Sådan får du skattefradrag for behandling for en ikke-arbejdende pensionist. Fradrag for pensionister

I Den Russiske Føderation for borgere, der har nået pensionsalderen, ydes en række ydelser, som dækker forskellige områder. Vi vil ikke dykke ned i listen over alle slags "aflad", da vi i denne artikel vil overveje detaljeret og med alle nuancer spørgsmålet om fordele for pensionister, når de køber en lejlighed. Hvad er essensen af fordele, hvilke kategorier af pensionister har ret til dem, samt proceduren for indsendelse af dokumenter for at modtage dem. Vores artikel vil besvare disse og andre spørgsmål, så lad os komme til sagen.

Ikke alle borgere i vores land forlader arbejdet, når de når pensionsalderen. Og er det dårligt at få både pension og løn på samme tid? Baseret på dette giver lovgivningen i Den Russiske Føderation fordele for både arbejdende og ikke-arbejdende pensionister.

Læs om alle skattefordele for pensionister i det relevante afsnit.

Ejendomsskattefradrag for arbejdende pensionister

For en arbejdende pensionist er situationen med at modtage ydelser næsten identisk med at modtage den af enhver borger i Den Russiske Føderation, da en pensionist, mens han er på officielt arbejde, betaler personlig indkomstskat (NDFL). Skattesatsen er 13%. Lovgivningen giver mulighed for tilbagebetaling af beløbet for personlig indkomstskat betalt for det beløb, der er brugt på at købe en lejlighed, men ikke mere end 2.000.000 rubler. Derfor finder vi gennem simple matematiske beregninger, at du kan returnere 260.000 rubler. Denne tilbagebetaling er underlagt ejendomsskattefradragsloven.

Men vær opmærksom på, at arbejdende pensionister, ligesom ikke-erhvervsaktive, siden 2015 kan søge skattekontoret om fradrag for tidligere betalt skat i perioden på 3 år, før retten til ejendomsskattefradrag indtræder. Flere detaljer om dette skattefordel for pensionister vil vi overveje i næste kapitel. Læs om alle fordelene for arbejdende pensionister i den tilsvarende artikel.

Lad os se nærmere på afkastet på 13 %. Skattelovgivningen regulerer proceduren for, at enkeltpersoner kan modtage ejendomsskattefradrag. Hvad skal du gøre for at få dine 13 % tilbage, procedure:

Faktisk købe en lejlighed og forberede alle de dokumenter, der bekræfter, at du er ejeren.
Kontakt regnskabsafdelingen på din arbejdsplads for at få en attest på, at du faktisk har betalt personlig indkomstskat. Certifikatet udstedes i den foreskrevne form 2-NDFL.
Udfyld en særlig blanket hos skattekontoret på din bopæl penge tilbage i skat danner 3-NDFL

Det er vigtigt at vide, at ved ansøgning om 13 % refusion omfatter beløbet brugt til køb af en lejlighed ikke kun de faktiske omkostninger ved køb, men også omkostningerne til færdiggørelse af arbejdet inde i selve lejligheden. Samtidig er en betingelse vigtig: købs- og salgsaftalen skal angive, at du accepterer lejligheden med ufuldkommenheder, det vil sige ikke "nøglefærdig". Kun med denne mulighed er det muligt at inkludere de midler, der er brugt på færdiggørelse af arbejdet, i det samlede beløb, hvorfra en refusion på 13% vil blive beregnet.

Derudover, hvis din faktiske indkomst for den nuværende periode ikke når grænsen på 2.000.000 rubler, er det i dette tilfælde nødvendigt at udarbejde dokumenter til et afkast på 13% over flere år for at nå det maksimalt mulige beløb på 260.000 rubler, som faktisk skyldes dig ved lov.

Ejendomsskattefradrag for ikke-arbejdende pensionister

Lad os nu beskæftige os med mere vanskelig situation, når en pensionist går på pension og ikke er officielt ansat nogen steder. Refusionen på 13 % kommer fra det beløb, der allerede er betalt, men pensionisten modtager folkepension, som ikke beskattes. Tidligere frem til 2012 og med, slog lovgivningen fast, at de, der ikke betaler personlig indkomstskat, ikke har ret til ejendomsfradrag ved køb af lejlighed. Men efter 2012 skete der en ændring i lovgivningen og vedtagelsen Føderal lov nr. 330-FZ, som indførte ændringer i skatteloven. Ifølge de nye ændringer har selv en pensionist, der ikke arbejder i et officielt job og ikke betaler personlig indkomstskat, samme ret til ejendomsfradrag som andre borgere i Den Russiske Føderation. Men en lille nuance er vigtig her at modtage fradrag har en lidt anden ordning - det modsatte.

Ordningen er som følger: Skattekontoret tager højde for den personlige indkomstskat, som den "fremtidige" pensionist har betalt for de sidste tre år før pensionering.

Lad os se på det med et eksempel. Lad os sige, at du blev pensionist i slutningen af 2016, og købte en lejlighed allerede i 2017, det betyder, at du i 2018 skal indsende en attest til skattekontoret om de skatter, du faktisk har betalt med en sats på 13 % for perioden fra 2014 til 2016. Og hvis du gik på pension i slutningen af 2015, og også købte en bolig i 2017, vil fradraget kun blive givet for 2014 og 2015.

Denne ordning for opnåelse af formuefradrag for ikke-arbejdende pensionister indebærer overførsel af uudnyttede ydelser til mere tidlige perioder(dog ikke mere end 3 år), hvilket giver dig mulighed for at bruge det (fordel) fuldt ud. Den vigtigste faktor er tilstedeværelsen af officiel indkomst, ellers vil du ikke kunne udnytte ydelsesretten.

Hvis pensionsåret og købsåret for lejligheden falder sammen, vil nedtællingen begynde præcist fra dette år og ikke fra det foregående år, når man bestemmer den periode, for hvilken der udstedes en refusion på 13%.

Køber du fast ejendom i 2018, kan du i 2019 få tilbagebetalt tidligere betalte skat.

