

God eftermiddag
Administration - Regnskabsparametre - Opsætning af kontoplan - Omkostningsregnskab specificer "Oversigt, for organisationen som helhed"
De gjorde dette, men enheder forblev i SALT.

0 #11 Olga Shulova 08/04/2017 15:08

Jeg citerer DragonAgo:

God eftermiddag. Vi arbejder i regnskab 3.0, der er én division Det vigtigste er, hvordan man sikrer sig, at der på 20.01-kontoen ikke er regnskab for division, men kun færdige produkter.

God eftermiddag
Administration - Regnskabsparametre - Opsætning af kontoplan - Omkostningsregnskab specificer "Oversigt, for organisationen som helhed"

0 Olga Shulova 28/04/2017 20:53

Jeg citerer Gulnara:

God eftermiddag, fortæl mig venligst, hvorfor konto 43 er anderledes for regnskab og skatteregnskab. De der. alt sker, når en rutineoperation lukkes. Til reference: vi fremstiller produkter, 1C udgave 3.0.
tak skal du have

God eftermiddag Forskelle i den regnskabsmæssige værdi af produkter på konto 43 kan være af forskellige årsager:
- produktionsomkostningerne adskiller sig faktisk af objektive årsager (for eksempel inkluderer omkostningerne omkostningerne ved afskrivning af anlægsaktiver, som er defineret forskelligt i regnskabsmæssig og teknisk dokumentation osv.), og dette er ikke en fejl;
- der er begået fejl i regnskabet. Sikkert er beløbene forskellige ikke kun for konto 43, men også for konto 20 osv. Årsagerne til fejl kan være meget forskellige, i absentia, uden at se databasen, er det ret svært at opdage dem

Enhver revisor kender til behovet for at formulere en organisations regnskabspolitik for hver virksomhed. Ikke mindre vigtigt er opsætning af regnskabspolitikker i 1C Regnskabsprogrammet. Den korrekte drift af programmet afhænger af, hvordan vi konfigurerer dette register, hvordan og hvilke afkrydsningsfelter vi sætter. Et forkert afkrydset felt kan føre til alvorlige fejl i informationsgrundlaget, forkert vedligeholdelse af både regnskabs- og skatteregistreringer i programmet og som følge heraf forkert udfyldelse af indberetninger og angivelser.

Nøglen til succesfuldt arbejde i programmet er den korrekte indstilling af regnskabspolitikken, og i dag vil jeg fortælle dig om hvert punkt i dette programregister.

1. Opsætning af regnskabspraksis til regnskabsformål.

Bemærk venligst, at med release 44 i 1C: Accounting 8 version 3-programmet er organisationens regnskabspolitikindstillinger ændret. Nu skal vi udfylde to forskellige informationsregistre. Først opstilles regnskabsregler og derefter skatter og indberetninger.

Der er to måder at gå til indstillingerne for regnskabspolitik for regnskab.

Den første er i afsnittet "Hoved".

I dette tilfælde åbnes et vindue til opsætning af regnskabspolitikken for den organisation, der er sat som den primære i infobasen. Om nødvendigt kan den organisation, som regnskabspolitikken konfigureres for, ændres ved at vælge den ønskede på listen.

I det aktuelle vindue skal du åbne "Ændringshistorik"

I vinduet, der åbnes, ved hjælp af knappen "Opret" dannes regnskabspolitikken for den valgte organisation for det næste år.

Den anden måde at åbne en regnskabspolitik i 1C Accounting 3.0-programmet fra et organisationskort:

Som følge heraf vil vi også komme ind på historikken for ændringer i dette informationsregister for den nuværende organisation:

Så lad os oprette en ny regnskabspolitik for 2017.

Først skal vi vælge den metode, hvormed varebeholdninger afskrives i regnskabet: gennemsnit eller FIFO:

Dernæst fastlægges metoden, hvorved programmet vil tage hensyn til varer i detailhandlen: til anskaffelsesprisen eller til salgsprisen. Hvis du ønsker at se handelsavancen på konto 42, så skal du vælge metoden til bogføring af varer baseret på salgsværdien. Lad mig dog minde om, at i skatteregnskabet til beregning af indkomstskat bestemmes direkte udgifter kun af omkostningerne ved indkøb af varer.

I næste blok angiver vi omkostningsregnskabskontoen, som som standard vil blive indsat i dokumentet "Krav - Faktura", og markerer også med afkrydsningsfelter, om vores organisation producerer produkter, udfører arbejde og leverer tjenester til kunder.

Når du markerer det andet afkrydsningsfelt, bliver feltet til valg af metode til afskrivning af omkostninger tilgængeligt.

Hvis du vælger metoden "Eksklusive indtægter" 20, lukkes kontoen i slutningen af ​​måneden under alle omstændigheder, uanset om omsætningen afspejles i denne periode eller ej.

Afskrivningsmetoden "Med hensyn til alle indtægter" giver dig mulighed for kun at lukke omkostningerne på konto 20 for de varegrupper, for hvilke omsætningen afspejles i en given måned.

