Ansøgningsskema om tilbagebetaling af skat ved køb af lejlighed. Ansøgning om skattefradrag

Ved at købe en lejlighed kan enhver borger i Den Russiske Føderation ifølge loven kræve erstatning for afholdte udgifter. For at modtage den skal du sende en liste over dokumenter og en erklæring, der beviser din ret til at modtage den, til skatteafdelingen på din bopæl. skattefradrag. Ved tilbagebetaling af personlig indkomstskat for købt fast ejendom skal der indsendes en ansøgning i et bestemt format.

Metoder til at opnå

Det fremgår af loven, at en skatteyder har mulighed for at inddrive et ejendomsskattefradrag på to måder:

På arbejdet, ved at registrere af arbejdsgiveren den krævede nedsættelse af beskatningsgrundlaget. Det leveres allerede i året for køb af en lejlighed eller anden fast ejendom og forberedelse af dokumenter til registrering.
I det distriktsskattetilsyn, der er tættest på dit bopælssted, kan du iværksætte en kontant tilbagebetaling af den skat, der allerede er tilbageholdt fra indkomst fra føderale budgetmidler. Dette kan først ske og modtages efter afslutningen af rapporteringsperioden - i det næste kalenderår.

Refusion af tidligere betalt personlig indkomstskat kan kun modtages af bona fide skatteydere, der ikke har restancer med at betale skatter og afgifter. Hvis der er en sådan gæld, kan skattemyndighederne først sende de skyldige penge til at betale dem og overføre restbeløbet til ansøgeren.

Skattefordele gives til handlinger ved køb af boligareal specificeret i artikel 220 i skatteloven:

Betalinger foretaget for køb eller konstruktion - i mængden af højst 2.000.000 rubler. Denne grænse kan summeres på tværs af flere objekter. Udgifterne til at renovere en lejlighed med en “ru” finish er tilladt at indgå i samlet størrelse ejendomsfradrag, da denne klausul i første omgang indgik i kontrakten om køb af bolig.
Rentetab på et realkreditlån er begrænset til beløb, der ikke overstiger 3 mio. og gælder kun for en enkelt bolig eller grund.

Tilbagebetaling af betalt skat

Muligheden for at modtage skattefordele opstår efter køb af lejlighed, hus, jordlod og anden fast ejendom. Dette faktum bekræftes af oplysningerne fra f. 3-NDFL. Ansøgning om ejendomsskattefradrag indgives derfor ikke særskilt til skattemyndighederne.

Hvorfor er en ansøgning nødvendig?

Hvis revisionen bekræfter, at skatteyderen har en juridisk ret til at modtage ejendomserstatning ved køb af lejlighed, så skal en ansøgning om tilbagebetaling af personlig indkomstskat udfyldes og indsendes. Dette krav er specificeret i artikel 78 i Den Russiske Føderations skattelov.

Sammen med ansøgningen om tilbagebetaling af personlig indkomstskat ved køb af bolig indsendes følgende dokumenter:

oplysninger om f. 3-NDFL;
certifikat fra arbejde om indkomst 2-NDFL;
dokumenter om registrering af ejendomsrettigheder;
salgskontrakt;
aftale vedr realkreditlån med banken;
betalingskvitteringer for en boligkøbstransaktion;
dokumenter, der bekræfter betaling af renter på realkreditlån;
kontrol, certifikater for udført arbejde, kontrakter om køb af byggematerialer fra tredje organisationer - når en lejlighed er købt med en "ru" finish.

Forskel fra tidligere formularer

Fra den 31. marts 2017, efter ordre fra den russiske føderale skattetjeneste af 14. februar 2017 N ММВ-7-8/182, blev den næste form for ansøgning om tilbagebetaling af personlig indkomstskat godkendt og sat i kraft. Den forbliver i kraft, indtil der foretages nye ændringer.

Ansøgningsskemaet for tilbagebetaling af personlig indkomstskat for 2018 består nu af tre ark, med felter, hvor oplysninger er indtastet. I slutningen af det sidste ark er der forklaringer til udfyldning. Den nye slags Skemaet er tilpasset til automatiseret behandling. Den tidligere form for ansøgninger fra enkeltpersoner blev annulleret af samme ordre.

