Har pensionister ret til tilbagebetaling af indkomstskatten ved køb af lejlighed, og hvordan kan de få fradrag i ejendomsskatten? Ejendomsskattefradrag for ikke-arbejdende pensionister: er det muligt at få skatterefusion?

På trods af den totale informationsformidling via internettet er der stadig rigtig mange mennesker, som i princippet ikke kender til muligheden (NV). Dette er typisk for forskellige aldersgrupper befolkning, men pensionister har oftest ikke den nødvendige viden. De ved ikke, om de kan kvalificere sig til en vis refusion, når de køber eller sælger fast ejendom.

Mulighed for at modtage refusion

Den væsentligste misforståelse af folk, der modtager pension, er, at denne betaling ikke beskattes, hvilket betyder, at IC ikke forfalder. De ved dog ikke, at de kan udnytte retten til at tilbagebetale for meget betalt skat ved at overføre restbeløbet af ydelsen. Sådanne fradrag beregnes for tidligere år.

Det er værd at vide, at en sådan ret kan bruges gentagne gange, men det samlede beløb af betalinger er begrænset.

Når denne grænse er nået, vil betalinger under NV blive standset.

Særligt værd at fremhæve er tilfælde af erhvervelse af boligejendomme før 2014. De, der benyttede sig af fradraget for handler med fast ejendom erhvervet før 2014, har ifølge tidligere års lovgivning allerede benyttet retten til NV til erhvervelse - tidligere blev denne mulighed givet én gang. Muligheden for at opnå NV er specificeret i Skattekodeks RF. Denne mulighed dukkede op i 2001 ved køb af en grund til at bygge et hus eller ved køb af boligejendomme. Lige til ejendomsfradrag opstår på tidspunktet for modtagelsen af attesten for køb af bolig. En sådan ret opstår også ved udfærdigelse af overdragelses- og overtagelsesattest, hvis ejendommen er erhvervet ved deltagelse i fælles byggeri. På den næste kalender år

skatteyderen har mulighed for at udnytte sin ret til NV.

Skattefradrag for personlig indkomstskat for pensionister og deres registrering er emnet for følgende video:

Opnåelse af skattefradrag ved køb af lejlighed af pensionister

Arbejder Indtil 2012 for at arbejde og ikke-arbejdende pensionister

Det er værd at bemærke, at en arbejdende pensionist betyder en borger, der modtager skattepligtig indkomst. En pensionist må ikke arbejde officielt, men udleje en lejlighed eller levere ydelser i henhold til en kontrakt. Hvis der betales skat af denne indkomst, så gør dette, at borgeren kan klassificeres som en erhvervsaktiv befolkning. Sådanne personer er betalere, hvilket giver dem mulighed for at modtage NV på et generelt grundlag. Tidligere kunne de ikke kræve fradrag for tidligere skatteperioder, men i 2014 havde arbejdende og ikke-arbejdende pensionister lige rettigheder. Pensionist fortsætter arbejdsaktivitet, modtager ikke kun fradrag for de foregående 3 år forud for køb af bolig, men fortsætter også med at modtage dem under arbejdet, indtil den maksimale udbetaling er nået.

For at beregne skattefradraget er beløbet på 2 millioner rubler juridisk defineret. Ved 13% skat skal der ikke betales mere end 260.000 rubler. Hvis købsbeløbet er mindre end det lovmæssige maksimum, beregnes NV ud fra det. Ved køb af boligejendomme til en værdi af 1 million rubler vil fradragsbeløbet være 130 tusind rubler. Samtidig giver boligkøb i fremtiden dig mulighed for at udnytte den resterende NV, indtil du når det maksimale.

Disse regler gælder for alle kategorier af borgere, der hævder at få skattefradrag ved køb af bolig. Men arbejdende pensionister har en fordel - de kan ikke kun modtage NV for de foregående 3 år forud for erhvervelsen, men også fortsætte med at modtage den, mens de arbejder, indtil de maksimale udbetalinger er nået.

Virker ikke

Ikke-erhvervsaktive pensionister kan kun bruge overførslen fra de foregående 3 år og købsåret. Selvom skyldige betalinger er større, men 13 % af skatter fra tidligere år ikke var nok til at dække det, så vil der ikke ske yderligere overførsler, da pensionen ikke beskattes. Der ydes ingen særlige ydelser til militære pensionister - NV for denne kategori af borgere beregnes efter generelle kriterier og afhænger af, om borgeren fortsætter skattepligtig arbejdsaktivitet.

Den sværeste situation er med hensyn til skattefradrag for førtidspensionister. For mange er det den mest forvirrende situation – alle pensionister har ret til fradrag, men de kan ikke gøre krav på det. Det er faktisk ikke helt korrekte oplysninger - det hele afhænger af pensioneringens varighed, købs-/salgsåret for boligejendomme og tilstedeværelsen/fraværet af skattepligtig indkomst.