Proceduren for at opnå ydelser fra skattemyndigheden

Proceduren for både din og skattevæsenet er ikke anderledes, selvom du er 30 år eller 60. Refusionsmekanismen for ejendomsskatten samt lovgivningen er ens for alle kategorier af borgere. Som beskrevet ovenfor skal du give skattekontoret en indkomstangivelse i den foreskrevne form (3-NDFL); en erklæring skrevet i din egen hånd; et certifikat (eller certifikater for ikke-arbejdende pensionister) om betaling af personlig indkomstskat; dokumenter for den købte lejlighed, der bekræfter dit ejerskab; samt købskvitteringer efterbehandling materialer(denne sag blev diskuteret ovenfor).

Dernæst kræves der intet af dig, bortset fra at vente. Inden for tre måneder fra datoen for indsendelse af pakken med dokumenter vil skattetjenesten foretage en grundig kontrol af ægtheden og pålideligheden af de data, du har givet. Hvis der ikke opstår problemer, vil du modtage en meddelelse om, at din ansøgning er godkendt. Dernæst skal du til skattemyndigheden på din bopæl og angive det løbende kontonummer på en særlig blanket, hvor de midler, der udgør ejendomsskattefradraget, bliver overført til dig. Det er vigtigt at have en løbende konto i en filial af enhver russisk bank, da midler ikke kan overføres til en konto i et fremmed land. Derudover udstedes der heller ikke kontanter.

Hvis skattevæsenet under revisionen opdager unøjagtigheder eller manglende oplysninger, vil du også blive underrettet og vil kræve afklaringer og afklaringer.

"Fundgruber" i færd med at opnå ejendomsfradrag

Det er vigtigt for pensionister ikke at negligere en række funktioner i udarbejdelsen af skattefradragsdokumenter.

Det er vigtigt at huske på, at en ikke-erhvervsaktiv pensionist får fradrag for de sidste tre år forud for købet af bolig. Det betyder, at hvis du købte en lejlighed i 2014, blev pensionist i 2013 og først søgte skattekontoret i 2015, så mister du et helt år, hvilket ikke bliver taget i betragtning. Fradraget vil blive beregnet for perioden fra 2012 til 2014, men i 2014 er du allerede pensionist og betaler ikke skat, derfor bliver det samlede fradragsbeløb meget mindre.
Ved køb af lejlighed ved indskud, det vil sige når du er aktionær, for eksempel med din datter eller søn, har du også ret til skattefradrag, men det er proportionalt med dine udgifter.
En pensionist kan, ligesom en almindelig borger, få skattefradrag ikke kun fra skattemyndigheden, men også fra sin arbejdsgiver under forudsætning af officiel ansættelse. For at gøre dette skal du kontakte skattevæsenet med en tilsvarende ansøgning. Desuden, hvis du arbejder deltid på flere job (igen, vigtig faktor– "officielt"), så vil skattekontoret efter eget skøn bestemme rækkefølgen af arbejdsgivere, som du vil modtage ydelser fra.

Udarbejdet af "Personal Prava.ru"

Hver pensionist kan tilbageføre de indbetalte midler til budgettet, men der er mange nuancer i modsætning til det sædvanlige fradrag for ikke-pensionister.

Hvis du ikke finder svaret på dit spørgsmål i artiklen, så spørg det i denne artikel, vi vil helt sikkert svare og hjælpe.

Skatterefusion ved køb af lejlighed i 2019 for ikke-erhvervsaktive pensionister

Hvis en pensionist ikke arbejder nogen steder, så kan en sådan borger ikke kræve skatterefusion. Fordi hvis han modtager en statspension, som ikke beskattes (klausul 2 i artikel 217 i Den Russiske Føderations skattelov), har han ikke skattebeløb betalt til budgettet. Det betyder, at han ikke har noget at returnere fra budgettet.

Dette gælder dog ikke indtægter fra:

fra salg af fast ejendom, aktier og anden ejendom;
boliglevering og ikke-beboende lokaler til leje, i dette tilfælde skal du vide, at lejeaftaler indgået for en periode på op til et år ikke er registreringspligtige, men selvom der er nogen, ydes der fradrag på samme grundlag;
anden indkomst, som der betales personlig indkomstskat af.

Hvis en pensioneret borger ikke arbejder, men har ovenstående indkomst skattepligtig, så kan han kræve skattefradrag på generelt grundlag.

Hvis en ikke-erhvervsaktiv pensionist ikke har en sådan indkomst og kun lever af pensionsudbetalinger, så er det i nogle tilfælde muligt at overføre skattefradraget til tidligere skatteperioder, hvor pensionisten havde personskattepligtig indkomst.

Sådan får du fradrag ved køb af lejlighed til en arbejdende pensionist

Borgere, der er gået på pension, men fortsætter deres arbejdsaktivitet, kan udnytte skattefradraget på generelt grundlag, uanset tidspunktet for arbejdets ophør, og de har fortsat ret til en særlig pensionsoverførsel af fradraget til tidligere perioder.

Eksempel

Ivanov O.L. Siden 2014 blev han pensionist, men fortsatte med at arbejde.

købte lejlighed i 2016;
I 2019 søgte jeg skattekontoret og returnerede skatterne for 2018, 2017 og 2016 på generelt grundlag. Fordi Han er pensionist, så han benyttede sig af overførslen og vendte også tilbage for 2015.

Overførsel af skattefradrag for pensionister

I modsætning til almindelige borgere har pensionister en fordel i tidspunktet for at modtage fradrag. Denne kategori af personer kan drage fordel af overførsel af fradrag, som ikke er tilladt til almindelige borgere.

Hvor mange år før kan en pensionist få skattefradrag for en lejlighed?

Uanset datoen for køb af lejligheden kan en pensionist i de fleste tilfælde tilbagebetale den betalte personlige indkomstskat for de sidste 4 kalenderår. Men for at overføre ejendomsskattefradraget til tidligere perioder, skal pensionisten have den passende indkomst i de perioder, ellers udbetales ydelsen ikke.