Påfyldningsprocedure

Det første ark af ansøgningsskemaet for 2018 om tilbagebetaling af personlig indkomstskat ved køb af lejlighed indeholder oplysninger om skatteyderen, skatteenhedskoden og grundlaget for tilbagebetaling af indkomstskat ved køb af lejlighed (i dette tilfælde artikel 78 i Den Russiske Føderations skattelov). Dernæst er afgiftsbeløbet, der skal refunderes, angivet i tal, og faktureringsperiode beskatning, som der vil blive godtgjort for. Det er nødvendigt at angive antallet af ark af den indsendte formular og ark af ansøgningen til den.

I nederste venstre felt er punkt 3 angivet, efternavn, fornavn, patronym for den skattepligtige, telefonnummer er udfyldt, og datoen svarende til dagen for afgivelse af disse oplysninger til tilsynet er angivet.

Den højre firkant er tilbage til at blive udfyldt af finansafdelingens medarbejder.

Andet ark i ansøgningen om tilbagebetaling af skat ved køb af lejlighed indeholder oplysninger om ansøgers foliokonto til kreditering af penge og om den bank, hvor den er åbnet. Angiv først TIN, efternavn og initialer på borgeren, serienummer blad.

Indtast derefter oplysninger om bank og foliokonto for at overføre det refunderbare skattebeløb. Sørg for at angive bankens korrespondentkonto og BIC. Derefter den løbende konto, efternavn, fornavn, patronym for modtageren, hans pasoplysninger.

For at undgå mulige misforståelser med overførsel af penge, anbefales det at tjekke med banken og modtage kontooplysningerne i trykt form.

Det tredje ark indeholder oplysninger om skatteyderen og hans pasdata. Hvis afsenderens TIN var angivet på det andet ark, skal denne side ikke udfyldes. Men det er bedre ikke at være doven og stadig fuldføre dokumentet fuldt ud.

Det er altid muligt at rådføre sig med den regionale føderale skattetjeneste om, hvordan man udfylder en ansøgning om tilbagebetaling af personlig indkomstskat.

Ansøgningsmetoder og returneringsfrister

Det er muligt at indgive en ansøgning om tilbagebetaling af personlig indkomstskat til skattemyndighederne på flere måder:

personligt hos den regionale føderale skattetjeneste på dit bopælssted;
sende med posten en ansøgning om tilbagebetaling af personlig indkomstskat udfyldt i henhold til stikprøven;
på regeringstjenestens websted ved hjælp af en sikker elektronisk nøgle;
gennem en fuldmægtig;
i elektronisk format fra personlig konto skatteyder på den officielle hjemmeside for Federal Tax Service.

Når du afgiver oplysninger om fordelen via en elektronisk konto, skal du kun indtaste oplysninger om kontoen, oplysninger om banken, hvor den er åbnet, de resterende point genereres automatisk.

En skabelon til udfyldelse af en papiransøgning om tilbagebetaling af personlig indkomstskat ved køb af lejlighed kan downloades fra skattemyndighedernes hjemmeside.

Skattemyndigheder kontrollerer de afgivne oplysninger efter f. 3-NDFL tre måneder. Hvis resultatet af revisionen er positivt, vil de betalte skatter blive returneret om en måned.

En anden måde at få skattefradrag ved køb af lejlighed er at registrere den på arbejde, det sted hvor du modtager din hovedindkomst.

Leveringsfrister

Du kan søge om ejendomsfradrag på arbejdspladsen allerede i købsåret af ejendommen. For at gøre dette skal du indsende en erklæring, et certifikat f. 2-NDFL og andre dokumenter, der beviser udgifter til køb og renovering af lejligheden.

Under sådanne omstændigheder er der ikke behov for at indgive særskilt ansøgning om anmeldelse af retten til formuefradrag. Information f. 3-NDFL sidestilles med det af skattemyndighederne.

Fristen for behandling af en formueerklæring for fortrinsfradrag er ved lov begrænset til tre måneder. Hvis der er en positiv afgørelse, vil Federal Tax Service udstede en meddelelse, der bekræfter retten til ejendomsskattefradrag.