Der gives ikke fradrag:

Pensionering i mere end 4 år uden at udøve skattepligtig arbejdsaktivitet
Brug af NC indtil 2014 eller efterfølgende opnåelse af det maksimale skattefradrag.

Hvis en førtidspensionist, der har modtaget sociale ydelser i mere end 4 år, havde skattepligtig indkomst (udlejning af bolig, køretøjer, overenskomstydelser, arbejde), så ydes NV. Denne ret kan kun udøves, hvis der betales personlig indkomstskat. Udlejning af bolig uden at betale skat indebærer ikke, at der er grundlag for fradrag.

NV er også påkrævet, hvis en førtidspensionist for nylig er gået på pension og før det havde et officielt job og var personlig indkomstskattepligtig. I dette tilfælde, i mangel af dette øjeblik under skattepligtig arbejdsaktivitet foretages opgørelsen af den skattepligtige indkomst efter samme ordning som for ikke-erhvervsaktive pensionister. Hvis en førtidspensionist fortsætter med at arbejde, så anvendes ordningen for den erhvervsaktive befolkning.

Ansvarlige myndigheder

Selve begrebet skattefradrag angiver de myndigheder, der er ansvarlige for dets betaling. IC-beløb dannes på grundlag af personlig indkomstskat betalt af en bestemt borger. For at opnå fradrag skal du derfor kontakte skattekontoret.

Det er vigtigt at vide, at det er nødvendigt at indsende dokumenter til Federal Tax Service på det sted, hvor borgeren er registreret. Undtagelsen er tilstedeværelsen af midlertidig registrering på bopælsstedet. I dette tilfælde kan du kontakte Federal Tax Service på stedet for midlertidig registrering, registrere dig som skatteyder og indsende dokumenter der. I andre tilfælde, selvom du er i en anden by, skal du kontakte Federal Tax Service på dit registreringssted. Du kan også sende dokumenter med et værdifuldt brev med en inventar.

Refusion af indkomstskat, når en pensionist køber en bolig - emnet for videoen herunder:

Liste over nødvendige dokumenter

For at give ejendomsfradrag skal du levere en bestemt pakke af dokumenter. For almindelige erhvervsaktive borgere og pensionister er der en minimumsstandardpakke af dokumenter for at få fradrag.

Dette er 6 dokumenter:

Pas.
Udmelding.
Dokumenter, der bekræfter betaling for bolig.
Attest for boligejendomme eller acceptbevis.

Derudover kræves kopi af aftalen med banken. Også hvis det ønskes skattefradrag kan deles mellem ægtefæller. I dette tilfælde vedlægges endnu en erklæring. For pensionister er der et andet obligatorisk dokument - et pensionsbevis.

Trin for trin procedure

Processen med at få en IC er ret enkel og kræver ingen yderligere handlinger, når du indsender en komplet pakke med dokumenter. Konventionelt er hele proceduren opdelt i to faser:

Fortrolighed med listen over dokumenter og deres udarbejdelse.
Indgivelse af ansøgning med dokumenter til skattekontoret på registreringsstedet.

Faktisk oplever mange mennesker vanskeligheder, når de søger ind på HF. Dette har ofte at gøre med deadlines. Du skal vide, at fradraget skal indsendes i det næste år efter handlen er gennemført senest den 30. april. Erfarne advokater anbefaler at ansøge om en NV i anden halvdel af januar. Det er den travleste tid på skattekontoret. I dette tilfælde, hvis der er nogen nuancer med den samlede pakke af dokumenter, kan pensionisten regne med en længere og detaljeret forklaring alle aspekter, der kræver korrektion. Allerede i slutningen af marts, begyndelsen af april, vil der være en stor kø af personer, der indsender indberetninger til skattekontoret, dette vil fratage Federal Tax Service-medarbejderne muligheden for at forklare detaljeret og flere gange, hvad der er galt i dokumenterne .

Hvis dokumenterne accepteres af skattekontoret, vil data fra dem blive sendt til verifikation i den nærmeste fremtid. Denne periode tager omkring 30 dage. Herefter indbetales fradragets forfaldne beløb inden for 3 måneder til den foliokonto, der er angivet i ansøgningen for NV.

Vigtig information

Det er værd at vide, at NV i ejendomshandler på ingen måde er relateret til. Ifølge loven kan både arbejdende og ikke-arbejdende pensionister kræve fradrag ved boligkøb. Der ydes ikke sociale ydelser eller til ikke-arbejdende pensionister. Mens personer, der fortsætter lønnet arbejde, kan være berettiget til tilbagebetaling af en del af de brugte midler.