Eksempel

Stepanov K.N. I 2017 købte jeg bolig, men fradraget i 2018 er ikke modtaget fuldt ud. Han gik på pension i 2018, men fortsatte med at arbejde. Tilbagebetalingen vil blive udskudt til 2019 og derudover, hvis der stadig er en saldo, der skal overføres, vil Stepanova K.N. kan indsende bilag til betaling for tidligere år, det vil sige for 2015-2017.

Når du køber en bolig, skal du tage højde for nogle funktioner og ikke udsætte at modtage penge for længe. Selvom der kan udstedes skatterefusion i 2019 for 2015-2018 inklusive, vil denne periode i 2020 blive forkortet med et år, og nedtællingen starter fra 2016.

Eksempel

Ibragimov P.R. som pensionist siden 2014, købte jeg bolig samme år, men på grund af uvidenhed om loven søgte jeg ikke ydelsen og brugte ikke retten til at overføre den, men kunne have søgt i 2015 og fået fradrag for 2014, 2013, 2012, 2011
Men P.R. Ibragimov appellerede. minus fradraget først i 2017, hvor han først kunne få fradraget for 2013 og 2014.

Fradrag for køb af bolig i fælleseje for ægtefæller til pensionister

Hvis der indgås en transaktion for køb af en bolig til fælleseje af gifte, er det også nødvendigt at tilføje:

ægteskabsdokument;
aftale mellem mand og hustru om fordeling af aktier;
pensionistbeviser, hvis begge er pensionister.

Desuden ifølge stillingen Højesteretten, selv om boligen er registreret på en af de gifte personers navn, kan den anden, der ikke er ejendomsretten, også få skattelettelser og få tilbageholdt indkomstskat i sin indkomst i form af fradrag.

Eksempel

Ryazanov P.D. og Ryazanova B.O. indgik i 2016 aftale om registrering i fælleseje lejligheder. Begge har været pensionister siden 2016 og har ret til refusion. Ved at underskrive en aftale om fordeling af ejendomsfradrag med 1⁄2 andel, får de penge på hver deres konto for de seneste år.

Eksempel

Serov L.Zh. og Serova A.R. Vi købte bolig i 2017, og i år gik konen på pension, og manden fortsatte med at arbejde. I denne situation kan de dele aktierne efter eget skøn. For hustruen, under hensyntagen til den tidligere betalte skat, kan der etableres en mindre andel, tilstrækkelig til at tilbageføre midlerne til hende som pensionist, og for manden en større andel, da han ikke holder op med at arbejde og betale den fastsatte skat. Den angivne aftale påvirker ikke andelsforholdet ved deling af ægtefællers formue, fordi formålet hermed alene er at fastsætte andelen i fradraget.

Skattefradrag for militærpensionister

Ansatte i retshåndhævende myndigheder og Den Russiske Føderations forsvarsminister betaler også en statsetableret indkomstskat med en sats på 13%. Og derfor skattefradrag ved køb af fast ejendom til militærpensionister leveres på samme måde som andre personer i denne kategori.

En undtagelse er, hvis boligen er købt med penge stillet til rådighed af arbejdsgiveren, og medarbejderen ikke har bidraget med egne penge til købet. Under sådanne forhold ejendomsskattefradrag for militærpensionist er ikke tilvejebragt, da han ikke har haft udgifter, og midlerne er tilvejebragt over det relevante statsbudget. Men skulle du betale ekstra, kan du få skat tilbage.

Eksempel

Ryazantsev P.K. modtog et certifikat for 1.567.789 rubler. Han købte et hjem i 2016 for 1.987.000 rubler og sagde op samme år. Det samlede beløb af investerede midler var 419.211 rubler. Fra det angivne beløb har han ret til at udøve retten til en skatterefusion og returnere 54.497 rubler.

Ændringer i 2019 i fradraget ved køb af bolig til pensionister

Pensionister havde for første gang brugsret til overførsel af fradrag 1. januar 2012, men det var begrænset til en snæver kreds af personer. De pensionister, der ikke arbejdede eller modtog anden indkomst omfattet af skattesystemet med en sats på 13 %, kunne få statslempelse.

Fra 01/01/2014 fik de, der sagde op på grund af alder eller andre årsager, men fortsatte med at tjene ekstra penge, denne ret.

Siden denne periode er der sket ændringer, og nu har de, der arbejder mulighed for at få skattefradrag ved køb af lejlighed, samt dem, der ikke er medlemmer arbejdsforhold pensionister ().

I dag får enhver pensionist ret til at fradrage og overdrage til køb af lejlighed, uanset om han arbejder i pension eller ej.

Hvilke dokumenter kræves for, at en pensionist kan foretage et fradrag?

udsagn i henhold til en given prøve;
en erklæring, hvis afgiften for det foregående år skal tilbagebetales, eller flere erklæringer, hvis penge for tidligere år tilbageføres;
oprettelse af titel (aftale, skøde, uddrag fra Unified State Register of Real Estate, som er tilgængelig, hvis certifikatet ikke allerede er udstedt);
pensionistens ID;
vielsesattest og ansøgning om formuefordelingsfradrag mellem ægtefæller (hvis nødvendigt);
certifikater i form 2-NDFL om løn for de seneste år;
betaling for afholdte udgifter.

Til tinglysning af fradrag ved køb af lejlighed til pensionist det er nødvendigt at indsende ovenstående dokumenter til Federal Tax Service og indenfor fire måneder Der vil blive udstedt en tilbagebetaling.

Pensionister, der fordeler formuefradraget i aktier, skal ligesom andre skatteydere vide, at ved dødsfald for en skatteyder, der ikke fuldt ud har udnyttet sin andel af fradraget, overføres resten ikke til den efterlevende skatteyder, og han ikke vil kunne udnytte fradraget for sig selv eller for afdøde.

I Den Russiske Føderation tilbydes en række fordele til borgere, der har nået pensionsalderen, som dækker forskellige områder. Vi vil ikke dykke ned i listen over alle slags "aflad", da vi i denne artikel vil overveje detaljeret og med alle nuancer spørgsmålet om fordele for pensionister, når de køber en lejlighed. Hvad er essensen af fordele, hvilke kategorier af pensionister har ret til dem, samt proceduren for indsendelse af dokumenter for at modtage dem. Vores artikel vil besvare disse og andre spørgsmål, så lad os komme til sagen.