Hvis du vælger den tredje metode til at afskrive omkostninger "Under hensyntagen til omsætning kun for produktionsydelser", lukkes konto 20 kun for de tjenester, der er afspejlet i dokumentet "Udførelse af produktionsydelser".

Hvis mindst et af de to afkrydsningsfelter "Produktion af produkter" eller "Udførelse af arbejde, levering af tjenester til kunder" er markeret, bliver opsætningsmetoder til fordeling af indirekte omkostninger tilgængelige.

Lad os først tage stilling til afskrivning af generelle forretningsudgifter. Hvis vi vælger at medregne generelle erhvervsudgifter i salgsomkostningerne (den såkaldte direkte efterregning), så lukkes konto 26 sidst på måneden til konto 90.08, dvs. ledelsesudgifter.

Hvis vi skal medregne omkostninger på konto 26 i produktionsomkostningerne, så er det i dette tilfælde nødvendigt at bestemme metoden til fordeling af disse omkostninger.

Vi skal sørge for at udfylde den periode, hvorfra vores ændringer og organisation vil blive accepteret.

Hvis en omkostningskonto ikke er angivet, vil denne fordelingsmetode som standard være til både konto 26 og 25.

Dernæst skal du angive distributionsgrundlaget. Det bestemmes afhængigt af organisationens detaljer. Det giver mening at vælge som distributionsgrundlag de omkostninger, der garanteres at forekomme hver måned, for eksempel ved produktion af produkter - "Output Volume", og ved levering af tjenester er hovedomkostningerne "Løn".

Den næste blok af indstillinger er relateret til fremstillingsvirksomheder.

Markering af afkrydsningsfeltet "Der tages højde for afvigelser fra den planlagte omkostning" betyder, at organisationen registrerer færdigvarer til den planlagte omkostning og dannes ved at bogføre D-t 43 og K-t 40, og så i slutningen af ​​måneden vil programmet beregne den faktiske omkostninger og foretage en justering af de fremstillede produkter.

Det giver mening at sætte de næste to afkrydsningsfelter, hvis produktionen af ​​produkter i vores virksomhed er en kompleks teknologisk proces, der består af separate faser, de såkaldte forarbejdningsstadier. Og hvert forarbejdningstrin slutter med frigivelsen af ​​mellem- eller slutprodukter. I dette tilfælde er det fornuftigt at beregne omkostningerne ved halvfabrikata, færdigvarer og leverede tjenester under hensyntagen til rækkefølgen af ​​vores produktion. Hvis en organisation leverer tjenester til sine egne afdelinger, så har programmet også mulighed for at oprette en counter release.

Lad os se på en anden blok af indstillinger.

Ved at markere afkrydsningsfeltet "Konto 57 "Overførsler i transit" bruges ved flytning af midler", får vi mulighed for at afspejle transaktioner for hævning og indbetaling af kontanter og brug af konto 57. Det giver mening at indstille denne indstilling, hvis overførslen af ​​midler finder sted over flere dage. Det sker for eksempel ved betaling med betalingskort.

Hvis en organisation opretter reserver for tvivlsom gæld, skal du markere den relevante indstillingsboks for automatisk at påløbe dem i regnskabet.

Hvis din organisation fører fortegnelser over permanente og midlertidige forskelle i værdiansættelsen af ​​aktiver og passiver, skal du markere feltet "PBU 18 "Regnskab for beregning af selskabsskat" anvendes. Små virksomheder og almennyttige organisationer må ikke anvende PBU 18/02.

2. Opstilling af regnskabspraksis med henblik på NU for organisationen på OSN.

Efter at vi har dannet regnskabspolitikken til regnskabsformål, går vi videre til opsætning af skatteregnskab i programmet. Dette kan også gøres på to måder.

Den første, her i regnskabspolitikkens indstillinger for regnskab:

For det andet i afsnittet "Hoved".

I vinduet, der åbner, vælger vi skattesystemet.

Afhængigt af det valgte system ændres sammensætningen af ​​indstillingerne i venstre side af vinduet. I tilfælde af OSN vises indstillingerne "Indkomstskat" og "moms" til venstre. Indstillingerne "Ejendomsskat", "Personlig indkomstskat" og "Forsikringsbidrag" er fælles for ethvert skattesystem.

For generel beskatning, gå til fanen "Indkomstskat".

Her er indkomstskattesatserne angivet, samt metoden til beregning af afskrivninger. Når du vælger en ikke-lineær metode, skal du huske, at denne metode kun bruges til OS fra 1 til 7 afskrivningsgrupper.

Derudover er det muligt at konfigurere metoden til tilbagebetaling af arbejdstøj og specialudstyr: på et tidspunkt eller indstille en brugsperiode ved overførsel til drift.

Den næste indstilling "Liste over direkte udgifter" er en slags "separator" af direkte og indirekte udgifter. Det, vi lister i dette register, vil disse udgifter blive afspejlet i resultatopgørelsen som direkte.

Ved udfyldelse af dette register for første gang vil programmet tilbyde at udfylde direkte udgifter i henhold til art. 318 Skattekodeks for Den Russiske Føderation.