Du skal også vide, at for sen indsendelse af dokumenter for NV reducerer beløbet for betalinger. Hvis ansøgningen om at anvende overførsel af ydelsessaldi er sket senere end et år efter handlen er gennemført, vil der blive taget hensyn til et mindre antal år. Anvendes rettidigt, tages der hensyn til de foregående 3 år forud for erhvervelsen af fast ejendom.

Er der gået mere end 3 år siden erhvervelsen af beboelsesejendomme, så bortfalder retten til at overføre fradraget til tidligere år. Det samme gælder de tilfælde, hvor en ikke-erhvervsaktiv pensionist, der er ophørt med skattepligtig beskæftigelse for mere end 3 år siden, søger IC. Samtidig bevarer han retten til fradrag, hvis han vender tilbage til arbejdet.

Endnu mere om skatterefusion ved køb af bolig af en pensionist i videoen herunder:

Hver pensionist kan tilbageføre de indbetalte midler til budgettet, men der er mange nuancer i modsætning til det sædvanlige fradrag for ikke-pensionister.

Hvis du ikke finder svaret på dit spørgsmål i artiklen, så spørg det i denne artikel, vi vil helt sikkert svare og hjælpe.

Skatterefusion ved køb af lejlighed i 2019 for ikke-erhvervsaktive pensionister

Hvis en pensionist ikke arbejder nogen steder, så kan en sådan borger ikke kræve skatterefusion. Fordi hvis han får folkepension, som ikke beskattes (klausul 2 i artikel 217 i Den Russiske Føderations skattelov), har han ikke skattebeløb betalt til budgettet. Det betyder, at han ikke har noget at returnere fra budgettet.

Dette gælder dog ikke indtægter fra:

fra salg af fast ejendom, aktier og anden ejendom;
boliglevering og ikke-beboende lokaler til leje, i dette tilfælde skal du vide, at lejeaftaler indgået for en periode på op til et år ikke er registreringspligtige, men selvom der er nogen, ydes der fradrag på samme grundlag;
anden indkomst, som der betales personlig indkomstskat af.

Hvis en pensioneret borger ikke arbejder, men har ovenstående indkomst skattepligtig, så kan han kræve skattefradrag på generelt grundlag.

Hvis en ikke-erhvervsaktiv pensionist ikke har en sådan indkomst og kun lever af pensionsudbetalinger, så er det i nogle tilfælde muligt at overføre skattefradraget til tidligere skatteperioder, hvor pensionisten havde personskattepligtig indkomst.

Sådan får du fradrag ved køb af lejlighed til en arbejdende pensionist

Borgere, der er gået på pension, men fortsætter med at arbejde, kan benytte sig af skattefradraget på generelt grundlag, uanset hvornår de er stoppet med at arbejde, og de har fortsat ret til en særlig pensionsoverførsel af fradraget til tidligere perioder.

Eksempel

Ivanov O.L. Siden 2014 blev han pensionist, men fortsatte med at arbejde.

købte lejlighed i 2016;
I 2019 søgte jeg skattekontoret og returnerede skatterne for 2018, 2017 og 2016 på generelt grundlag. Fordi Han er pensionist, så han benyttede sig af overførslen og vendte også tilbage for 2015.

Overførsel af skattefradrag for pensionister

I modsætning til almindelige borgere har pensionister en fordel i tidspunktet for at modtage fradrag. Denne kategori af personer kan drage fordel af overførsel af fradrag, som ikke er tilladt til almindelige borgere.

Hvor mange år før kan en pensionist få skattefradrag for en lejlighed?

Uanset datoen for køb af lejligheden kan en pensionist i de fleste tilfælde tilbagebetale den betalte personlige indkomstskat for de seneste 4 kalenderår. Men for at overføre ejendomsskattefradraget til tidligere perioder, skal pensionisten have den passende indkomst i de perioder, ellers udbetales ydelsen ikke.

Eksempel

Stepanov K.N. I 2017 købte jeg bolig, men fradraget i 2018 er ikke modtaget fuldt ud. Han gik på pension i 2018, men fortsatte med at arbejde. Tilbagebetalingen vil blive udskudt til 2019 og derudover, hvis der stadig er en saldo, der skal overføres, vil Stepanova K.N. kan indsende bilag til betaling for tidligere år, det vil sige for 2015-2017.

Når du køber en bolig, skal du tage højde for nogle funktioner og ikke udsætte at modtage penge for længe. Selvom der kan udstedes skatterefusion i 2019 for 2015-2018 inklusive, vil denne periode i 2020 blive forkortet med et år, og nedtællingen starter fra 2016.