Læs om alle skattefordele for pensionister i det relevante afsnit.

Ejendomsskattefradrag for arbejdende pensionister

Men vær opmærksom på, at arbejdende pensionister, ligesom ikke-erhvervsaktive, siden 2015 kan søge skattekontoret om fradrag for tidligere betalt skat i perioden på 3 år, før retten til ejendomsskattefradrag indtræder. Denne skattefordel for pensionister vil vi se nærmere på i næste kapitel. Læs om alle fordelene for arbejdende pensionister i den tilsvarende artikel.

Lad os se nærmere på afkastet på 13 %. Skattelovgivningen regulerer proceduren for, at enkeltpersoner kan modtage ejendomsskattefradrag. Hvad skal du gøre for at få dine 13 % tilbage, procedure:

Faktisk købe en lejlighed og forberede alle de dokumenter, der bekræfter, at du er ejeren.
Kontakt regnskabsafdelingen på din arbejdsplads for at få en attest på, at du faktisk har betalt personlig indkomstskat. Certifikatet udstedes i den foreskrevne form 2-NDFL.
Udfyld selvangivelsesblanketten 3-NDFL på en særlig blanket på skattekontoret på din bopæl.

Det er vigtigt at vide, at ved ansøgning om 13 % refusion omfatter beløbet brugt til køb af en lejlighed ikke kun de faktiske omkostninger ved køb, men også omkostningerne til færdiggørelse af arbejdet inde i selve lejligheden. Samtidig er en betingelse vigtig: købs- og salgsaftalen skal angive, at du accepterer lejligheden med ufuldkommenheder, det vil sige ikke "nøglefærdig". Kun med denne mulighed er det muligt at inkludere de midler, der er brugt på færdiggørelse af arbejdet, i det samlede beløb, hvorfra en refusion på 13% vil blive beregnet.

Ejendomsskattefradrag for ikke-arbejdende pensionister

Lad os nu behandle en mere kompleks situation, hvor en pensionist går på pension og ikke er officielt ansat nogen steder. Refusionen på 13 % kommer fra allerede betalte skatter, men pensionisten får en folkepension, som er skattefri. Tidligere frem til 2012 og med, slog lovgivningen fast, at de, der ikke betaler personlig indkomstskat, ikke har ret til ejendomsfradrag ved køb af lejlighed. Men efter 2012 var der en ændring i lovgivningen og vedtagelsen af føderal lov nr. 330-FZ, som indførte ændringer i skatteloven. Ifølge de nye ændringer har selv en pensionist, der ikke arbejder i et officielt job og ikke betaler personlig indkomstskat, samme ret til ejendomsfradrag som andre borgere i Den Russiske Føderation. Men en lille nuance er vigtig her at modtage fradrag har en lidt anden ordning - det modsatte.

Ordningen er som følger: Skattekontoret tager højde for den personlige indkomstskat, som den "fremtidige" pensionist har betalt for de sidste tre år før pensionering.

Lad os se på det med et eksempel. Lad os sige, at du blev pensionist i slutningen af 2016, og købte en lejlighed allerede i 2017, det betyder, at du i 2018 skal indsende en attest til skattekontoret om de skatter, du faktisk har betalt med en sats på 13 % for perioden fra 2014 til 2016. Og hvis du gik på pension i slutningen af 2015, og også købte en bolig i 2017, vil fradraget kun blive givet for 2014 og 2015.

Denne ordning for opnåelse af formuefradrag for ikke-erhvervsaktive pensionister indebærer overførsel af uudnyttede ydelser til tidligere perioder (dog ikke mere end 3 år), hvorved de kan udnytte det (ydelsen) fuldt ud. Den vigtigste faktor er tilstedeværelsen af officiel indkomst, ellers vil du ikke være i stand til at drage fordel af retten til ydelser.

Hvis pensionsåret og købsåret for lejligheden falder sammen, vil nedtællingen begynde præcist fra dette år og ikke fra det foregående år, når man bestemmer den periode, for hvilken der udstedes en refusion på 13%.

Køber du fast ejendom i 2018, kan du i 2019 få tilbagebetalt tidligere betalte skat.

Proceduren for at opnå ydelser fra skattemyndigheden

Proceduren for både din og skattevæsenet er ikke anderledes, selvom du er 30 år eller 60. Refusionsmekanismen for ejendomsskatten samt lovgivningen er ens for alle kategorier af borgere. Som beskrevet ovenfor skal du give skattekontoret en indkomstangivelse i den foreskrevne form (3-NDFL); en erklæring skrevet i din egen hånd; et certifikat (eller certifikater for ikke-arbejdende pensionister) om betaling af personlig indkomstskat; dokumenter for den købte lejlighed, der bekræfter dit ejerskab; samt kvitteringer for køb af efterbehandlingsmaterialer (denne sag blev diskuteret ovenfor).

Hvis skattevæsenet under revisionen opdager unøjagtigheder eller manglende oplysninger, vil du også blive underrettet og vil kræve afklaringer og afklaringer.

"Fundgruber" i færd med at opnå ejendomsfradrag

Det er vigtigt for pensionister ikke at negligere en række funktioner i udarbejdelsen af skattefradragsdokumenter.

Det er vigtigt at huske på, at en ikke-erhvervsaktiv pensionist får fradrag for de sidste tre år forud for købet af bolig. Det betyder, at hvis du købte en lejlighed i 2014, blev pensionist i 2013 og først søgte skattekontoret i 2015, så mister du et helt år, hvilket ikke bliver taget i betragtning. Fradraget vil blive beregnet for perioden fra 2012 til 2014, men i 2014 er du allerede pensionist og betaler ikke skat, derfor bliver det samlede fradragsbeløb meget mindre.
Ved køb af lejlighed ved indskud, det vil sige når du er aktionær, for eksempel med din datter eller søn, har du også ret til skattefradrag, men det er proportionalt med dine udgifter.
En pensionist kan, ligesom en almindelig borger, få skattefradrag ikke kun fra skattemyndigheden, men også fra sin arbejdsgiver under forudsætning af officiel ansættelse. For at gøre dette skal du kontakte skattevæsenet med en tilsvarende ansøgning. Desuden, hvis du arbejder deltid i flere job (igen, den vigtige faktor er "officielt"), så vil skattekontoret efter eget skøn bestemme rækkefølgen af arbejdsgivere, som du vil modtage ydelser fra.

