I pensionati hanno diritto al rimborso dell'imposta sul reddito quando acquistano un appartamento e come possono ottenere una detrazione dell'imposta sulla proprietà? Detrazione imposta patrimoniale per pensionati non lavoratori: è possibile ottenere un rimborso fiscale?

Nonostante la totale diffusione delle informazioni via Internet, sono ancora molte le persone che, in linea di principio, non conoscono questa opportunità (NV). Questo è tipico per diversi gruppi di età popolazione, ma i pensionati molto spesso non dispongono delle conoscenze necessarie. Non sanno se possono beneficiare di un certo rimborso quando acquistano o vendono beni immobili.

Possibilità di ricevere un rimborso

Il principale malinteso dei beneficiari di pensione è che questo pagamento non sia tassato, il che significa che l'IC non è dovuta. Tuttavia, non sanno che possono esercitare il diritto alla restituzione delle imposte pagate in eccesso trasferendo il saldo del beneficio. Tali detrazioni vengono calcolate per gli anni precedenti.

Vale la pena sapere che tale diritto può essere utilizzato ripetutamente, ma l'importo totale dei pagamenti è limitato. Al raggiungimento di questo limite, i pagamenti con NV verranno interrotti.

Particolarmente degni di nota sono i casi di acquisizione di immobili residenziali prima del 2014. Secondo la legislazione degli anni precedenti, coloro che hanno usufruito della detrazione per transazioni con immobili acquistati prima del 2014 utilizzavano già il diritto alla NV per l'acquisizione - in precedenza questa opportunità veniva fornita una volta.

La possibilità di ottenere NV è specificata nel Codice Fiscale RF. Questa opportunità è apparsa nel 2001 quando si acquistava un terreno per costruire una casa o quando si acquistava un immobile residenziale. Giusto per detrazione di proprietà si pone al momento del ricevimento del certificato di acquisto di un alloggio. Inoltre, tale diritto sorge al momento della redazione di un certificato di trasferimento e accettazione se la proprietà è stata acquisita attraverso la partecipazione a una costruzione condivisa. Al prossimo anno solare il contribuente ha la possibilità di esercitare il suo diritto alla NV.

Le detrazioni fiscali per l'imposta sul reddito delle persone fisiche per i pensionati e la loro registrazione sono l'argomento del seguente video:

Ottenere una detrazione fiscale per l'acquisto di un appartamento da parte dei pensionati

Lavorando

Fino al 2012 per lavoro e pensionati non occupati ci sono state differenze significative nella ricezione di NV. Ora anche le persone che ricevono una pensione e non hanno altri redditi aggiuntivi... Nel 2014 è avvenuto un altro cambiamento: ora i pensionati che lavorano possono utilizzare anche gli anni precedenti per le detrazioni.

Vale la pena notare che un pensionato che lavora significa un cittadino che riceve un reddito imponibile. Un pensionato può non lavorare ufficialmente, ma affittare un appartamento o fornire servizi in base a un contratto. Se su questo reddito si pagano le tasse, ciò permette di classificare il cittadino come popolazione attiva. Tali persone sono pagatori, il che consente loro di ricevere NV su base generale. In precedenza, non potevano richiedere una detrazione per i periodi fiscali precedenti, ma nel 2014 i pensionati lavoratori e non lavoratori avevano uguali diritti. Pensionato continua attività lavorativa, riceve non solo le detrazioni per i 3 anni precedenti l'acquisto di un alloggio, ma continua a riceverle anche mentre lavora fino al raggiungimento del pagamento massimo.

Per calcolare la detrazione fiscale, l'importo legalmente definito è di 2 milioni di rubli. Con un'imposta del 13%, non sono dovuti più di 260.000 rubli per i pagamenti. Se l'importo di acquisto è inferiore al massimo legale, il NV viene calcolato da esso. Quando si acquista un immobile residenziale del valore di 1 milione di rubli, l'importo della detrazione sarà di 130 mila rubli. Allo stesso tempo, acquistare una casa in futuro ti permetterà di sfruttare il NV rimanente fino al raggiungimento del massimo.

Queste regole si applicano a tutte le categorie di cittadini che pretendono di ricevere una detrazione fiscale al momento dell'acquisto di una casa. Ma i pensionati che lavorano hanno un vantaggio: non solo possono ricevere NV per i 3 anni precedenti l'acquisizione, ma possono anche continuare a riceverlo mentre lavorano, fino al raggiungimento dei pagamenti massimi.

Non funziona

I pensionati non lavoratori possono usufruire solo del trasferimento relativo ai 3 anni precedenti e all'anno di acquisto. Anche se l'importo dei pagamenti dovuti è maggiore, ma il 13% delle tasse degli anni precedenti non è sufficiente a coprirlo, non ci saranno ulteriori trasferimenti, poiché la pensione non viene tassata. Non sono previsti vantaggi speciali per i pensionati militari: il NV per questa categoria di cittadini viene calcolato in base criteri generali e dipende dal fatto che il cittadino continui o meno l'attività lavorativa imponibile.