Eksempel

Ibragimov P.R. som pensionist siden 2014, købte jeg bolig samme år, men på grund af uvidenhed om loven søgte jeg ikke ydelsen og brugte ikke retten til at overføre den, men kunne have søgt i 2015 og fået fradrag for 2014, 2013, 2012, 2011
Men P.R. Ibragimov appellerede. minus fradraget først i 2017, hvor han først kunne få fradraget for 2013 og 2014.

Fradrag for køb af bolig i fælleseje for ægtefæller til pensionister

Hvis der indgås en transaktion for køb af en bolig til fælleseje af gifte, er det også nødvendigt at tilføje:

ægteskabsdokument;
aftale mellem mand og hustru om fordeling af aktier;
pensionistbeviser, hvis begge er pensionister.

Desuden ifølge stillingen Højesteretten, selv om boligen er registreret på en af de gifte personers navn, kan den anden, der ikke er ejendomsretten, også få skattelettelser og få tilbageholdt indkomstskat i sin indkomst i form af fradrag.

Eksempel

Ryazanov P.D. og Ryazanova B.O. indgik i 2016 aftale om registrering i fælleseje lejligheder. Begge har været pensionister siden 2016 og har ret til refusion. Ved at underskrive en aftale om fordeling af ejendomsfradrag med 1⁄2 andel, får de penge på hver deres konto for de seneste år.

Eksempel

Serov L.Zh. og Serova A.R. Vi købte bolig i 2017, og i år gik konen på pension, og manden fortsatte med at arbejde. I denne situation kan de dele aktierne efter eget skøn. For hustruen, under hensyntagen til den tidligere betalte skat, kan der etableres en mindre andel, tilstrækkelig til at tilbageføre midlerne til hende som pensionist, og for manden en større andel, da han ikke holder op med at arbejde og betale den fastsatte skat. Den angivne aftale påvirker ikke andelsforholdet ved deling af ægtefællers formue, fordi formålet hermed alene er at fastsætte andelen i fradraget.

Skattefradrag for militærpensionister

Ansatte i retshåndhævende myndigheder og Den Russiske Føderations forsvarsminister betaler også en statsetableret indkomstskat med en sats på 13%. Og derfor skattefradrag ved køb af fast ejendom til militærpensionister leveres på samme måde som andre personer i denne kategori.

En undtagelse er, hvis boligen er købt med penge stillet til rådighed af arbejdsgiveren, og medarbejderen ikke har bidraget med egne penge til købet. Under sådanne forhold ejendomsskattefradrag for militærpensionist er ikke tilvejebragt, da han ikke har haft udgifter, og midlerne er tilvejebragt over det relevante statsbudget. Men skulle du betale ekstra, kan du få skat tilbage.

Eksempel

Ryazantsev P.K. modtog et certifikat for 1.567.789 rubler. Han købte et hjem i 2016 for 1.987.000 rubler og sagde op samme år. Det samlede beløb af investerede midler var 419.211 rubler. Fra det angivne beløb har han ret til at udøve retten til en skatterefusion og returnere 54.497 rubler.

Ændringer i 2019 i fradraget ved køb af bolig til pensionister

Pensionister havde for første gang brugsret til overførsel af fradrag 1. januar 2012, men det var begrænset til en snæver kreds af personer. De pensionister, der ikke arbejdede eller modtog anden indkomst omfattet af skattesystemet med en sats på 13 %, kunne få statslempelse.

Fra 01/01/2014 fik de, der sagde op på grund af alder eller andre årsager, men fortsatte med at tjene ekstra penge, denne ret.

Siden denne periode er der sket ændringer, og nu har de, der arbejder mulighed for at få skattefradrag ved køb af lejlighed, samt dem, der ikke er medlemmer arbejdsforhold pensionister ().

I dag får enhver pensionist ret til at fradrage og overdrage til køb af lejlighed, uanset om han arbejder i pension eller ej.

Hvilke dokumenter kræves for, at en pensionist kan foretage et fradrag?

udsagn i henhold til en given prøve;
en erklæring, hvis afgiften for det foregående år skal tilbagebetales, eller flere erklæringer, hvis penge for tidligere år tilbageføres;
oprettelse af titel (aftale, skøde, uddrag fra Unified State Register of Real Estate, som er tilgængelig, hvis certifikatet ikke allerede er udstedt);
pensionistens ID;
vielsesattest og ansøgning om formuefordelingsfradrag mellem ægtefæller (hvis nødvendigt);
certifikater i form 2-NDFL om løn for de seneste år;
betaling for afholdte udgifter.

Til tinglysning af fradrag ved køb af lejlighed til pensionist det er nødvendigt at indsende ovenstående dokumenter til Federal Tax Service og indenfor fire måneder Der vil blive udstedt en tilbagebetaling.