Procedure for modtagelse af fradrag

Med dette varsel og en ansøgning om ejendomsfradrag i arbejdsgiverens navn skal du gå på arbejde for at formalisere det. Regnskab reducerer beskatningsgrundlaget for medarbejderen, selvom medarbejderen indbragte ansøgningen midt på året.

Hvis den ydede ydelse ikke udnyttes fuldt ud i indeværende år, kan den realiseres i de kommende år. Samtidig skal du hvert år modtage en meddelelse fra Federal Tax Service. Der er ikke behov for at indgive ansøgning om skattefradrag ved køb af lejlighed under sådanne omstændigheder.

Der er omstændigheder, når boliger købes i dele af flere personer. Derefter, ud over standardsættet af dokumenter, der beviser køb og registrering af fast ejendom, skattemyndighederne der indgives ansøgning om fordeling af ejendomsskattefradrag blandt aktionærer. Træffes der en positiv afgørelse, får parterne besked om størrelsen af den ydede formueydelse. Hver part indsender det til regnskabsafdelingen for deres arbejde med at formalisere reduktionen af beskatningsgrundlaget.

Ved køb af lejlighed eller anden fast ejendom er der en reel mulighed for at få de brugte penge tilbage egne midler. Dette er en meget betydelig besparelse på det nye hjems budget. Du skal bare beslutte, hvordan du modtager fordele for ejendomsfradrag: på arbejde i år ved at reducere skattegrundlaget eller gennem Federal Tax Service for at indsamle skatterefusion fra budgettet.

Efter ordre fra den føderale skattetjeneste i Den Russiske Føderation N ММВ-7-8/182 blev det oprettet speciel form- erklæring. Ansøgningen skal angive skatteyderens data, essensen og en liste over vedhæftede dokumenter.

Kære læsere! Artiklen taler om typiske måder at løse juridiske problemer på, men hver sag er individuel. Hvis du vil vide hvordan løse præcis dit problem- kontakt en konsulent:

ANSØGNINGER OG OPKALD ACCEPTERES 24/7 og 7 dage om ugen.

Det er hurtigt og GRATIS!

Hvis en lejlighed er købt, skal du angive, hvad du præcist ønsker at få refunderet - fra renter eller fra selve objektets pris. Men ifølge føderal lov-212 skal bolig købes senest 1. januar 2014. Det bliver sådan her: Du kan få fradrag for renter fra en lejlighed, og refundering af omkostningerne fra en anden. Ansøgningen skal angive, at grundlaget er betaling af renter på et realkreditlån.

Hvem er berettiget til refusion?

Ifølge forskrifter Fradraget skyldes følgende kategorier af borgere:

raske;
mindreårige;
pensionister.

Separat er det værd at bemærke afkastbetingelserne for pensionister. Hvis en borger er gået på pension, betaler han ikke indkomstskat. Det betyder, at retten til at få fradrag ved køb af fast ejendom bortfalder efter 3 år.

Følgende har ikke ret til refusion:

arbejdsløse borgere, hvis eneste indkomst er ydelser;
Individuelle iværksættere, hvis beskatningsmetode ikke giver en sats på 13 %.

Kun statsborgere i Den Russiske Føderation, der modtager indkomst underlagt den normale personlige indkomstskattesats, kan indsende en ansøgning.

Juridisk aspekt

I art. 220 i Den Russiske Føderations skattelov definerer de vigtigste bestemmelser vedrørende skattefradrag. I henhold til lovgivningen kan du modtage refusion i følgende tilfælde:

ved køb af lejlighed;
ved deltagelse i delt byggeri;
ved afdrag på realkreditrenter.

Den Russiske Føderations skattelov definerer også reglen for registrering af fradrag. Ifølge stk. 7 i art. 220 i Den Russiske Føderations skattelov, er det nødvendigt at indsende en erklæring. I overensstemmelse med stk. 2 får skattetjenesten 3 måneder til at verificere dokumentet.

Hvis alt er udfyldt korrekt, så vil der med udgangspunkt i punkt 6 blive foretaget fradrag inden for 1 måned.

Hvilket beløb?