La situazione più difficile riguarda le detrazioni fiscali per i pensionati disabili. Per molti, questa è la situazione più confusa: tutti i pensionati hanno diritto a una detrazione, ma non possono richiederla. In realtà si tratta di informazioni non del tutto corrette: tutto dipende dalla durata della pensione, dall'anno di acquisto/vendita di immobili residenziali e dalla presenza/assenza di reddito imponibile.

Non è prevista alcuna detrazione:

• Pensionamento da più di 4 anni senza svolgere attività lavorativa imponibile
• Utilizzo della NC fino al 2014 o successivo raggiungimento del massimo della detrazione fiscale.

Se un pensionato disabile che ha ricevuto prestazioni sociali per più di 4 anni aveva un reddito imponibile (affitto di alloggi, veicoli, servizi a contratto, lavoro), viene fornita la NV. Questo diritto può essere esercitato solo se viene pagata l'imposta sul reddito delle persone fisiche; l'affitto di alloggi senza pagare le tasse non implica l'esistenza di motivi per una detrazione.

La NV è richiesta anche se un pensionato disabile è andato in pensione di recente e prima aveva un lavoro ufficiale ed era un contribuente sul reddito personale. In questo caso, in assenza di questo momento durante l'attività lavorativa imponibile, il calcolo del NV viene effettuato secondo lo stesso schema utilizzato per i pensionati non lavoratori. Se un pensionato disabile continua a lavorare, viene applicato il regime per la popolazione attiva.

Autorità responsabili

Il concetto stesso di detrazione fiscale indica gli enti responsabili del suo pagamento. Gli importi IC sono formati sulla base dell'imposta sul reddito personale pagata da un determinato cittadino. Pertanto, per ottenere la detrazione è necessario rivolgersi all'ufficio delle imposte.

È importante sapere che è necessario presentare i documenti al Servizio fiscale federale nel luogo di registrazione del cittadino. L'eccezione è la presenza di registrazione temporanea nel luogo di residenza. In questo caso, puoi contattare il Servizio fiscale federale nel luogo di registrazione temporanea, registrarti come contribuente e presentare lì i documenti. In altri casi, anche se ti trovi in ​​un'altra città, devi contattare il Servizio fiscale federale del luogo di registrazione. Puoi anche inviare documenti con una lettera preziosa con un inventario.

Rimborso dell'imposta sul reddito quando un pensionato acquista una casa - l'argomento del video qui sotto:

Elenco dei documenti richiesti

Per fornire una detrazione sulla proprietà, è necessario fornire un determinato pacchetto di documenti. Per i normali cittadini lavoratori e pensionati esiste un pacchetto standard minimo di documenti per ricevere una detrazione.

Si tratta di 6 documenti:

1. Passaporto.
2. Dichiarazione.
3. Documenti che confermano il pagamento dell'alloggio.
4. Certificato per immobile residenziale o certificato di accettazione.

Inoltre è necessaria una copia del contratto con la banca. Anche se lo si desidera detrazione fiscale possono essere divisi tra i coniugi. In questo caso è allegata un'altra dichiarazione. Per i pensionati esiste un altro documento obbligatorio: il certificato di pensione.

Procedura passo dopo passo

Il processo per ottenere una NV è abbastanza semplice e non richiede alcuna azione aggiuntiva quando si invia un pacchetto completo di documenti. Convenzionalmente l’intera procedura è divisa in due fasi:

1. Familiarizzazione con l'elenco dei documenti e la loro preparazione.
2. Presentazione di una domanda con documenti all'ufficio delle imposte nel luogo di registrazione.

In effetti, molte persone incontrano difficoltà quando richiedono l'HF. Questo spesso ha a che fare con le scadenze. Devi sapere che la detrazione dovrà essere presentata nell'anno successivo al perfezionamento dell'operazione entro il 30 aprile. Avvocati esperti consigliano di richiedere una NV nella seconda metà di gennaio. Questo è il periodo più impegnativo all'ufficio delle imposte. In questo caso, se ci sono sfumature con il pacchetto di documenti raccolto, il pensionato può contare su un periodo più lungo e spiegazione dettagliata tutti aspetti che necessitano di correzione. Già alla fine di marzo, inizio aprile, ci sarà una lunga coda di persone che presentano dichiarazioni all'ufficio delle imposte, questo priverà i dipendenti del Servizio fiscale federale della possibilità di spiegare in dettaglio e più volte cosa c'è che non va nei documenti .

Se i documenti vengono accettati dall'ufficio delle imposte, i loro dati verranno inviati per la verifica nel prossimo futuro. Questo periodo dura circa 30 giorni. Successivamente, entro 3 mesi, l'importo dovuto della detrazione verrà versato sul conto bancario specificato nella domanda di NV.

Informazioni importanti

Vale la pena sapere che la NV nelle transazioni immobiliari non è in alcun modo correlata. Secondo la legge, sia i pensionati che lavorano che quelli che non lavorano possono richiedere delle detrazioni quando acquistano una casa. Non sono previste prestazioni sociali o per i pensionati non lavoratori. Mentre le persone che continuano il lavoro retribuito possono beneficiare del rimborso di una parte dei fondi spesi.