Pensionister, der fordeler formuefradraget i aktier, skal ligesom andre skatteydere vide, at ved dødsfald for en skatteyder, der ikke fuldt ud har udnyttet sin andel af fradraget, overføres resten ikke til den efterlevende skatteyder, og han ikke vil kunne udnytte fradraget for sig selv eller for afdøde.

Er der skattefradrag for lægebehandling til ikke-arbejdende pensionister? Dette spørgsmål er mere relevant end nogensinde i disse dage. Vi bliver trods alt oftere og oftere tilbudt betalte lægeydelser: tandproteser, operationer, undersøgelser, og vi skal bruge enorme summer på medicin.

Hvor fantastisk ville det være at få tilbage i det mindste en del af de brugte penge, i det mindste i mængden af 13 procent (beløbet af indkomstskat i Den Russiske Føderation). Desuden sørger staten for sådanne skattefordele som et socialt skattefradrag.

I praksis skal du for at kompensere for lægeudgifter og først betale denne indkomstskat, og pensionisten er blandt de heldige "misligholdere": Der foretages trods alt ikke fradrag i pensionen.

Så hvad skal en ældre person, der har behov for betalt behandling, gøre?

Lad os give pensionisten Ivan Petrovich Dedushkin ret til at forstå dette problem. Vores helt skulle for eksempel have ordnet sine tænder, og han gik til en betalt klinik. Hvordan får man skattefradrag for behandling af en pensionist?

Til at begynde med, lad os præcisere, at uanset kategorien af ansøgeren om tilbagebetaling af skat, er der en række Generelle betingelser til skattebetalinger.

For det første skal den medicinske institution, hvor Dedushkin henvender sig for at få hjælp, have en licens til at levere de relevante tjenester.
For det andet skal behandlingen til pensionisten eller de lægemidler, som lægen har ordineret, indgå i den medicin, der er godkendt af regeringen. Forresten er listen ret omfattende, og selv tandproteser er velegnede til os.
For det tredje er der en maksimal tærskel, der begrænser skattefradraget for medicinske tjenester - det er 120.000 rubler. 13% af dette beløb refunderes - 15.600 rubler. Undtagelsen er den såkaldte, betaling for hvilken ikke er begrænset af "loftet".

Hvad angår dyr behandling, er der igen en liste over tjenester, der falder ind under denne kategori. For det meste er dette komplekse operationer eller behandling af alvorlige sygdomme.

Og endelig, for det fjerde, ud over at begrænse det maksimale beløb, der skal betales, vil det ikke være muligt at returnere flere penge, end Dedushkin betalte til staten i form af personlig indkomstskat.

Eksempel. Ivan Petrovich arbejder stadig og modtager en løn på 8.500 rubler. Fra denne løn tilbageholdes 1.105 rubler månedligt, og 13.260 rubler akkumuleres i løbet af året. Nu, når Dedushkin returnerer indkomstskat, indsender Dedushkin en 3-NDFL-erklæring for året til inspektoratet, som angiver dette beløb. Uanset hvor meget vores helt betaler for "nye tænder", vil han returnere mere end 13.260 rubler. det vil han ikke kunne.

Det er nok nok om restriktioner. Lad os gå videre til de metoder, som en pensionist kan bruge til at få skattefradrag.

Metode 1. Merindkomst

Som nævnt ovenfor skal du for at være berettiget til et skattefradrag betale personlig indkomstskat med en sats på 13 %.

Folkepensionen beskattes ikke, og det er hovedproblemet, når man søger om fradrag for ældre. Men hvad hvis Ivan Petrovich har en indkomst?

Så Dedushkin kan være en arbejdende pensionist. I dette tilfælde tilbageholdes 13% fra hans løn, og hans rettigheder til refusion er identiske med rettighederne for enhver anden arbejdende borger.

Og Dedushkin kan også have yderligere indkomst og betale personlig indkomstskat af sidstnævnte. Denne skat er underlagt:

indtægt fra leje af bil eller lejlighed;
salg af ejendom, der har været ejet i mindre end tre år (og for en lejlighed - mindre end fem år);
enhver anden indkomst (engangs- eller permanent), som der betales personlig indkomstskat af.

Og i dette tilfælde kan Ivan Petrovich som hovedregel returnere en del af midlerne ved hjælp af et skattefradrag.

Metode 2. Skatterefusion for tidligere år

Skattelovgivningen tillader skatterefusion for behandling inden for tre år. Hvad betyder det?

Ved opgørelsen af fradragsbeløbet tages den personlige indkomstskat, der er betalt samme år, som behandlingen blev foretaget. Men efter at have besøgt tandlægen behøver Ivan Petrovich ikke straks at løbe til skattekontoret. Men det giver mening at gemme dokumenterne!