Fradragsbeløbet er begrænset. Til individuel Der er 2 muligheder:

Til købsomkostninger på op til 2.000.000,- men kan anvendes på flere objekter.
Ved ansøgning om realkreditlån tilbagebetales renter. Men kun i et beløb på op til 3.000.000, og det er tilladt at bruge 1 objekt ad gangen.

Lad os give et eksempel på et ejendomsfradrag. Lad os sige, at lønnen er 35.000 for 1 måned.

Herefter beregnes indkomstskatten som følger:

35.000 x 13 %=4550

Dette beløb vil blive trukket hver måned fra løn. Så bliver lønnen:

35 000 – 4550=30 450

Vi beregner årets løn:

35.000×12=420.000

I dette tilfælde er følgende beløb underlagt tilbageholdelse:

420.000×13 %=54.600.

I dette år en lejlighed er købt, og du har ret til fradrag på 380.000 Ved årets udgang vil indkomsten, der skal betales indkomstskat af, være:

420 000-380 000=40 000

40.000×13 %=5.200.

Men der var allerede tilbageholdt 54.600, da organisationen beregnede indkomst uden fradrag. Derfor kan du returnere en del af pengene efter følgende beregning:

54 000-5 200=49 400.

Hvis prisen på lejligheden er 1.500.000 rubler, vil fradraget være 195.000.

Med ekstra udgifter - til reparationer, køb af materialer kan omkostningerne ved objektet øges til 2.000.000 rubler. Og så kommer fradraget op på 260.000.

Registreringsprocedure

Borgerne har ret til fradrag i følgende tilfælde:

på indkomst, som beskattes med 13 %;
hvis der er ret til ejendom opnået som følge af køb af en lejlighed;
hvis forældre tinglyser den erhvervede ejendom for mindreårige børn.

For at gøre dette skal du:

indsamle ;
fylde ;
indsend din ansøgning inden for den relevante tidsramme.

Pengene vil ikke blive overført med det samme. Særlig opmærksomhed der bør lægges vægt på at indsamle dokumenter. Hvis der mangler noget, vil Federal Tax Service afvise.

Liste over nødvendige dokumenter

Udover at der kræves en korrekt udfyldt erklæring, skal du også vedlægge følgende:

bekræftelse af ejerskab af fast ejendom;
aftale om aktiedeltagelse eller erhvervelse af en genstand;
hvis ejendommen er registreret i en mindreårigs navn, kræves en fødselsattest;
hvis tilgængelig - pant aftale;
en attest fra banken om, at der er betalt renter;
Ved køb af en lejlighed uden færdiggørelse kræves en arbejdskontrakt;
checks og kvitteringer, der bekræfter omkostningerne ved køb og færdiggørelse af bolig.

Ansøgningsskemaet skal udfyldes i hånden og med læselig håndskrift. Ved køb af lejlighed med realkreditlån bør du angive "betaling af renter på realkreditlånet" som grundlag.

Hvis der er fejl i dokumentet, vil skattevæsenet afvise det. Vanskeligheder opstår, fordi der ikke er strengt etableret prøve og folk angiver unødvendig information og udelader den nødvendige information.

angivelse af dato og underskrift;
afklaring af skattenummeret på forhånd;
kan ikke rettes eller overstreges.

Dokumentet skal indeholde:

data, til hvem det sendes;
oplysninger om skatteyderen;
tekst, der angiver anmodningen om tilbagebetaling af personlig indkomstskat;
på hvilket grundlag har en borger ret til refusion;
hvad er navnet på skatteyderens bank, og hvor er den placeret;
fornødenheder.

Alle data vil blive verificeret af skattevæsenet.

Ved indkomstbeskatning beder jeg dig foretage ejendomsskattefradrag på grund af køb af lejlighed i 2014.

Hvor skal man indsende?

Dokumenter skal indsendes til skattekontoret. Bemærk venligst, at hvis der er flere afdelinger i din by, så skal du finde din egen.

Liste over bilag til fradrag ved modtagelse af fradrag fra skattekontoret
Du kan bruge denne liste til at få fradrag ved køb af fast ejendom gennem skattekontoret. Du kan downloade listen i pdf-format ved at følge dette link.

