Unf 1.6 contabilità del lavoro in produzione. Produzione del prodotto e suo costo

nella configurazione “Gestione piccola azienda 1.6”

Tra le soluzioni dell'azienda 1C c'è una configurazione “Gestione piccola azienda"(di seguito denominato UNF), che, sorprendentemente, ha funzionalità abbastanza sviluppate per mantenere la contabilità di gestione di una piccola impresa.

Maggiori dettagli possono essere trovati sul sito ufficiale: http://v8.1c.ru/small.biz/

Tra le altre cose, questa configurazione consente di automatizzare la contabilità dei costi di produzione e il calcolo del costo di beni e servizi.

Diamo un'occhiata alle caratteristiche dell'algoritmo per ammortizzare i materiali per il costo dei prodotti fabbricati utilizzando l'esempio di 2 prodotti: una panca di legno e una panca di metallo. Le specifiche per ciascun prodotto sono mostrate di seguito in Fig. 1 e fig. 2.

Elaboriamo la ricezione dei materiali:

Ora organizzeremo la produzione di 4 panchine: 3 in legno e 1 in metallo.

Nel primo caso, la produzione è rigorosamente conforme alle specifiche e nel secondo caso sostituiremo parzialmente il “Profilo in alluminio” con il “Profilo in acciaio” nella composizione dei materiali senza creare una nuova specifica.

Come si può vedere nella Figura 6, la sostituzione di parte del materiale “Profilo di alluminio” senza creare una specifica corrispondente ha portato ad una distribuzione molto “interessante” del costo dei materiali tra gli articoli prodotti. Invece della prevista cancellazione del "Profilo in acciaio" per la produzione della "Panca in metallo", il "Profilo in metallo" è stato distribuito in quantità a tutti i prodotti fabbricati, a seguito del quale il costo del prodotto "Panca in legno" si è rivelato significativamente sovrastimato, mentre il costo del prodotto “Metal Bench” è stato notevolmente sottostimato.

La Figura 7 mostra una situazione in cui il “Profilo in alluminio” è stato completamente sostituito con un “Profilo in acciaio”. Come si può vedere in questo caso, il sistema ha assegnato correttamente tutto il materiale “Steel Profile” alla versione “Metal Bench”.

Vale la pena notare, tuttavia, che questo comportamento non può essere definito un errore perché se ti rivolgi a informazioni di riferimento, gli sviluppatori della configurazione avvertono onestamente quale algoritmo è implementato nel sistema

A dire il vero, da questa descrizione dell'algoritmo vorrei concludere che il “Profilo Acciaio”, una volta sostituito completamente, avrebbe dovuto essere distribuito proporzionalmente tra i prodotti. Ma non tutto è così semplice!

Pertanto, come si suol dire, è meglio vedere una volta che correggere gli errori 100 volte quando si cancellano i materiali al costo, soprattutto nella produzione di prodotti complessi costituiti da un gran numero di materiali diversi.

Riassumiamo. Quali sono le possibili opzioni per garantire la cancellazione dei materiali, che darà un costo onesto:

1. Creare nuove specifiche di prodotto quando si esegue una modifica del materiale.

UN. Lo svantaggio di questo approccio è la necessità di mantenere gran numero specifiche se i materiali vengono cambiati frequentemente.

2. Selezione dei prodotti per i quali il materiale viene sostituito senza creare il materiale in un documento separato.

UN. Ha senso in situazioni in cui viene sostituito un materiale che ha un impatto. influenza significativa sul costo dei prodotti.

B. Lo svantaggio di questo approccio è l’aumento del numero di documenti di input

3. Un documento separato di "Produzione" per ciascun prodotto (ad esempio, un documento separato per il rilascio di "Panca in legno" e uno separato per "Panca in metallo")

UN. In questo caso, non è possibile mantenere affatto le specifiche nel sistema perché i materiali verranno sempre ammortizzati dove necessario.

B. Lo svantaggio, come nell'opzione precedente, è l'aumento del numero di documenti.

4. Utilizzo di un meccanismo standard “così com’è”

UN. Ha senso nelle situazioni in cui viene sostituito un materiale che ha una quota bassa nel costo di produzione. In questo caso, anche ripartindo il costo del materiale per quantità su diverse voci, la distorsione del costo sarà insignificante e, forse, potrà essere trascurata.

Vantaggi garantiti di 1C:UNF

1C:UNF - per chi?