Eksempel 1. Lad os antage, at Ivan Petrovich gik på pension i maj 2015. Samme år henvender han sig til lønnede læger. Nu, for at returnere en del af de brugte midler, kan Dedushkin henvende sig til skattemyndighederne i 2016, 2017 eller endda 2018. På trods af, at pensionisten ikke har betalt skat siden juni 2015, har han ret til tilbagebetaling af personlig indkomstskat for perioden januar til maj 2015.

Eksempel 2. En anden situation er mulig. Appellen til lønnede læger fandt som tidligere sted i 2015, men nu er Dedushkin i høj alder og har ikke arbejdet i mange år. Og samme år solgte han lejligheden og betalte 13 % til staten af det modtagne beløb. Og i dette tilfælde kan Ivan Petrovich indgive en erklæring for 2015 inden for tre år og kræve midler, der tidligere er betalt fra salg af ejendom.

Så hvis du planlægger at modtage indkomst, som du skal betale personlig indkomstskat af, og du har brug for betalt behandling, giver det mening at kombinere forretning med fornøjelse.

Metode 3. Venlig familie

Det er muligt at få skattefradrag ved ikke kun at betale for din behandling, men også for dine nærmeste: forældre, ægtefælle, børn under 18 år. Det kan pensionisten Dedushkin også benytte sig af.

Lad Ivan Petrovich ikke arbejde i lang tid og ikke have nogen ekstra indkomst. Men han har et andet trumfkort – han har været lykkeligt gift i lang tid. Samtidig arbejder og modtager madame Dedushkina stadig officiel indkomst. Det er hende, der kan gå til skattekontoret for at få godtgjort udgifter til sin ægtefælles behandling.

En anden mulighed for at returnere en del af de brugte penge er at henvende sig til Ivan Petrovichs søn for at få hjælp. Lad ham betale for behandlingen af forælderen, og så vil sønnen påstå at modtage 13 % af omkostningerne betalte tjenester pensioneret forælder.

Det vigtigste er, at der skal udstedes betalingsdokumenter til den, der får skattefradraget! Og hvordan indbyrdes opgør vil foregå, er en familiesag.

Refusion for behandling til pensionister

På trods af at loven ikke giver mulighed for skatterefusion for behandling til ikke-erhvervsaktive pensionister, er der muligheder for at spare på behandlingen.

Derfor, når du forlader den medicinske institution, stop i et minut - tag en betalingsattest for lægeydelser til skattekontoret. Eller måske vil en af de anførte måder at få socialt fradrag for behandling på passe dig?

Hvis du har brug for personlig rådgivning eller hjælp til at udfylde 3-NDFL-erklæringen, er du velkommen til at gå. Vi arbejder hurtigt og med fornøjelse! Og for at bekræfte dette

Sidste opdatering: 17/06/2018

Spørgsmål:

Kan en arbejdende eller ikke-arbejdende pensionist få skattefradrag ved køb af lejlighed? Hvordan kan han få sin indkomstskat tilbage her? Kan en pensionist få skattefradrag ved salg af lejlighed?

Svar:

Trods mange afklaringer om skattefradrag, på grund af borgerne ved køb og salg af lejligheder, mange pensionister Spørgsmål tilbage. Af en eller anden grund tog skattemyndighederne ikke behørigt hensyn til en så stor, ældre og nysgerrig kategori af vores borgere. Og for dem er der virkelig nuancer i anvendelsen ejendomsskattefradrag i ejendomshandler. Det er dette spørgsmål, vi nu vil overveje.

Hvis du er pensionist købte mig en lejlighed, hvordan kan han så få et skattefradrag ( de der. få din personlige indkomstskat tilbage) hvis det ikke virker længere? Hvad hvis han fortsætter med at arbejde? Hvad hvis du er pensionist? solgte min lejlighed, hvordan kan han så reducere sit skattegrundlag?

Lad os se på disse situationer én efter én. Alt, der er sagt nedenfor, gælder både for ejendomsmarkedet og for.

Skattefradrag for pensionister ved køb af lejlighed

Lad os sige med det samme, at hvis ikke-arbejdende pensionist købte en lejlighed, så har han, som enhver anden borger i Rusland, ret til at modtage ejendomsskattefradrag. Men han har ikke altid sådan en mulighed. Hvordan det? Nu vil alt blive klart.