Ansøgning om tilbagebetaling af skat (via skattekontoret)
Du kan downloade en prøveansøgning om skatterefusion til skattekontoret i doc-format ved at følge dette link. Ved at indsende denne opgørelse sammen med din selvangivelse, vil du kunne få tilbagebetalt skat fra skattemyndighederne.

Ansøgning (aftale) om fordeling (deling) af fradrag for fælleseje, uden panterenter
Ansøgning (aftale) om fordeling (deling) af fradrag for fælleseje, med panterenter
Du kan downloade en prøveapplikation i doc-format ved at følge dette link. Dette dokument er ikke forpligtet til at blive notariseret, og det er heller ikke tilstedeværelsen af en anden ejer (ejeren, der ikke indgiver returneringen), når dette dokument indleveres.

Hvordan får man det maksimale fradrag hurtigt og nemt?

Den nemmeste måde er hurtigt at udarbejde de korrekte dokumenter til den maksimale refusion og indsende disse dokumenter til Skattekontoret. Hos Skattetilsynet bliver dokumenterne godkendt, og du skal ikke lave dem om. Du vil modtage de korrekte dokumenter og ekspertrådgivning. Og så kan du vælge, om du selv vil tage dokumenterne med til tilsynet eller indsende dem online.

Bilag til fradrag gennem en arbejdsgiver ved køb af fast ejendom

Liste over dokumenter til fradrag ved modtagelse af fradrag fra en arbejdsgiver
Du kan bruge denne liste til at få fradrag ved køb af fast ejendom gennem din arbejdsgiver. Du kan downloade listen i pdf-format ved at følge dette link.

Ansøgning om fradrag (fra arbejdsgiver) til arbejdsgiver
Du kan downloade en prøveansøgning til en arbejdsgiver (eller anden skatteagent) i doc-format ved at følge dette link. Med denne ansøgning vil du, efter at have tidligere modtaget en meddelelse om fradragsret fra skattekontoret, kunne få fradrag hos din arbejdsgiver.

Ansøgning om fradrag (fra arbejdsgiver) til tilsynet
Du kan downloade en prøveansøgning til skattekontoret i doc-format ved at følge dette link. Med denne ansøgning kan du modtage en meddelelse fra skattekontoret om retten til fradrag. Dernæst kan du med meddelelse om ret til fradrag få fradrag hos din arbejdsgiver (eller anden skatteagent).

Aftalen om fordeling af fradrag for fælleseje kan anvendes på samme måde som ved fradrag gennem skattekontoret (ovenfor).

Dokumenter til fradrag for uddannelse

Liste over dokumenter til opnåelse af skattefradrag for uddannelse

Ansøgning om tilbagebetaling af skat for uddannelsesfradrag
Ved modtagelse af fradrag for uddannelse kræves der ikke længere ansøgning om fradrag. Tilsvarende ændringer i skattekode blev indført ved lov i slutningen af 2009. Men hvis du ønsker, at den refunderede skat skal overføres til dig, skal du indsende dine bankkontooplysninger til skattekontoret. Derfor anbefaler vi at indsende en ansøgning ved hjælp af denne skabelon med dine kontooplysninger.

Dokumenter til fradrag for behandling

Liste over dokumenter til opnåelse af skattefradrag for medicin
Du kan downloade listen i pdf-format ved at følge dette link.

Køberen af ethvert hjem, hvis han er bosat i Den Russiske Føderation og betaler indkomstskat, kan modtage en del af den betalte personlige indkomstskat tilbage. For at gøre dette skal du til Federal Tax Service erklære din ret til et ejendomsfradrag ved at levere en pakke nødvendige dokumenter. Hvordan kan køberen af en lejlighed returnere en del af den betalte skat, hvilken ansøgning og dokumenter skal indsendes hertil - det handler vores materiale om.

Hvor meget skat får du tilbage ved boligkøb?