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La tua conoscenza
Abbastanza

Puoi sistematizzare e automatizzare la tua attività in più fasi. La soluzione non è sovraccarica di funzionalità non necessarie; può essere facilmente personalizzata per adattarsi alla gestione e alla contabilità della tua attività. Non è richiesta alcuna conoscenza di contabilità o contabilità fiscale.

Ogni configurazione ha le sue caratteristiche, ma esistono diverse funzioni che, di fatto, definiscono il concetto di “contabilità della produzione” e sono presenti in ognuna di esse in una forma o nell'altra.

Le principali funzionalità legate alla contabilità di produzione:

• La capacità di creare e archiviare specifiche per la fabbricazione di prodotti, servizi e semilavorati.
• Contabilità dei prodotti semilavorati nella produzione multiprocesso.
• Contabilità del matrimonio.

Confronto delle specifiche

Per confronto, ecco alcune specifiche di soluzioni diverse 1C.

La specifica più semplice appartiene alla configurazione più comune “1C Accounting 8.3”:

Tale specifica contiene un minimo di dati: nome (cosa produciamo), in quale quantità, quali materiali e quanto vengono utilizzati durante la produzione.

La specifica dell'UNF occupa una posizione intermedia in termini di complessità.

In 1C UNF è possibile specificare sia un elenco di componenti che un elenco di operazioni. Tali informazioni sono sufficienti per descrivere il semplice processo di produzione di una piccola azienda.

La Figura 4 mostra le specifiche delle risorse utilizzate in 1C ERP, la configurazione più moderna e promettente per la contabilità dei processi di produzione di qualsiasi volume e complessità di produzione. Questa specifica ha lo scopo di descrivere il programma di rete per la fabbricazione di un prodotto.

Il confronto delle specifiche consente di analizzare le capacità di varie configurazioni 1C. Più complessa è la specifica, maggiore è la funzionalità della configurazione.

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Caratteristiche della contabilità di produzione in 1C: Catena di documenti di produzione

Qualunque processo di produzione ha diverse fasi simili:

• Trasferimento dei materiali al laboratorio di produzione.
• Rilascio del prodotto.
• Trasferimento dei prodotti al magazzino.
• Vendite di prodotti.

Allo stesso elenco è possibile aggiungere la lavorazione delle materie prime fornite dal cliente e il trasferimento per la lavorazione.

Nelle configurazioni 1C, i seguenti documenti vengono utilizzati per riflettere le fasi di produzione di cui sopra:

Questi documenti formano una sorta di catena di produzione. Si raccomanda di mantenere la sequenza cronologica di tutti i documenti coinvolti in tale catena. Se i materiali non vengono ricevuti nel magazzino prima di essere ammortizzati per la produzione, il programma non sarà in grado di calcolare correttamente il costo dei componenti e quindi il costo del prodotto in uscita. La stessa cosa accade se rifletti sul rilascio prodotto finito prima che i materiali vengano trasferiti dal magazzino alla produzione.

Il più importante dal punto di vista contabilità della produzione Il documento è il documento “Relazione di produzione per il turno”. Riflette cosa è stato prodotto esattamente, in quale quantità, quando, da cosa.

La scheda "Materiali" può essere compilata in base alle specifiche.

La Figura 5 e la Figura 6 mostrano i documenti “Rapporto di produzione...” dalle configurazioni 1C: Contabilità e UPP. I documenti hanno lo stesso significato: riflettono il rilascio del prodotto. Ma come puoi vedere dalle immagini, il contenuto è diverso. L'UPP ha diverse schede aggiuntive: “Distribuzione dei materiali”, “Distribuzione delle altre spese”, ecc.

Questi segnalibri sono necessari per distribuire i costi diretti direttamente nel documento stesso e per un articolo specifico. Ciò consente di calcolare il costo di ciascuna unità di prodotto manufatto o semilavorato. A differenza dell'UPP in 1C: Contabilità, la distribuzione dei costi viene eseguita solo fino al gruppo di articoli.

Ancora uno caratteristica distintiva UPP – utilizzo degli ordini. Ci sono ordini dai clienti, ordini ai fornitori, ordini per la produzione. Gli ordini sono documenti molto importanti dal punto di vista della contabilità di produzione. In UPP puoi ordinare e analizzare la sua esecuzione. La Figura 7 mostra un esempio di ordine cliente e un relativo report.

L'UNF è ancora più “focalizzata” sull'utilizzo degli ordini nella contabilità della produzione. Qui la catena si presenta così:

Ordine acquirente – Ordine di produzione – Produzione – Trasferimento a magazzino – Vendite.