Udarbejdet af "Personal Prava.ru"

Essensen af skattefradrag er at fritage russere for skat på den del af de udgifter, de har haft for at købe en lejlighed.

Størrelsen af skattefradraget bestemmes ud fra de faktiske omkostninger ved at købe bolig, men i alt ikke mere end 2 millioner rubler.

Efter at have indsendt dokumentation til det lokale tilsyn, en borger er berettiget til kompensation på op til 260 tusind rubler. (det er beregnet til 13 % af 2 mio.).

Ved køb af bolig på kredit er der desuden mulighed for refusion. indkomstskat at betale renter til banken. Hvis aftalen blev indgået efter 2014, kan det betalte rentebeløb, der er genstand for tilbagebetaling, ikke være mere end 3 millioner rubler. (de der. Du kan udstede en refusion for et beløb på op til 390 tusind rubler.).

Disse grænser gælder for alle skatteydere, uanset deres kategori, inkl. for pensionister.

Betingelser for at returnere 13 procent ved køb af lejlighed til pensionister

Da et ejendomsfradrag er en tilbageførsel af skattebidrag til budgettet, for at opnå det det kræves, at pensionisten har en indkomst, der pålægges 13 % personlig indkomstskat. Pension, uanset årsagerne til at modtage den (når pensionsalderen, tab af arbejdsevne eller opnåelse af en vis anciennitet militærtjeneste), er fritaget for beskatning. Derfor pensionister får som udgangspunkt ikke formuefradrag.

Men hvis de har andre indtægtskilder udover pensioner, så sker tilbagebetalingen som normalt. Dette er ikke kun løn, men også alternative kilder.

Lad os overveje de særlige betingelser for at modtage skattefradrag af russiske pensionister afhængigt af deres indkomst.

Vi skrev om, hvordan man returnerer 13 % til pensionister.

Skatterefusion ved køb af lejlighed, hvis du har merindtægt

Tilstedeværelsen af alternative indkomstkilder giver pensionister mulighed for at regne med at få fradrag i denne indkomst. Det kan være salg af fast ejendom, leje af lejlighed eller bil, en ekstra pension fra ikke-statslige pensionskasser (det er ikke fritaget for personlig indkomstskat ved lov), en merløn eller vederlag i henhold til ophavsretlige aftaler/kontrakter.

Når du ansøger om fradrag, er det nødvendigt at tage højde for, at beløbet ikke kan overstige den årlige skat, der overføres til budgettet.

Formode, borger Abakumov besluttede at foretage en investering i pension og købe en lejlighed for at modtage indtægter fra det i form af husleje. Han købte ejendommen for 2,3 millioner rubler og lejede boligen ud for 12.000 rubler. om måneden. Han skjuler ikke den modtagne indkomst, men betaler en månedlig skat på 1.560 rubler. I løbet af året nåede dette beløb 18.720 rubler.

For købt fast ejendom kan en pensionist ansøge om et fradrag på maksimalt 260 tusind rubler. Men han har ret til ikke at returnere mere end 18.720 rubler for indeværende år. Ifølge loven kan han overføre resten af fradraget (241.280 rubler) til de følgende år, mens grænsen er 260 tusind rubler. vil ikke blive udtømt.

Ejendomsfradrag ved køb af lejlighed til ikke-erhvervsaktive pensionister

Hvis en pensionist ikke havde anden indkomst end folkepension, kunne han indtil 2012 ikke regne med fradrag. Men siden 2012 har situationen ændret sig, og der blev vedtaget ændringer af skattelovgivningen til fordel for pensionister.

Nu har de ret til at returnere personlig indkomstskat uanset datoen for køb af fast ejendom for de sidste 4 kalenderår. For eksempel var det i 2016 muligt at udstede refusion for 2015-2012.

Ved udsættelse af skatteperioder skal en pensionist følge en række regler:

Det er tilladt at søge om fradrag først det næste år efter køb af fast ejendom, dvs. For en lejlighed købt i 2017 kan der tidligst udstedes refusion i 2018;
pensionister, der ikke har arbejdet i 5 eller flere år, mister deres ret til at modtage budgetpræferencer;
fradraget ydes ikke i mere end 4 år (i 2017 tilbagebetales afgifter for 2012 ikke længere).

For eksempel, pensionist Abramov gik på pension i 2016. Året efter købte han en ny toværelses lejlighed. I 2018 har han ret til at henvende sig til Federal Tax Service og refundere en del af omkostningerne for 2016 (mens han er ansat) og for 2014-2015.

Det er værd at overveje, at ved udsættelse af afgiftsperioder afgives angivelser i omvendt rækkefølge. For eksempel overføres saldoen først for 2015 til det foregående år 2014, derefter - for 2014 - til 2013.

Skattefradrag ved køb af lejlighed til en arbejdende

Tidligere skattekode indeholdt en begrænsning, hvorefter erhvervsaktive pensionister ikke kunne fremføre fradraget. Men i 2014 blev denne regel annulleret og lignende ret fast ikke kun til ikke-arbejdende pensionister, men også til beskæftigede.

Lad os give et eksempel. I 2014 nåede Bobrov en ærefuld alder og gik på pension. Han fortsatte dog med at arbejde. I 2015 købte han en lejlighed til 5,8 millioner rubler. I 2016 kontaktede han sin Skattekontor at få fradrag. Samtidig har han ret til at tilbagebetale personlig indkomstskat ikke kun for 2015, men også for 2012-2014. Men hvis det modtagne beløb ikke er nok, har han ret til at fortsætte med at modtage et fradrag, indtil han modtager alle 260 tusind rubler.

Ellers sker der for erhvervsaktive pensionister skatterefusion efter almindelige regler.

Skal der betales skattekompensation ved køb af bolig af en pensionist, der er stoppet med at arbejde?