Hvor meget kan en person forvente, når han ansøger om kompensation for personlig indkomstskat ved køb af lejlighed? Det afhænger af størrelsen af ejendomsfradraget:

op til 2 millioner rubler – fradrag for udgifter til køb af bolig giver dig mulighed for at returnere 260 tusind rubler i skat (2 millioner * 13%);
op til 3 millioner rubler – fradrag for realkreditrenter, hvis indgået låneaftale; Det er muligt at returnere personlig indkomstskat fra det op til 390 tusind rubler (3 millioner * 13%).

Sådan ansøger du om fradrag i personlig indkomstskat ved køb af lejlighed

Rapport ejendomsfradrag I 2017 er boligkøbere, der har modtaget ejerbevis i 2016 eller tidligere, berettigede. Du kan ikke få skattefradrag, før året for erhvervelse af retten til en lejlighed udløber.

For at få refunderet den betalte skat skal du udfylde og indsende en 3-NDFL-erklæring med følgende dokumenter vedhæftet:

2-NDFL-certifikater for hvert arbejdssted for rapporteringsåret,
kopier af kontrakter - køb og salg af lejlighed, realkreditlån,
en kopi af ejerskabsbeviset,
attest fra banken, der bekræfter betaling af renter på realkreditlån,
betalingsdokumenter, der bekræfter købet.

Hvis en person selvstændigt har opgjort størrelsen af den skat, der skal tilbagebetales, kan en ansøgning om tilbagebetaling af personlig indkomstskat ved køb af lejlighed vedlægges straks ved indgivelse af 3-persons selvangivelse. Eller du kan indsende den, efter at skattemyndighederne har godkendt retten til ejendomsfradrag.

Fristen for indgivelse af erklæring, bilag og ansøgning om personlig indkomstskat ved køb af lejlighed afhænger af, om skatteyderen skal indberette sin sidste års indkomst, eller kun kræve formuefradrag. I det første tilfælde skal hele pakken indsendes senest den 30. april (i 2017 - 2. maj på grund af helligdage og weekender), og i det andet - på en hvilken som helst dag i året efter indberetningen.

Efter at have modtaget erklæringen og dokumenterne udfører inspektører en skrivebordskontrol på dem i op til 3 måneder (klausul 2 i artikel 88 i Den Russiske Føderations skattelov). Under "kamerasessionen" bliver det klart, om 3-NDFL er udfyldt korrekt, om alle dokumenter er vedhæftet, hvor korrekt skatten beregnes og skattesatser anvendes, og om retten til at modtage fradrag er berettiget. Hvis der er fejl, skal du indsende erklæringen igen. Hvis alt er korrekt, og skattekontoret giver grønt lys for fradraget, genereres en overbetaling til personlig indkomstskat, som returneres til individet efter hans ansøgning (paragraf 6 i artikel 78 i Den Russiske Føderations skattelov) .

Udfyldelse af en ansøgning om skatterefusion

Der findes ikke et særskilt ansøgningsskema om ikke-indeholdelse af personlig indkomstskat ved køb af lejlighed. For at modtage en skatterefusion skal du udfylde en ansøgning ved hjælp af den generelle formular, der er godkendt efter ordre fra Den Russiske Føderations føderale skattetjeneste dateret 3. marts 2015, som ændret. dateret 23. august 2016 nr. ММВ-7-8/90 (bilag nr. 8).

Ansøgningen skal angive:

navn på Federal Tax Service, samt fulde navn. fuldt ud, TIN og den enkeltes bopælsadresse,
det år, hvor den personlige indkomstskat er blevet betalt for meget,
det skatbeløb, der skal tilbagebetales i henhold til 3-NDFL-erklæringen,
pasoplysninger om en person,
bankkontooplysninger hvor skattekontor vil overføre skatterefusionsbeløbet,
dato for færdiggørelse og underskrift af den enkelte.

Efter at have modtaget en ansøgning til 3-NDFL ved køb af en lejlighed, hvis en skrivebordsrevision af erklæringen allerede er blevet udført, vil skattemyndighederne, hvis afgørelsen er positiv, returnere den resulterende overbetaling inden for en måned til de detaljer, der er specificeret af den skatteyder. Den fulde overbetaling modtages kun, hvis den enkelte ikke har gæld på andre skatter, ellers vil tilbagebetalingen af personlig indkomstskat ske minus beløbet for al skattegæld.