Dovresti anche sapere che la presentazione tardiva dei documenti per NV riduce l'importo dei pagamenti. Se la richiesta di utilizzo del trasferimento dei saldi dei benefici è avvenuta dopo più di un anno dal completamento della transazione, verrà preso in considerazione un numero inferiore di anni. Se applicata tempestivamente, vengono presi in considerazione gli ultimi 3 anni precedenti l'acquisizione dell'immobile.

Se sono trascorsi più di 3 anni dall'acquisizione di un immobile residenziale, si perde il diritto di trasferire la detrazione agli anni precedenti. Lo stesso vale per i casi in cui un pensionato non lavoratore che ha cessato il lavoro imponibile più di 3 anni fa richiede l'IC. Allo stesso tempo, conserva il diritto ad una detrazione se ritorna al lavoro.

Ancora di più sui rimborsi fiscali per l'acquisto di una casa da parte di un pensionato nel video qui sotto:

Ogni pensionato può restituire al bilancio i fondi versati, ma ci sono molte sfumature in contrasto con la consueta detrazione per i non pensionati.

Se non trovi la risposta alla tua domanda nell'articolo, chiedilo in questo articolo, risponderemo e ti aiuteremo sicuramente.

Rimborso fiscale per l'acquisto di un appartamento nel 2019 per i pensionati non lavoratori

Se un pensionato non lavora da nessuna parte, tale cittadino non può richiedere un rimborso fiscale. Perché se ottiene pensione di Stato, che non è tassato (clausola 2 dell'articolo 217 del Codice fiscale della Federazione Russa), non ha importi fiscali versati al bilancio. Ciò significa che non ha nulla da restituire dal budget.

Ma questo non si applica ai redditi provenienti da:

• dalla vendita di immobili, azioni e altri beni;
• consegna degli alloggi e locali non residenziali in affitto, in questo caso devi sapere che i contratti di locazione stipulati per un periodo fino a un anno non sono soggetti a registrazione, ma anche se ce ne sono, è prevista sulla stessa base una detrazione;
• altri redditi su cui viene pagata l'imposta sul reddito delle persone fisiche.

Se un cittadino in pensione non lavora, ma ha il reddito di cui sopra soggetto all'imposta sul reddito personale, può richiedere una detrazione fiscale su base generale.

Se un pensionato non lavoratore non ha tale reddito e vive solo dei pagamenti della pensione, in alcuni casi è possibile trasferire la detrazione fiscale a periodi fiscali precedenti in cui il pensionato aveva redditi soggetti a imposta sul reddito delle persone fisiche.

Come ottenere una detrazione quando si acquista un appartamento per un pensionato che lavora

I cittadini che sono andati in pensione ma continuano a lavorare possono usufruire della detrazione fiscale in via generalizzata, indipendentemente dal momento in cui hanno smesso di lavorare, e hanno comunque diritto ad uno speciale trasferimento pensionistico della detrazione ai periodi precedenti.

Esempio

Ivanov O.L. Dal 2014 è diventato pensionato, ma ha continuato a lavorare.

• acquistato un appartamento nel 2016;
• Nel 2019 ho presentato domanda all'ufficio delle imposte e ho restituito le tasse per il 2018, 2017 e 2016 in modo generale. Perché Lui è pensionato, quindi ha approfittato del trasferimento ed è rientrato anche per il 2015.

Trasferimento delle detrazioni fiscali per i pensionati

A differenza dei cittadini comuni, i pensionati hanno un vantaggio nei tempi di ricezione delle detrazioni. Questa categoria di persone può usufruire del trasferimento delle detrazioni, cosa non consentita ai comuni cittadini.

Quanti anni prima un pensionato può ricevere una detrazione fiscale per un appartamento?

Indipendentemente dalla data di acquisto dell'appartamento, nella maggior parte dei casi, un pensionato può restituire l'imposta sul reddito personale pagata negli ultimi 4 anni solari. Ma per riportare la detrazione dell'imposta sugli immobili ai periodi precedenti, il pensionato deve possedere il reddito adeguato in quei periodi, altrimenti il ​​beneficio non verrà erogato.

Esempio

Stepanov K.N. Nel 2017 ho acquistato locali residenziali, ma la detrazione nel 2018 non è stata ricevuta per intero. È andato in pensione nel 2018, ma ha continuato a lavorare. Il rimborso sarà posticipato al 2019 e inoltre, se rimane un saldo da trasferire, Stepanova K.N. può presentare documenti per il pagamento per gli anni passati, cioè per il 2015-2017.

Quando si acquista una casa è necessario tenere conto di alcune caratteristiche e non rimandare troppo a lungo la ricezione del denaro. Sebbene nel 2019 sia possibile emettere un rimborso fiscale per gli anni dal 2015 al 2018 compreso, nel 2020 questo periodo sarà ridotto di un anno e il conto alla rovescia inizierà dal 2016.