Tutti i documenti vengono creati uno in base all'altro.

Come si può vedere dalla Fig. 8, al posto del documento “Rapporto di produzione...”, l'UNF utilizza il documento “Produzione”. Il significato e il contenuto sono gli stessi.

In conclusione, esiste una catena per ERP (Fig. 9, Fig. 10). Questa configurazione implementa un approccio fondamentalmente nuovo alla contabilità della produzione. La contabilità della produzione va di pari passo con la pianificazione della produzione. Da un lato questo è più difficile, dall'altro è completamente garantito nuovo livello gestione della produzione.

Il lavoro con la produzione viene eseguito in una sezione separata della configurazione "Produzione". Nella fig. 1, viene aperto il documento "Produzione", che contabilizza i prodotti e cancella i costi diretti che si riflettono nel costo di produzione.

Riso. 1. Sezione "Produzione". Documento "Produzione"

I servizi di fabbricazione del prodotto possono riflettersi nella configurazione UNF in due modi:

1. Se un servizio prevede una contabilizzazione dei “costi indiretti”, il programma distribuirà automaticamente il costo di questo servizio in base al numero di prodotti realizzati (Fig. 2).
2. L'account del servizio deve essere "lavori in corso", quindi abbiamo la possibilità di chiudere manualmente questo servizio per la produzione di cui abbiamo bisogno (Fig. 3).

Riso. 2. Scheda articolo con il servizio, dove è selezionato il conto "Costi indiretti".

Riso. 3. Scheda articolo con conto costi selezionato "Lavori in corso"

Lavorare con lavori in corso

Dopo aver riscosso i costi necessari sui lavori in corso (nel conto contabile “Lavori in corso”), a fine mese, prima della chiusura del periodo, è necessario documento aggiuntivo La “Distribuzione dei costi” chiude il conto corrente della contabilità per i costi (Fig. 4).

Riso. 4. Documento “Ripartizione dei costi”.

Nel documento “Cost Allocation” indichiamo il periodo per il quale la produzione deve essere completata. Nella scheda “prodotti” (Fig. 4), cliccare sul pulsante “compila per rilascio”. La parte tabellare comprende tutti i prodotti realizzati durante il periodo specificato.

Riso. 5. Documento “Ripartizione dei costi”, scheda “Costi”

Successivamente, nella scheda "costi" (Fig. 5), fare clic sul pulsante "riempi saldi" e il programma inserisce i dati sull'importo dei costi che non sono stati chiusi automaticamente. Successivamente, puoi fare clic sul pulsante “distribuisci per quantità” e la distribuzione verrà effettuata costi di gestione proporzionale al numero di prodotti realizzati.

Dopo che i costi sono stati registrati, tutti i documenti in entrata sono stati inseriti e i resoconti di produzione sono stati registrati, è possibile chiudere il mese (Fig. 6)

Il programma indica quali caselle di controllo sono necessarie per garantire che le informazioni nei rapporti sui costi e sui risultati finanziari siano aggiornate (indicate da un punto esclamativo).

Indichiamo le operazioni necessarie. Fare clic su “Chiudi mese” (Fig. 6). Successivamente il programma chiede “Spostare la data di divieto di modifica?” in modo che nessuno possa apportare modifiche (Fig. 7).

Selezionare la risposta richiesta di conseguenza.

Riso. 7. La questione “Devo rinviare la data del divieto di editing” al periodo successivo.

Risultato finanziario

Riso. 8. Rapporto " Risultato finanziario»

Distribuzione dei salari ai costi di produzione

Affinché i salari siano inclusi nel costo di produzione, è necessario selezionare il conto dei costi appropriato (Fig. 9).

In termini di produzione, il programma 1C:UNF è progettato principalmente per la produzione “custom”, tipica delle piccole aziende. Il meccanismo di prenotazione viene utilizzato attivamente, ad es. un'indicazione che uno specifico materiale/prodotto/merci in un magazzino o reparto può essere utilizzato solo allo scopo di garantire uno specifico ordine dell'acquirente.

Un elenco abbastanza ampio di documenti standard può creare, spostare e cancellare le riserve. Il problema principale per gli utenti è che non è sempre chiaro come si formi questa o quella riserva. Ciò è dovuto al fatto che alcuni documenti costituiscono esplicitamente una riserva (l'utente stesso determina le dimensioni e la necessità di creare una riserva), altri implicitamente: una volta pubblicato, l'articolo rientra automaticamente nella riserva.