I livet er følgende situation også mulig: under processen med at returnere personlig indkomstskat stoppede en pensionist med at arbejde og formåede aldrig at få hele det modtagne beløb tilbage. Så, hvis han i løbet af de seneste tre år allerede har udnyttet sin ret til fradrag, stopper yderligere overførsler. Han kan kun returnere pengene for Sidste år arbejde.

I dette tilfælde har pensionisten to muligheder: finde alternative indkomstkilder eller arrangere betalinger til den ægtefælle, der fortsætter med at arbejde.

Vi talte om at få skattefradrag for arbejdende og ledige pensionister.

Returnering af penge til din ægtefælle

Ved køb af bolig i fælles/fælles ejerskab en arbejdende ægtefælle kan godt få fradrag i stedet for en pensionist. Selvfølgelig, hvis de begge arbejdede, kunne familien sammen modtage op til 520 tusind rubler. (hvis den købte lejlighed er dyrere end 4 millioner rubler).

Det er ligegyldigt, hvilken ægtefælle der faktisk har afholdt udgifterne, og hvis navn er angivet på betalingerne. I ansøgningen har ægtefællen ret til vilkårligt at fordele fradragsbeløbet og helt omfordele det til fordel for pensionistens ægtefælle.

Hent ansøgningen om fordeling af fradrag mellem ægtefæller: , .

Det er værd at overveje, at hvis lejligheden er dyrere end 4 millioner rubler, er en ansøgning om fordeling af fradraget ikke påkrævet, fordi ægtefællen vil stadig ikke modtage mere end 260 tusind rubler.

For eksempel, pensionisten ikke har arbejdet i 5 år, og hans kone har endnu ikke nået pensionsalderen. De købte en lejlighed for 3 millioner rubler. i fælleseje. Som standard kunne hver af dem modtage et fradrag på 1⁄2 af ejendommens værdi med 1,5 millioner rubler. Men da pensionisten mistede retten til fradrag, skrev han en ansøgning om omfordeling heraf på 100 % til fordel for sin kone. Som et resultat var det hende, der modtog et fradrag på 260 tusind rubler. fra en grænse på 2 millioner rubler. (til det maksimale).

Flere nuancer omkring afkastet på 13 % efter køb af lejlighed kl delt ejerskab, finder du, og du kan få mere at vide om at få skattefradrag for en ægtefælle.

Modtager selv betaling ved eftersyn

For at få dit eget fradrag du skal kontakte Federal Tax Service for registrering. Dette skal ske det næste år efter køb af lejlighed, både i starten af året og sidst på året. Skat refusion kan behandles inden for tre år. Det er således tilladt at søge om fradrag for en lejlighed købt i 2016 senest i 2019.

Du bør ikke forsinke denne proces for meget: når alt kommer til alt, vil beløbet, der skal tilbagebetales fra budgettet, systematisk falde hvert år. Du kan jo kun overføre fradraget til en pensionist i tre år før købet og for hver efterfølgende periode nedsættes perioden.

Pensionisten skal selvstændigt beregne fradragets størrelse og vise alle beregninger i 3-NDFL-erklæringen. Grundlæggende oplysninger gives her: anskaffelsesomkostningerne (det angivne beløb er ikke mere end 2 millioner rubler), det årlige indkomstbeløb og den overførte personlige indkomstskat (kan tages fra 2-personlig indkomstskat). Størrelsen af fradraget kan ikke overstige beløbet for skattebidrag til budgettet.

Lad os sige, månedlig indkomst er 35.000 rubler, hvoraf 4.550 rubler tilbageholdes som personlig indkomstskat. Det årlige skattebeløb er 54.600 rubler. Det er denne, der kan tilbageføres fra budgettet, og saldoen overføres til efterfølgende perioder.

Federal Tax Service leverer en standardpakke af dokumenter, som består af:

erklæringer;
Hent ansøgningen om fradrag: , .
pas;
erklæringer i form 3-NDFL;
Selvangivelse i blanket 3-NDFL: , .
certifikater fra arbejdsgiveren 2-NDFL for årene for modtagelse af kompensation;
Attest for en persons indkomst, formular 2-NDFL: , .
dokumentation for lejligheden og betalingsdokumenter (kvittering, kontoudtog osv.);
pant aftale;
vielsesattest (hvis du ønsker at fordele fradraget mellem ægtefæller.

Alle dokumenter leveres i originaler sammen med kopier.

Pensionisten skal desuden kun have en kopi af sit pensionsbevis, hvis han planlægger at udnytte sin ret til at udskyde skatteperioden.

Du kan indsende et sæt dokumenter personligt eller gennem en repræsentant. I sidstnævnte tilfælde skal du have en attesteret fuldmagt til at varetage interesser.

Efter at dokumenterne er indsendt, vil de blive genstand for en skrivebordskontrol. Ifølge loven kan det ikke tage mere end tre måneder. Efter vellykket verifikation af de angivne oplysninger vil pensionisten modtage midler i størrelsesordenen af den beregnede personlige indkomstskat til den angivne bankkonto (passbook).

Vi talte mere detaljeret om, hvordan man får skattefradrag for en pensionist, og hvordan man beregner beløbet.

13 procent skat for pensionister gennem en arbejdsgiver

Når en pensionist fortsætter med at arbejde, eller dennes ægtefælle ansøger om kompensation over budgettet, vil denne proces bestå af to trin.

På den første fase, med dokumenter, der bekræfter det faktum, at køb af bolig skatteyderen henvender sig til Federal Tax Service på hans bopæl. Inden for 30 dage udsteder skattemyndigheden en attest, der bekræfter fradragsretten. Du kan indsende en ansøgning samme år, som lejligheden blev købt, uden at vente til afgiftsperiodens udløb.

På anden fase du Sammen med dokumenter til bolig og en meddelelse fra Federal Tax Service skal du kontakte regnskabsafdelingen på din arbejdsplads. Her skrives en ansøgning stilet til ledelsen i den form, der er godkendt af den juridiske person. Arbejdsgiveren vil fremover midlertidigt ophøre med at varetage sine funktioner som skatteagent og indeholde skat af lønnen.