Esempio

Ibragimov P.R. essendo pensionato dal 2014, ho acquistato casa nello stesso anno, ma per ignoranza della legge non ho richiesto il beneficio e non mi sono avvalso del diritto di trasferirlo, ma avrei potuto fare domanda nel 2015 e ricevere una detrazione per il 2014, 2013, 2012, 2011
Ma P.R. Ibragimov ha fatto appello. meno la detrazione solo nel 2017, nel qual caso ha potuto ricevere la detrazione solo per gli anni 2013 e 2014.

Detrazione per l'acquisto di abitazione in comproprietà dei coniugi di pensionati

Se viene conclusa un'operazione per l'acquisto di un'abitazione in comproprietà di persone sposate, è necessario aggiungere anche:

• atto di matrimonio;
• accordo tra marito e moglie sulla distribuzione delle azioni;
• certificati di pensionamento, se entrambi sono pensionati.

Inoltre, secondo la posizione Corte Suprema, anche se l'abitazione è intestata a uno dei coniugi, anche il secondo, che non è proprietario, può beneficiare di un'agevolazione fiscale e ricevere una trattenuta fiscale sul reddito sotto forma di detrazione.

Esempio

Ryazanov P.D. e Ryazanova B.O. ha stipulato un accordo nel 2016 per la registrazione in proprietà comune appartamenti. Entrambi sono pensionati dal 2016 e hanno diritto a beneficiare del rimborso. Firmando un accordo sulla distribuzione delle detrazioni patrimoniali per 1/2 quote, riceveranno denaro, ciascuno sul proprio conto, per gli anni passati.

Esempio

Serov L.Zh. e Serova A.R. Abbiamo comprato una casa nel 2017 e quest'anno la moglie è andata in pensione e il marito ha continuato a lavorare. In questa situazione, possono dividere le azioni a loro discrezione. Per la moglie, tenendo conto dell'imposta precedentemente pagata, si può stabilire una quota minore, sufficiente a restituirle i fondi come pensionata, e per il marito una quota maggiore, poiché non smette di lavorare e di pagare l'imposta stabilita. L'accordo menzionato non influisce sulla quota parte nella divisione del patrimonio dei coniugi, poiché lo scopo previsto è solo quello di determinare la quota della detrazione.

Detrazione fiscale per i pensionati militari

Anche i dipendenti delle forze dell'ordine e del Ministero della Difesa della Federazione Russa pagano un'imposta sul reddito stabilita dallo Stato con un'aliquota del 13%. E quindi detrazione fiscale per l'acquisto di immobili per pensionati militari forniti allo stesso modo delle altre persone di questa categoria.

Un'eccezione si verifica se l'alloggio è stato acquistato con il denaro fornito dal datore di lavoro e il dipendente non ha contribuito con il proprio denaro all'acquisto. In tali condizioni detrazione dell'imposta sulla proprietà per il pensionato militare non è previsto, poiché non ha sostenuto spese e i fondi sono stati forniti dal relativo bilancio dello Stato. Tuttavia, se dovessi pagare un extra, puoi ottenere un rimborso fiscale.

Esempio

Ryazantsev P.K. ha ricevuto un certificato per 1.567.789 rubli. Ha acquistato una casa nel 2016 per 1.987.000 rubli e si è dimesso nello stesso anno. L'importo totale dei fondi investiti ammontava a 419.211 rubli. Dall'importo specificato, ha il diritto di esercitare il diritto al rimborso fiscale e restituire 54.497 rubli.

Novità nel 2019 nella detrazione per l'acquisto di abitazioni per i pensionati

Per la prima volta, i pensionati hanno avuto il diritto di usufruire del trasferimento delle detrazioni dal 1 gennaio 2012, ma era limitato a una ristretta cerchia di persone. I pensionati che non lavorano o non percepiscono altri redditi soggetti al sistema fiscale con un'aliquota del 13% potrebbero ricevere sgravi statali.

A partire dal 01/01/2014 hanno ricevuto questo diritto coloro che si sono dimessi per età o per altri motivi, ma hanno continuato a guadagnare denaro extra.

Da questo periodo i cambiamenti sono stati fatti, e ora anche chi lavora li ha fatti la possibilità di ricevere una detrazione fiscale per l'acquisto di un appartamento, così come coloro che non ne sono membri rapporti di lavoro pensionati ().

Oggi ogni pensionato avrà il diritto di detrarlo e trasferirlo per l'acquisto di un appartamento, indipendentemente dal fatto che lavori mentre è in pensione o meno.

Quali documenti sono necessari affinché un pensionato possa effettuare la detrazione?

• dichiarazioni secondo un dato campione;
• una dichiarazione, se l'imposta dell'anno precedente è soggetta a rimborso, o più dichiarazioni, se vengono restituiti soldi per gli anni precedenti;
• titolo accertativo (contratto, atto, estratto del Registro dei beni immobili dello Stato unificato, disponibile se il certificato non è già stato rilasciato);
• carta d'identità del pensionato;
• certificato di matrimonio e domanda di distribuzione delle detrazioni patrimoniali tra i coniugi (se necessario);
• certificati nel modulo 2-NDFL relativi alle retribuzioni degli anni precedenti;
• pagamenti delle spese sostenute.