Questo materiale è destinato principalmente agli utenti che hanno poca esperienza con 1C: UNF, ma, come è stato notato, anche gli utenti esperti hanno domande sul sistema di prenotazione.

La descrizione è strutturata in modo tale che venga presentata prima una breve parte teorica, che descrive come lavorare con le riserve in un documento specifico, e poi un esempio trasversale sia allegato a questo documento.

Inizialmente, c'era l'idea di includere un esempio trasversale negli spoiler, ma al momento Il motore del sito non supporta la creazione di spoiler.

L'esempio end-to-end è stato creato in UNF 1.6.6.39

Struttura dell'articolo :

Documento "Ordine dell'acquirente"

La riserva è costituita esplicitamente.

Per prenotare un articolo per un ordine è necessario compilare il campo " Prenotare"nella sezione tabellare" Beni, servizi" .

Questo campo può essere compilato sia manualmente che automaticamente utilizzando il pulsante " Cambia riserva"->"Compila il resto" (ca. in base ai saldi liberi nel magazzino).

Il magazzino presso il quale verrà effettuata la prenotazione è indicato nel campo " Magazzino (riserva)"a scheda" Inoltre".

È logico che una riserva sia possibile solo se c'è un saldo libero in magazzino. (a meno che, ovviamente, tu non abbia disabilitato l'opzione " Controllare gli equilibri", che non è raccomandato)

Esempio:

Il cliente "Ilf e Petrov" ha ordinato 12 sedie.

2 sedie in stock prodotti finiti Li abbiamo già, li prenotiamo subito.

È necessario produrre 10 sedie.

Resti dopo l'elaborazione del documento:

Documento "Ordine di produzione"

Prodotti: Non riservato

Materiali:

Per effettuare la prenotazione è necessario compilare la colonna " Per prenotare"nella sezione tabellare" Materiali", e indica anche dove ottenere il saldo gratuito per creare una riserva - compila il campo " Magazzino di riserva". In questo campo è possibile specificare sia un magazzino che un reparto (officina). La riserva rientra nell'ordine dell'acquirente specificato nell'intestazione.

Se tutti i materiali per la produzione di prodotti dall'ordine dell'acquirente sono stati ordinati al fornitore (specificamente per un ordine specifico dell'acquirente) e sono arrivati ​​​​(o arriveranno) al magazzino, non ha senso compilare il campo "Da prenotare" , poiché la riserva dei materiali verrà generata automaticamente dal documento "Ricevuta Fattura".

Esempio:

Per produrre 10 sedie abbiamo bisogno di:

• 40 gambe
• 10 posti
• 10 dorsi
• Viti da 1 kg

Creiamo un "Ordine di produzione" basato sul documento "Ordine acquirente".

Le viti sono sempre disponibili in magazzino grandi quantità. Li prenotiamo immediatamente.

Resta dopo:

Documento "Ordine al fornitore"

Non c'è alcuna riserva diretta nel documento.

Esempio:

Gambe, sedili e schienali non sono in stock; vengono ordinati dal fornitore per un ordine specifico del cliente.

Creiamo un documento “Ordine al fornitore” in base all'ordine di produzione.

Documento "Ricevuta fattura"

Formazione implicita di una riserva.

Nonostante il documento non contenga il campo "Prenota", questo documento riserva automaticamente tutti gli articoli in entrata per l'ordine dell'acquirente.

Come fa il programma a “capire” a quale ordine acquirente verrà assegnata la riserva, visto che nella fattura non è presente il campo “Ordine acquirente”?

Tutto dipende dalla compilazione del documento" Ordine al fornitore", in base al quale viene effettuata la ricevuta.

Se il documento “Ordine al Fornitore” è collegato ad uno o più ordini specifici (il campo “Ordine Acquirente” è compilato nell'intestazione o nella sezione tabellare), allora la merce ricevuta viene riservata direttamente per tale ordine.

Quindi è logico che:

• Se viene effettuata un'entrata merci a fronte di un ordine di un fornitore che non fa riferimento a un ordine del cliente, non viene effettuata alcuna riserva.
• Se la fattura viene inserita senza utilizzare un ordine al fornitore, anche la prenotazione non avviene (anche se si inserisce la fattura in base all'ordine dell'acquirente)

Esempio:

Il fornitore ha consegnato le gambe, i sedili e gli schienali ordinati.

Creiamo il documento "Ricevuta fattura" in base all'ordine al fornitore.