Hent en gratis ansøgning om fradrag for arbejdsgiveren: , .

Ejendomsfradrag ikke modtages i ét beløb, men vil repræsentere en månedlig lønstigning i form af ikke-indeholdt personlig indkomstskat. Når kompensationen er opbrugt, vil skatteyderen fortsat modtage nedsat løn.

For eksempel, månedlig indkomst er 48.000 rubler. Medarbejderen modtager 41.760 rubler. Efter at have ansøgt om fradraget vil hans indkomst stige med 6.240 rubler. (personlig indkomstskat beløb) har endnu ikke nået 260 tusind rubler. (hvis lejligheden er mere end 2 mio.).

Retten til at modtage saldoen på 3-NDFL for pensionister

Skatteydere har ret til yderligere at modtage restbeløbet af underudnyttede fradrag i efterfølgende skatteperioder.

Så hvis det ikke var muligt at kompensere for alle omkostninger, en pensionist kan kræve fradrag, indtil han får skattepligtig indkomst.

Refusion af flere personlig indkomstskat

Forbuddet mod flergangsbrug af skattepræferencer blev ophævet i 2014. Nu er retten til fradrag ikke knyttet til genstanden, men til den skatteyder selv.

Tidligere var det sådan: en skatteyder købte en lejlighed for 1.000.000 rubler. og returnerede 130 tusind rubler fra budgettet. Herefter kunne han ikke længere søge om erstatning.

Siden 2014 kan russere gentagne gange bruge fradrag, indtil det samlede beløb af betalinger fra budgettet når 260 tusind rubler. Hvis en borger har udnyttet sin ret til fradrag før 2014, har han ikke ret til at kræve det igen (selv under hensyntagen til de seneste ændringer).

Kan en pensionist modtage skattefradrag i Rusland? Hvad kunne være nyttigt for at føre denne idé ud i livet? Hvor meget er fradrag for pensionister, og hvad indeholder de? Svarene på alle disse spørgsmål vil blive fundet nedenfor. I virkeligheden er alt meget lettere at forstå, end det kan se ud ved første øjekast.

Koncept

Hvad er et fradrag? Enhver skatteyder bør kende svaret på dette spørgsmål. De fleste borgere står trods alt over for dette koncept.

Fradrag - returproces Penge for nogle transaktioner på bekostning af skatter betalt af borgeren. Kort sagt, for visse transaktioner vil en person modtage en del af deres penge tilbage. Kan en pensionist få skattefradrag?

Typer af fradrag

For at besvare dette spørgsmål skal du forstå, hvorfor returnering generelt er tilladt. I Rusland er der en klar liste over operationer, der inkluderer den proces, der undersøges.

I alt skelnes der mellem følgende fradrag:

ejendom;
social (til behandling, træning, medicin);
pant;
professionel.

Borgerne møder oftest de tre første fradrag. Professionelt afkast findes blandt iværksættere.

Modtagere

Kan en pensionist få skattefradrag? Svaret på dette spørgsmål er ikke så enkelt, som det ser ud til. Meget afhænger jo af den konkrete situation.

Generelt i Rusland gives retten til at modtage de undersøgte refusioner til alle voksne skatteydere. Men for dette skal de have en permanent indkomst, underlagt personlig indkomstskat med en sats på 13%. Betaler en borger mere eller mindre, så er hans ret til fradrag tabt.

Modtageren af midler kan enten være en iværksætter eller en alm individuel. Hovedkriteriet her er overførsel af skat. Returneringer behandles for hans regning.

Hvad kan man få for

Det er klart, hvilke fradrag der finder sted i Rusland. Men hvad betyder de? Hvilke transaktioner er berettiget til refusion?

I dag, i Den Russiske Føderation, gør følgende transaktioner det muligt at bringe ideen ud i livet:

købe et hjem;
køb af fast ejendom med pant;
levering af medicinske tjenesteydelser;
køb af medicin;
uddannelsesydelser.

Kan en pensionist få skattefradrag i den ene eller anden kategori? Hvad siger det moderne? russisk lovgivning i denne anledning?

For arbejdende mennesker

Som vi allerede har fundet ud af, er den vigtigste afgørende faktor i denne sag er det faktum at overføre personlig indkomstskat til statskassen. Kan en arbejdende pensionist få skattefradrag?

Ja. Ældre, der arbejder efter pensionering, har ikke problemer med at få refunderet visse transaktioner. De kan fuldt ud kræve udgiftsrefusion fra staten. Fx til din behandling eller til lægebehandlingægtefælle.

Intet arbejde - intet fradrag?

Kan en ikke-arbejdende pensionist få skattefradrag? Sådanne borgere har jo ikke nogen indkomst, der kræver betaling af personlig indkomstskat. Pensioner er ikke underlagt sådanne udbetalinger.

Det betyder, at ikke-erhvervsaktive seniorer ikke kan kræve skattemæssigt fradrag. De er ikke juridisk forpligtet til at returnere penge for de tidligere anførte transaktioner. Og dette faktum skal tages i betragtning.

Der er undtagelser overalt

Men det er ikke alle de funktioner, der er værd at være opmærksomme på. Under visse forhold, selv tomgang gammel mand har ret til at tegne fradrag for visse transaktioner. Hvornår er dette muligt?

Hvis der ikke er gået mere end tre år siden afskedigelsesdatoen. Pensionister kan kræve fradrag for de sidste 36 måneders arbejde efter pensionering. Ellers går den ret, de studerer, uigenkaldeligt tabt. Det vil kun være muligt at genoprette den, hvis du begynder at overføre personlig indkomstskat på 13 %.

Dimensioner

Kan en pensionist få fradrag i ejendomsskatten? Let! Kun med visse begrænsninger. De gælder for alle skatteydere.