Per registrazione delle detrazioni all'acquisto di un appartamento per un pensionatoè necessario presentare i documenti di cui sopra al Servizio fiscale federale e all'interno quattro mesi Verrà emesso un rimborso.

I pensionati che distribuiscono la detrazione patrimoniale in azioni, come gli altri contribuenti, devono sapere che in caso di decesso di un contribuente che non ha usufruito integralmente della sua quota di detrazione, il resto non viene trasferito al contribuente superstite e lui non potrà usufruire della detrazione per sé o per il defunto.

Esiste una detrazione fiscale per le cure mediche dei pensionati non lavoratori? Questa domanda è più attuale che mai in questi giorni. Dopotutto, sempre più spesso ci vengono offerti servizi medici a pagamento: protesi dentarie, operazioni, esami e dobbiamo spendere ingenti somme in medicinali.

Quanto sarebbe bello recuperare almeno una parte dei soldi spesi, almeno nella misura del 13% (l'importo dell'imposta sul reddito nella Federazione Russa). Inoltre, lo Stato lo fornisce Prestazioni fiscali come detrazione fiscale sociale.

In pratica, per compensare le spese mediche, bisogna prima pagare questa imposta sul reddito, e il pensionato è tra i fortunati “morosi”: del resto dalla pensione non si effettuano trattenute.

Cosa deve fare allora un anziano che necessita di cure a pagamento?

Diamo al pensionato Ivan Petrovich Dedushkin il diritto di comprendere questo problema. Il nostro eroe aveva bisogno, ad esempio, di farsi sistemare i denti e si è recato in una clinica a pagamento. Come ottenere una detrazione fiscale per il trattamento di un pensionato?

Per cominciare, chiariamo che, indipendentemente dalla categoria di chi richiede il rimborso fiscale, esistono dei numeri condizioni generali per il pagamento delle tasse.

• In primo luogo, l'istituto medico a cui Dedushkin si rivolge per chiedere aiuto deve avere una licenza per fornire i servizi appropriati.
• In secondo luogo, le cure fornite al pensionato o i farmaci prescritti dal medico devono essere inclusi nei medicinali approvati dal Governo. A proposito, l'elenco dei trattamenti è abbastanza ampio e anche le protesi dentarie sono adatte a noi;
• In terzo luogo, esiste una soglia massima che limita la detrazione fiscale per i servizi medici: è di 120.000 rubli. Il 13% di questo importo è rimborsabile: 15.600 rubli. L'eccezione è il cosiddetto, il cui pagamento non è limitato dal “tetto”.

Per quanto riguarda le cure costose, anche in questo caso esiste un elenco di servizi che rientrano in questa categoria. Per la maggior parte è così operazioni complesse o il trattamento di malattie gravi.

• E infine, in quarto luogo, oltre a limitare l'importo massimo da pagare, non sarà possibile restituire più soldi di quelli che Dedushkin ha pagato allo Stato sotto forma di imposta sul reddito personale.

Esempio. Ivan Petrovich lavora ancora e riceve uno stipendio di 8.500 rubli. Da questo stipendio vengono trattenuti mensilmente 1.105 rubli e durante l'anno si accumulano 13.260 rubli. Ora, quando restituisce l'imposta sul reddito, Dedushkin presenta all'ispettorato una dichiarazione 3-NDFL per l'anno, che indica questo importo. Non importa quanto il nostro eroe pagherà per i “nuovi denti”, restituirà più di 13.260 rubli. non ne sarà capace.

Probabilmente questo è sufficiente per le restrizioni. Passiamo alle modalità che un pensionato può utilizzare per ricevere una detrazione fiscale.

Metodo 1. Reddito aggiuntivo

Come accennato in precedenza, per poter beneficiare di una detrazione fiscale, è necessario pagare l'imposta sul reddito personale con un'aliquota del 13%.

La pensione statale non è tassata e questo è il problema principale quando si richiede la detrazione per gli anziani. E se Ivan Petrovich avesse un reddito?

Quindi, Dedushkin può essere un pensionato che lavora. In questo caso, dal suo stipendio viene trattenuto il 13% e i suoi diritti al rimborso sono identici a quelli di qualsiasi altro cittadino lavoratore.

E Dedushkin potrebbe anche avere un reddito aggiuntivo e pagare l'imposta sul reddito personale su quest'ultimo. Questa tassa è soggetta a:

• reddito derivante dal noleggio di un'auto o di un appartamento;
• vendita di immobili posseduti da meno di tre anni (e per un appartamento - meno di cinque anni);
• qualsiasi altro guadagno (una tantum o permanente) su cui viene pagata l'imposta sul reddito personale.

E in questo caso, Ivan Petrovich, di regola, può restituire parte dei fondi utilizzando la detrazione fiscale.

Metodo 2. Rimborso fiscale per gli anni precedenti

La legislazione fiscale consente il rimborso fiscale per le cure entro tre anni. Cosa significa questo?