Resta dopo:

Documento "Trasferimento di inventario"

Campo " Prenotare" viene compilato per gli articoli già in riserva per ordine dell'acquirente nel magazzino da cui si effettua il bonifico (campo " Mittente")

Indipendentemente dal fatto che spostiamo un articolo pre-prenotato (con la colonna compilata " Prenotare") o la voce sul saldo libero (colonna " Prenotare" non compilato) - a seguito dello spostamento l'intero articolo rientrerà in riserva presso il magazzino/reparto ricevente.

Esempio:

Trasferiamo in laboratorio tutti i materiali necessari alla produzione (o meglio all'assemblaggio) delle sedie.

Creiamo un documento "Trasferimento inventario" in base all'ordine di produzione.

Resta dopo:

Documento "Produzione"

Prodotti:

A seguito dello svincolo, il prodotto finisce in riserva presso il magazzino/reparto ricevente. (campo " Destinatario")

Materiali:

In campo" Prenotare" indica la quantità già prenotata dell'articolo, che a seguito della produzione verrà stornata sia dal magazzino che dalla riserva. (campo "Storno da:")

Se nella fase precedente tutti i materiali sono stati spostati in officina e, quindi, sono finiti nella riserva, in questo caso il campo " Prenotare"nel documento" Produzione" deve essere compilato. (e sarà uguale al campo "Quantità")

Esempio:

Ci stiamo preparando a rilasciare 10 sedie.

Creiamo un documento “Produzione” basato su un ordine di produzione

Rimanente dopo:

Documento "Fattura"

È chiaramente indicato se la merce viene spedita dalla riserva o dal saldo libero. La quantità di articoli spediti dalla riserva è indicata nella colonna " Prenotare".

Esempio:

Spediamo 12 sedie.

Sulla base del documento “Ordine dell’acquirente”, inseriamo la fattura.

Tutte le sedie vengono spedite dalla riserva.

Restante dopo il completamento: no

Documento "Prenotazione inventario""

Puoi modificare lo stato della riserva in qualsiasi momento utilizzando il documento di servizio "Prenotazione inventario".

Utilizzando di questo documento Forse:

• Aumentare la riserva
• Ridurre la riserva
• Sposta la riserva tra divisioni strutturali(da magazzino a officina, da magazzino a magazzino, ecc.)

Ma all'interno di un documento non è possibile spostare una riserva da un ordine all'altro. (per fare ciò è necessario inserire due documenti: il primo cancella la riserva per il primo ordine, il secondo la aggiunge alla riserva per il secondo ordine)

Esempio:

Supponiamo che il cliente abbia modificato i requisiti originali prima della spedizione e abbia chiesto di ridurre la dimensione dell'ordine da 12 a 10 sedie.

"Ilf e Petrov" è un cliente con il quale lavoriamo da molto tempo e fruttuosamente. Dimostreremo lealtà riducendo la dimensione dell'ordine, senza presentare alcuna penalità.

Di conseguenza, al cliente spediamo non 12, ma 10 sedie. Ma lasciatemi ricordare che furono prodotte 12 sedie.

Sulle restanti 2 sedie è necessario togliere la riserva in quanto l'ordine dell'acquirente è stato interamente evaso.

Rimanente dopo:

Relazione "Analisi della movimentazione delle riserve"

Per analizzare i movimenti delle riserve per registrar, abbiamo sviluppato il nostro semplice report.

I rapporti standard non erano soddisfacenti perché durante il drill-down fino al registrar fornivano dati errati.

PS Chiusura di un ordine ed effettuazione di una prenotazione

Quando si chiude l'ordine di un acquirente dopo la sua esecuzione (casella di controllo " Chiuso" nell'intestazione dell'ordine) le riserve non vengono automaticamente rimosse dall'ordine.

Inoltre, non sarà possibile rimuovere le riserve da un ordine chiuso: è vietato creare un documento di "Riserva di inventario" sulla base di un ordine chiuso. Tieni presente questo punto.

Ciò differisce, ad esempio, dalla logica di un'altra soluzione standard 1C - Gestione impresa manifatturiera. Nell'UPP quando si chiude un ordine (inserire un documento separato) vengono rimosse le riserve dall'ordinanza, il che, a mio avviso, è più logico.

AGGIORNAMENTO dal 30/08/16:

Inserito report “Analisi dei movimenti per riserve”

Questo è tutto, lo spero dopo aver letto di questo materiale Il funzionamento del meccanismo di prenotazione ti è diventato più chiaro. Si prega di votare se il materiale è stato utile.