Den resulterende liste over udgifter kan redigeres ved at tilføje eller fjerne nogle elementer.

Lad os gå videre til den næste indstilling. Her er angivet nomenklaturgrupper, hvis indtægter i selvangivelsen afspejles som indtægter fra salg af varer og tjenesteydelser af egen produktion.

Nå, den sidste indstilling på denne fane er proceduren for betaling af forudbetalinger: kvartalsvis eller månedlig, afhængigt af overskuddet.

Følgende indstillinger vedrører moms: Momsfritagelse, opsætning af særskilt regnskab og procedure for udstedelse af fakturaer for forudbetalinger.

Dernæst går vi videre til ejendomsskatteindstillingerne. Ejendomsskattesatser og tilgængelige skattemæssige incitamenter er angivet her. Hvis der er genstande med en særlig beskatningsprocedure, dvs. forskellig fra det, der er etableret for organisationen som helhed, er det nødvendigt at udfylde det relevante register.

På samme fane konfigureres skattebetalingsfristen og forudbetalinger for ejendomsskat. Ved opsætning af acontobetalinger ultimo måneden fremkommer rutineoperationen "Beregning af ejendomsskat". Derudover er der særskilt foreskrevet metoder til at afspejle ejendomsskatteudgifter.

En anden fane er personlig indkomstskat. Her angiver vi, hvordan vores organisation vil anvende standardfradrag - kumulativt eller over medarbejderens månedlige indkomst.

Den sidste nødvendige indstilling er forsikringspræmier. Her angiver vi, om organisationen beskæftiger farmaceuter, minearbejdere eller arbejdere med farlige og vanskelige arbejdsforhold.

Ud over de anførte indstillinger, der er obligatoriske for virksomheder på OSN, kan du ved hjælp af hyperlinket "Alle skatter og bidrag" åbne yderligere indstillinger, for eksempel transportskat, grundskat. Du kan også sætte rykkere i programmet for at betale for eksempel indirekte skatter eller når statistiske indberetninger skal betales.

3. Opsætning af regnskabspraksis til NU-formål for en organisation, der anvender det forenklede skattesystem.

Lad os nu se på regnskabspolitikindstillingerne for en organisation, der bruger det forenklede skattesystem med skatteobjektet "Indkomst minus udgifter"

Først etablerer vi et skattesystem. Vi noterer os, om vores organisation er UTII-betaler, om den skal betale et handelsgebyr og datoen for overgangen til det forenklede skattesystem.

Fanen for forenklet skattesystem indeholder meget vigtige indstillinger vedrørende proceduren for indregning af udgifter.

Flagene angiver de operationer, der skal udføres i programmet, for at de tilsvarende udgifter kan inkluderes i KUDiR. Eksempelvis vil udgifter til indkøbte varer fremgå af indtægts- og udgiftsregnskabets kolonne 7, hvis produktet er optaget i programmet, betalt til leverandøren og solgt. Du kan også sætte kryds i det ekstra afkrydsningsfelt "Modtagelse af indtægt", så tilfalder varernes omkostninger til KUDiR, hvis der er fire operationer i programmet: modtagelse af varer, betaling til leverandør, salg til køber og modtagelse af betaling fra køberen.

I UTII-indstillingerne er det nødvendigt at angive de typer aktiviteter, som organisationen er forpligtet til at betale UTII for. Samtidig vil 1C Accounting 8.3-programmet straks fortælle os størrelsen af ​​skat for kvartalet.

Indstillingerne for personlig indkomstskat og forsikringsbidrag for det forenklede skattesystem adskiller sig ikke fra indstillingerne for disse parametre, der tages i betragtning for virksomheder, der anvender det generelle skattesystem.

4. Udskrivning af regnskabspolitikker i 1C: Regnskabsprogram 8.

Efter at vi har opsat regnskabspraksis for regnskab og skatteregnskab, kan vi udskrive dem uden at forlade programmet. Du kan også udskrive en ordre om regnskabspraksis, en arbejdskontoplan, former for primære bilag og en liste over regnskabs- og skatteregistre. For at udskrive alle disse dokumenter skal du gå til indstillingerne for regnskabspolitik

Her, ved siden af ​​organisationens valgvindue, er der en skattet knap: "Udskriv", ved at klikke på hvilken vi kan vælge det dokument, vi skal bruge.

Sammensætningen af ​​sektionerne i den udskrevne formular afhænger af indstillingerne i programmet. Enhver udskrevet formular kan udskrives, redigeres, gemmes og sendes med posten.

For en lille virksomhed er det således meget nemt at løse problemet med at oprette og udskrive regnskabspolitikker, hvis du arbejder i 1C Accounting 8.3-programmet.

Fordelen ved denne metode er, at du ikke bruger den generelle skabelon for deres internet, men den formulering, der passer bedst til din organisation, og den trykte regnskabspolitik svarer til indstillingerne i programmet.

Arbejd i 1C med fornøjelse og drag fordel af alle funktionerne i programmet.

Du kan stille spørgsmål i vores grupper på sociale netværk.