Nel calcolo dell'importo della detrazione viene presa in considerazione l'imposta sul reddito delle persone fisiche pagata nello stesso anno in cui è stato effettuato il trattamento. Tuttavia, dopo aver visitato il dentista, Ivan Petrovich non ha bisogno di correre immediatamente all'ufficio delle imposte. Ma ha senso salvare i documenti!

Esempio 1. Supponiamo che Ivan Petrovich sia andato in pensione nel maggio 2015. Nello stesso anno si rivolge ai servizi di medici retribuiti. Ora, per restituire parte dei fondi spesi, Dedushkin può rivolgersi alle autorità fiscali nel 2016, 2017 o anche 2018. Nonostante il pensionato non abbia pagato tasse da giugno 2015, ha diritto al rimborso dell'imposta sul reddito personale per il periodo da gennaio a maggio 2015.

Esempio 2. Un'altra situazione è possibile. Come prima, l'appello ai medici retribuiti è avvenuto nel 2015, ma ora Dedushkin è in età avanzata e non lavora da molti anni. E nello stesso anno ha venduto l'appartamento e ha pagato allo Stato il 13% dell'importo ricevuto. E in questo caso, Ivan Petrovich può presentare una dichiarazione per il 2015 entro tre anni e richiedere i fondi precedentemente pagati dalla vendita della proprietà.

Quindi, se prevedi di ricevere un reddito dal quale dovrai pagare l'imposta sul reddito personale e hai bisogno di cure retribuite, ha senso unire l'utile al dilettevole.

Metodo 3. Famiglia amichevole

È possibile ricevere una detrazione fiscale pagando non solo le tue cure, ma anche le persone a te più vicine: genitori, coniuge, figli minori di 18 anni. Anche il pensionato Dedushkin può trarne vantaggio.

Lascia che Ivan Petrovich non lavori per molto tempo e non abbia entrate aggiuntive. Ma ha un'altra carta vincente: è felicemente sposato da molto tempo. Allo stesso tempo, Madame Dedushkina lavora e riceve ancora reddito ufficiale. È lei che può rivolgersi all’Agenzia delle Entrate per ottenere il rimborso delle spese sostenute per le cure del coniuge.

Un'altra opportunità per restituire parte del denaro speso è chiedere aiuto al figlio di Ivan Petrovich. Lascialo pagare per le cure del genitore, e poi il figlio pretenderà di ricevere il 13% del costo servizi a pagamento genitore in pensione.

La cosa più importante è che i documenti di pagamento devono essere rilasciati alla persona che riceverà la detrazione fiscale! E il modo in cui avverranno gli accordi reciproci è una questione di famiglia.

Rimborsi per cure ai pensionati

Nonostante la legge non preveda un rimborso fiscale per le cure dei pensionati non lavoratori, esistono opzioni per risparmiare sulle cure.

Pertanto, quando lasci l'istituto medico, fermati un minuto: prendi un certificato di pagamento per i servizi medici per l'ufficio delle imposte. O forse uno dei modi elencati per ricevere una detrazione sociale per le cure è adatto a te?

Se hai bisogno di consulenza personale o assistenza per completare la dichiarazione 3-NDFL, sentiti libero di andartene. Lavoriamo velocemente e con piacere! E a confermarlo

Ultimo aggiornamento: 17/06/2018

Domanda:

Un pensionato che lavora o non lavora può ricevere una detrazione fiscale quando acquista un appartamento? Come può riportare qui la sua imposta sul reddito? Un pensionato può ricevere una detrazione fiscale quando vende un appartamento?

Risposta:

Nonostante i tanti chiarimenti sulle detrazioni fiscali, dovuto ai cittadini quando si acquistano e vendono appartamenti, molti pensionati Restano le domande. Per qualche motivo, le autorità fiscali non hanno prestato la dovuta attenzione a una categoria così numerosa, anziana e curiosa di nostri cittadini. E per loro ci sono davvero delle sfumature nell'applicazione detrazioni fiscali sulla proprietà nelle transazioni immobiliari. È questa la domanda che ora prenderemo in considerazione.

Se sei un pensionato mi sono comprato un appartamento, allora come può ottenere una detrazione fiscale ( quelli. recuperare l'imposta sul reddito personale) se non funziona più? E se continuasse a lavorare? E se sei pensionato? venduto il mio appartamento, allora come può ridurre la sua base imponibile?

Vediamo queste situazioni una per una. Tutto quanto detto di seguito vale sia per il mercato immobiliare che per.

Detrazione fiscale per i pensionati all'acquisto di un appartamento

Diciamo subito che se pensionato non lavoratore ha acquistato un appartamento, quindi lui, come ogni altro cittadino russo, ha il diritto di riceverlo detrazione dell'imposta sulla proprietà. Ma non sempre ha questa opportunità. Come mai? Ora tutto diventerà chiaro.