Til dato, refusion for visse operationer angiv følgende grænser:

kan ikke kræves af staten mere end beløbet betalt skat;
ejendomsfradrag beregnes ud fra et maksimalt beløb på 2.000.000 rubler;
realkreditlån giver mulighed for at tage højde for boliger til en værdi af op til 3.000.000 rubler;
sociale fradrag i alt må ikke overstige 120 tusind rubler;
for uddannelse af hvert barn, bror eller søster kan du ikke returnere mere end 50.000;
om året giver sociale fradrag dig mulighed for at returnere ikke mere end 15.600 rubler;
rentesatsen for tilbagebetalinger af skatteform er 13 %;
dyr behandling kan returneres uden restriktioner på sociale fradrag (det vil sige de fulde 13 % af det brugte beløb).

Sådanne restriktioner gælder i Rusland i 2017. Denne information vil hjælpe dig med at forstå præcis, hvor meget skatteyderen er berettiget til at få tilbagebetalt for transaktionen.

Hvor ofte skal der søges om udøvelse af rettigheder

Kan en arbejdende pensionist få skattefradrag? Ja, denne ret er sikret af staten. Selv ikke-arbejdende ældre kan under visse omstændigheder selv godtgøre en del af de afholdte udgifter. Dette er ganske normalt.

Nogle mennesker spekulerer på, hvor ofte de kan søge om fradrag. Der er ingen restriktioner i Rusland udover de grænser, der er angivet tidligere. Hvad betyder det?

En pensionist kan som enhver anden skatteyder kræve fradrag et uendeligt antal gange. Men kun indtil lovens grænser er udtømt. Endvidere bortfalder retten til refusion af udgifter i den ene eller anden kategori.

Det skal huskes, at en borger først kan søge om fradrag det næste år efter handlens indgåelse. Hvis du gør dette tidligere, har Federal Tax Service ret til at afvise tjenesten.

Vejledning til ansøgning om fradrag

Får en pensionist, der køber en lejlighed, skattefradrag? Ja, hvis han har registreret ejendommen i sin ægtefælles navn. Det er kun under visse omstændigheder, at en ældre person ikke kan kræve 13 % af de transaktionsomkostninger, de har haft.

Hvordan indgiver man et fradrag korrekt? Uden at forstå dette emne, vil det ikke være muligt at gennemføre opgaven med succes. Når alt kommer til alt, kan Federal Tax Service nægte, hvis visse regler overtrædes.

I dag er det nødvendigt at overholde følgende instruktioner for at behandle fradraget korrekt:

Forbered en pakke med papirer, som skattemyndighederne anmoder om i en bestemt sag.
Indsend ansøgning om fradrag. Vedhæft de forberedte dokumenter sammen med deres kopier.
Vent et øjeblik. Den føderale skattetjeneste vil gennemgå de indsendte materialer og derefter træffe en beslutning om udstedelse af penge.

Returgodkendelse modtaget? Så kan du blot vente på, at pengene bliver overført til skatteyderens konto. Ellers bliver du nødt til at acceptere afslaget.

Venteperiode

er det muligt til en ikke-arbejdende pensionist få skattefradrag? Selvfølgelig, men kun hvis der er gået mere end tre år siden afskedigelsen. Sådanne regler gælder i hele Den Russiske Føderation i dag.

Hvor længe skal man vente på en afgørelse fra skattemyndighederne? Hvor hurtigt vil pengene blive overført til skatteyderne?

Du bør tage højde for, at tilbagebetaling af fradrag er en langsigtet operation. Det tager fra 2 til 6 måneder. Størstedelen af tiden bruges på at kontrollere dokumenter. Tro ikke, at processen, der undersøges, er hurtig. Du vil ikke kunne få dine penge tilbage med det samme.

Ejendom returnerer

Lad os nu se på listerne over dokumenter, der kan være nyttige for pensionister ved behandling af afkast. De adskiller sig ikke meget fra dem, som almindelige skatteydere bringer.

Lad os starte med det mest almindelige fradrag - ejendom. For at få det skal du bruge:

pensionistens ID-kort;
pensionistens ID;
indkomstbeviser;
selvangivelser;
beskæftigelseshistorie;
salgskontrakt;
vielsesattest (hvis tilgængelig);
TIN (hvis tilgængeligt);
bankkontooplysninger;
realkreditaftale (hvis lejligheden blev købt med et realkreditlån);
betalingsplan for realkreditlån (til tilbagebetaling af realkreditlån);
kontrol og erklæringer, der angiver overførsel af midler til transaktioner;
certifikater for ejerskab af lejligheden (fra 2017 - uddrag fra Unified State Register).

Borgeren skal også bekræfte sin bopæl. For at gøre dette skal du få et særligt certifikat fra paskontoret. Det er ikke nødvendigt, hvis borgeren fremviser pas som legitimation.

Behandling

Får pensionister skattefradrag for behandling? Sikkert! Hvis alle de tidligere anførte betingelser er opfyldt, har borgeren ret til det.

Hvilke dokumenter vil være nyttige for en skatteyder, når han ansøger om fradrag for behandling? Blandt sådanne papirer er:

pas;
pensionistens ID;
kvitteringer for betaling af tjenesteydelser;
aftale med en medicinsk institution;
en organisations licens til at levere visse tjenester;
dokumenter, der angiver skatteyderens registrering;
indkomstbeviser;
3-NDFL;
recepter fra læger (hvis medicin refunderes);
Ægteskabsattest (til tilbagebetaling af midler til behandling af en ægtefælle);
skatteyderens arbejdsbog;
en erklæring med oplysninger om overførsel af midler.

Som i det foregående tilfælde leveres alle dokumenter ikke kun i originaler, men også sammen med kopier. Der er ikke noget særligt eller uklart ved tilbagebetalingsprocessen.

Opsummerende

Det står nu klart, om en pensionist kan få skattefradrag. Alle arbejdende borgere har denne ret. Ledige seniorer kan også håbe på at få refusion, men kun under visse betingelser. De er allerede blevet nævnt.

Faktisk er indgivelse af skattefradrag en ret simpel operation, der hovedsageligt kræver omhyggelig opmærksomhed på udarbejdelsen af dokumenter til indgivelse af en anmodning. Den foreslåede instruks er ikke kun egnet for pensionister, men også for andre kategorier af skatteydere. Ved at følge den kan du hurtigst muligt udstede skattefradrag.