Lad os minde om, at ved køb af bolig anvendes skattefradraget på købers nuværende og fremtidige indkomst ( for eksempel til løn), hvoraf han betaler personlig indkomstskat svarende til 13%. Med andre ord reducerer et sådant fradrag hans skattegrundlag og giver ham mulighed for at tilbageføre fra budgettet en del af de penge, som han betaler der i form af personlig indkomstskat. I hvilke år? Generelt gælder dette for købsåret og efterfølgende år, men for pensionister er der særlige betingelser ( om dem nedenfor)..

Det maksimale beløb for et sådant skattefradrag er 2 millioner rubler. EN maksimalt tilbagebetalingsbeløb, henholdsvis er lig med:

2.000.000 X 13 % = 260.000 gnid.

Hvis boligen er købt ved hjælp af realkreditlån, så tilføjes endnu et fradrag ( foruden den første), allerede med 3 millioner rubler. Dette fradrag gælder kun for den rente, der betales på lånet. OG maksimalt beløb, der skal tilbagebetales fra betalte renter, henholdsvis er lig med:

3.000.000 X 13 % = 390.000 gnid.

Hvad er det særlige ved at få skattefradrag? ved køb af lejlighed som pensionist? Og faktum er, at de fleste pensionister, selvom de modtager indkomst i form af deres pensioner, ikke betaler personlig indkomstskat af dem. Derfor har de ikke noget at vende tilbage. Men her er der igen nuancer. Lad os først overveje ikke-arbejdende pensionister.

Lagde du mærke til udtrykket "de fleste pensionister"? Så ikke alt? Ja, ikke alle. Faktum er, at selvom alle pensioner indregnes som indkomst enkeltpersoner(Åbner i en ny fane.">klausul 7, paragraf 1, artikel 208 i Den Russiske Føderations skattelov), men kun pensioner modtaget fra ikke-statslig pensionsfonde, og kun hvis aftalen med en sådan fond blev indgået af arbejdsgiverorganisationen og ikke af den enkelte selv (åbner i en ny fane.">Klausul 2, artikel 213.1, Den Russiske Føderations skattelov). Og de pensioner, der ydes stat pensionsfonde er fritaget for personlig indkomstskat (åbner i en ny fane.">klausul 2, artikel 217, skattelovgivningen i Den Russiske Føderation). Alle finansierede pensioner er også fritaget for personlig indkomstskat (åbner i en ny fane."> klausul 1, artikel 213.1, Den Russiske Føderations skattelov).

Det betyder at ikke-arbejdende pensionist kan få skattefradrag ( tilbagebetale personlig indkomstskat) ved køb af en lejlighed kun, hvis han modtager sin pension fra en ikke-statslig pensionskasse, hvortil hans arbejdsgiver har indbetalt bidrag. Hvis han modtager en almindelig folkepension (åbner i en ny fane.">PFR-fond), betales der ikke skat af den, og det vil derfor heller ikke være muligt at returnere den. Men!...

Men her er der igen en nuance! De pensionister, der købte en lejlighed efter pensionering ( både statslige og ikke-statslige), har de en ret inddrive tidligere betalt personlig indkomstskat af din løn for de foregående tre år(Åbner i en ny fane.">afsnit 4, paragraf 3, artikel 210 i Den Russiske Føderations skattelov og åbner på en ny fane.">klausul 10, artikel 220 i Den Russiske Føderations skattelov. Naturligvis inden for ovenstående maksimumsbeløb.

Kun pensionister har denne mulighed, og heri har de en fordel i forhold til alle andre borgere. Formelt kaldes dette "overførsel af saldoen af ejendomsskattefradraget til tidligere skatteperioder" . Oversat til menneskeligt sprog det betyder, at hvis en pensionist har købt en lejlighed, kan han ansøge ( udskyde) skattefradrag af din indkomst i de 3 år forud for købsåret for lejligheden ( se eksempel nedenfor). Hvis pensionisten i årene forud for købet ikke længere arbejdede og ikke modtog indkomst, så overførselsfradrag der vil simpelthen ikke være noget for det, og han vil "brænde ud".

Derudover er fristen for at indgive en ansøgning også vigtig. fradrag med fremførsel! For at en pensionist ved køb af en lejlighed kan få skattefradrag i sin indkomst for de foregående 3 år ( arrangere en "saldooverførsel"), Han skal søge fradrag rettidigt! Det vil sige i året efter købsåret ( indberettende skatteperiode). Indsender han ansøgningen senere, i de efterfølgende år, reduceres antallet af år, for hvilke fradraget kan overføres tilsvarende ( Åbner i en ny fane.">Brev fra Finansministeriet af 21. marts 2016, 11. stk.).

♦ Eksempel (Tilbageføring af personlig indkomstskat til en pensionist for tidligere år) ♦

Vedrørende arbejdende pensionister, så er situationen her den samme. Ved køb af lejlighed har arbejdende pensionister, såvel som ikke-arbejdende, ret til overførsel af "skattefradragssaldoen" i de tre år forud for købet. Men på plussiden kan arbejdende pensionister anvende samme fradrag på deres løbende indkomst , som er opstået i boligkøbsåret.