Ricordiamo che in caso di acquisto di una casa la detrazione fiscale viene applicata sul reddito attuale e futuro dell'Acquirente ( ad esempio, allo stipendio), sul quale versa un'imposta sul reddito delle persone fisiche pari al 13%. In altre parole, tale detrazione riduce la sua base imponibile e gli consente di restituire dal bilancio parte del denaro che paga lì sotto forma di imposta sul reddito personale. Per quali anni? In generale ciò vale per l'anno di acquisto e per gli anni successivi, ma per i pensionati esistono condizioni particolari ( su di loro di seguito)..

L'importo massimo di tale detrazione fiscale è di 2 milioni di rubli. UN importo massimo del rimborso, rispettivamente, è pari a:

2.000.000 X 13% = 260.000 rubli.

Se l'alloggio è stato acquistato con l'aiuto di prestito ipotecario, quindi viene aggiunta un'altra detrazione ( oltre al primo), già di 3 milioni di rubli. Questa detrazione si applica solo all'importo degli interessi pagati sul prestito. E importo massimo da rimborsare dagli interessi pagati, rispettivamente, è pari a:

3.000.000 X 13% = 390.000 rubli.

Cosa c'è di speciale nel ricevere una detrazione fiscale? quando si acquista un appartamento come pensionato? E il fatto è che la maggior parte dei pensionati, sebbene ricevano un reddito sotto forma di pensione, non pagano l'imposta sul reddito personale. Pertanto, non c'è nulla da restituire loro. Ma anche qui ci sono delle sfumature. Consideriamo prima pensionati non occupati.

Hai notato la frase "la maggior parte dei pensionati"? Quindi non tutto? Sì, non tutti. Il fatto è che sebbene tutte le pensioni siano riconosciute come reddito individui(Si apre in una nuova scheda.">clausola 7, comma 1, articolo 208 del Codice fiscale della Federazione Russa), ma solo le pensioni ricevute da non statale fondi pensione, e solo se l'accordo con tale fondo è stato concluso dall'organizzazione datrice di lavoro e non dall'individuo stesso (Si apre in una nuova scheda.">Clausola 2, articolo 213.1, Codice fiscale della Federazione Russa). E quelli pensioni erogate stato i fondi pensione sono esenti dall'imposta sul reddito delle persone fisiche (Si apre in una nuova scheda.">clausola 2, articolo 217, Codice tributario della Federazione Russa). Tutte le pensioni a capitalizzazione sono inoltre esenti dall'imposta sul reddito delle persone fisiche (Si apre in una nuova scheda."> clausola 1, articolo 213.1, Codice Fiscale della Federazione Russa).

Significa che pensionato non lavoratore può ricevere una detrazione fiscale ( restituire l'imposta sul reddito delle persone fisiche) al momento dell'acquisto di un appartamento solo se riceve la pensione da un fondo pensione non statale al quale il suo datore di lavoro ha versato dei contributi. Se riceve una pensione statale regolare (Si apre in una nuova scheda.">Fondo PFR), su di essa non viene pagata alcuna imposta e, di conseguenza, non sarà nemmeno possibile restituirla. Ma!...

Ma anche qui c'è una sfumatura! Quei pensionati che hanno acquistato un appartamento dopo il pensionamento ( sia statali che non statali), ne hanno diritto recuperare l'imposta sul reddito personale precedentemente pagata dallo stipendio degli ultimi tre anni(Si apre in una nuova scheda.">comma 4, comma 3, articolo 210 del Codice Fiscale della Federazione Russa e si apre in una nuova scheda.">comma 10, articolo 220 del Codice Fiscale della Federazione Russa). Naturalmente entro gli importi massimi sopra indicati.

Solo i pensionati hanno questa opportunità, e in questo sono avvantaggiati rispetto a tutti gli altri cittadini. Formalmente questo si chiama “trasferimento del saldo della detrazione IRPEF ai periodi d’imposta precedenti” . Tradotto in linguaggio umano ciò significa che se un pensionato ha acquistato un appartamento, può presentare domanda ( rinviare) detrazione fiscale sul reddito dei 3 anni precedenti l'anno di acquisto dell'appartamento ( vedere l'esempio sotto). Se negli anni precedenti l'acquisto il pensionato non ha più lavorato e non ha percepito reddito, rispettivamente riportare la detrazione semplicemente non ci sarà nulla da fare e lui "si esaurirà".

Inoltre, è importante anche il termine per la presentazione della domanda. detrazione con riporto! In modo che per l'acquisto di un appartamento un pensionato possa ricevere una detrazione fiscale dal suo reddito degli ultimi 3 anni ( organizzare un “trasferimento del saldo”), Lui deve richiedere la detrazione in tempo! Cioè, nell'anno successivo all'anno di acquisto ( periodo d’imposta di riferimento). Se presenta la domanda successivamente, negli anni successivi, il numero di anni per i quali la detrazione può essere trasferita viene corrispondentemente ridotto ( Si aprirà in una nuova scheda.">Lettera del Ministero delle Finanze del 21 marzo 2016, 11° comma).

♦ Esempio (Restituzione dell'imposta sul reddito delle persone fisiche a un pensionato per gli anni precedenti) ♦

Riguardo pensionati che lavorano, allora la situazione qui è simile. Al momento dell'acquisto di un appartamento, hanno diritto i pensionati che lavorano e le persone non lavoratrici trasferimento del “saldo detrazione fiscale” per i tre anni precedenti l'acquisto. Ma il lato positivo è che i pensionati che lavorano possono applicare la stessa detrazione ai loro reddito corrente , sorto nell'anno di acquisto di alloggi.

Questo è, pensionati che lavorano Ci sono più possibilità per utilizzare le detrazioni fiscali sulla proprietà. Per prima cosa viene applicato al reddito corrente del pensionato e se non viene prelevato l'intero importo richiesto della detrazione dal reddito corrente, la parte rimanente ( lo stesso "residuo") viene trasferito a tre anni precedenti l'acquisto .

Pertanto, un pensionato può restituire l'imposta sul reddito al momento dell'acquisto di un appartamento nei seguenti casi:

1. Il pensionato continua a lavorare e a percepire un reddito soggetto all'imposta sul reddito delle persone fisiche;
2. Il pensionato ha lavorato per uno, due o tre ( massimo) anni recenti, precedente all'anno di acquisto dell'appartamento;
3. Il pensionato riceve una pensione da un fondo pensione non statale (NPF), al quale il suo datore di lavoro ha versato dei contributi.

Detrazione fiscale per i pensionati in caso di vendita di un appartamento

Quando si vende un appartamento La detrazione fiscale per i pensionati non è diversa dall'applicazione di tale detrazione per tutti gli altri cittadini. Che tipo di pensione riceve il pensionato? statale o non statale), che continui a funzionare o meno non ha importanza.

Per chi non ricordasse in cosa consiste questa detrazione, diciamo che vendendo un appartamento, il venditore riceve un reddito sul quale è tenuto a pagare un'imposta del 13%. Una detrazione fiscale in questo caso consente di ridurre la base imponibile del venditore e di ridurre di conseguenza l'importo dell'imposta.

I pensionati hanno il diritto di richiedere una compensazione fiscale. Ad esempio, il cittadino Prokhorov ha venduto un appartamento di due stanze, ereditato meno di 3 anni fa, per 5 milioni di rubli. Nello stesso anno acquistò un trilocale per 7,5 milioni di rubli. Il pensionato è tenuto a pagare le tasse per l'appartamento venduto.

Allo stesso tempo, ha il diritto di ridurre la base imponibile di 1 milione di rubli. L'imposta sul reddito personale dovuta sarà calcolata come segue: (5000000-1000000)*13%=520000 rub.

Ma Prokhorov ha il diritto di richiedere una detrazione per un importo di 260 mila rubli. per l'appartamento acquistato, quindi trasferisce 260mila rubli al budget. (520.000-2.600.000 RUB).

Elenco dei documenti necessari per la detrazione fiscale

Per ricevere una detrazione è necessario fornire Ufficio delle imposte i seguenti documenti:

1. Certificati 2-NDFL ricevuti dal datore di lavoro.
2. Dichiarazioni nel modulo 3-NDFL per gli anni di percezione della detrazione.
3. Contratto di vendita di un appartamento.
4. Estratto del Registro dello Stato Unificato confermativo.
5. Documenti di pagamento che confermano il fatto del pagamento dell'appartamento.
6. Certificato di accettazione e trasferimento di locali residenziali.
7. Dettagli del conto bancario per il trasferimento di denaro.
8. Domanda di detrazione in forma libera.

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Procedura per ricevere una detrazione

La procedura per ottenere la detrazione fiscale prevede attraversando una serie di fasi:

1. Registrazione dei diritti di proprietà su un appartamento a Rosreestr.
2. Firma del certificato di accettazione dell'appartamento.
3. Collezione documenti necessari per l'ufficio delle imposte: ottenere un certificato dal datore di lavoro e compilare una dichiarazione nel modulo 3-NDFL.
4. Presentazione dei documenti all'ufficio delle imposte entro il 30 aprile dell'anno successivo all'acquisto dell'appartamento.
5. Controllo della documentazione e decisione dell'Ispettorato fiscale.
6. Trasferimento delle trattenute sul conto bancario del pensionato.

La legge prevede anche Opzione alternativa ricevere una detrazione. Senza attendere la fine dell'anno, il pensionato deve contattare l'Ispettorato fiscale e fornire i documenti che confermano l'acquisto di un appartamento nell'anno in corso.

Sulla base della loro considerazione, l'ispettorato emetterà un avviso di detrazione.

È necessario contattare l'ufficio contabilità del luogo di lavoro del pensionato, dopodiché l'imposta sul reddito personale non verrà più trattenuta dal suo stipendio, fino a quando l’importo dell’imposta non trattenuta raggiunge la detrazione richiesta.

Pertanto, i pensionati che lavorano ricevono detrazioni fiscali su base paritaria con le altre categorie di cittadini occupati. Contestualmente viene data loro la possibilità di trasferire la detrazione ai tre anni precedenti l'acquisto dell'appartamento.