Det er, arbejdende pensionister Der er flere muligheder for at bruge ejendomsskattefradrag. Først påføres det til pensionistens løbende indkomst , og hvis hele det krævede fradragsbeløb fra løbende indkomst ikke tages, så er den resterende del ( den samme "rest") overføres til tre år før købet .

Så en pensionist kan returnere indkomstskat ved køb af lejlighed i følgende tilfælde:

Pensionisten fortsætter med at arbejde og modtager personlig indkomstskat;
Pensionisten arbejdede i en, to eller tre ( maksimum) seneste år, forud for købsåret af lejligheden;
Pensionisten modtager pension fra en ikke-statslig pensionskasse (NPF), som hans arbejdsgiver indbetalte til.

Skattefradrag for pensionister ved salg af lejlighed

Ved salg af lejlighed Skattefradraget for pensionister adskiller sig ikke fra anvendelsen af dette fradrag for alle andre borgere. Hvilken form for pension modtager pensionisten? stat eller ikke-stat), om det fortsætter med at virke eller ej, er ligegyldigt.

For dem, der ikke kan huske, hvad dette fradrag er, så lad os fortælle dig, at ved salg af en lejlighed, modtager sælger en indkomst, som han er forpligtet til at betale 13 % i skat af. Et skattefradrag i dette tilfælde giver dig mulighed for at reducere sælgerens skattegrundlag og reducere skattebeløbet i overensstemmelse hermed.

Pensionister har ret til at søge om skattefradrag. For eksempel solgte borger Prokhorov en toværelses lejlighed, som han arvede for mindre end 3 år siden for 5 millioner rubler. Samme år købte han en treværelses lejlighed til 7,5 millioner rubler. Pensionisten skal betale skat af den solgte lejlighed.

Samtidig har han ret til at reducere skattegrundlaget med 1 million rubler. Personlig indkomstskat, der skal betales, vil blive beregnet som følger: (5000000-1000000)*13%=520000 rub.

Men Prokhorov har ret til at ansøge om et fradrag på 260 tusind rubler. for den købte lejlighed, så han overfører 260 tusind rubler til budgettet. (520.000-2.600.000 RUB).

Liste over dokumenter, der kræves for skattefradrag

For at få fradrag skal du give ind Skattekontor følgende dokumenter:

2-NDFL-certifikater modtaget fra arbejdsgiveren.
Erklæringer i formular 3-NDFL for årene for modtagelse af fradraget.
Kontrakt om salg af en lejlighed.
Uddrag fra Unified State Register bekræfter.
Betalingsdokumenter, der bekræfter betalingen for lejligheden.
Accept og overdragelsesattest af boliger.
Bankkontooplysninger til overførsel af penge.
Ansøgning om frit fradrag.

Dette vil hjælpe dig med at undgå problemer med fast ejendom.

At sælge dit barns andel er en meget kompleks sag, som kun bør gøres som en sidste udvej! Vores taler i detaljer om denne procedure.

Hvilket ansvar har en bygherre, hvis han ikke overholder byggefrister? Der er al information om dette emne.

Procedure for modtagelse af fradrag

Proceduren for at opnå skattefradrag indebærer gennemgår en række faser:

Registrering af ejendomsrettigheder til en lejlighed i Rosreestr.
Underskrivelse af acceptbeviset for lejligheden.
Kollektion nødvendige dokumenter for skattekontoret: indhentning af en attest fra arbejdsgiveren og udfyldelse af en erklæring i formular 3-NDFL.
Indsendelse af dokumenter til skattekontoret senest den 30. april året efter købet af lejligheden.
Kontrol af dokumentation og træffe afgørelse i Skattetilsynet.
Overførsel af fradrag til pensionistens bankkonto.

Loven giver også mulighed for Alternativ mulighed at få fradrag. Uden at vente til årets udgang skal pensionisten kontakte Skattetilsynet og fremlægge dokumenter, der bekræfter købet af en lejlighed i indeværende år.

Tilsynet udsender på baggrund af deres overvejelser en meddelelse om fradraget.

Du skal kontakte regnskabsafdelingen på pensionistens arbejdsplads, hvorefter der ikke længere tilbageholdes personlig indkomstskat af hans løn, indtil beløbet for uindeholdt skat når det krævede fradrag.

Arbejdspensionister får således skattefradrag på lige fod med andre kategorier af beskæftigede borgere. De får samtidig mulighed for at overføre fradraget til de tre år forud for købet af lejligheden.