Har pensjonister rett på refusjon av inntektsskatt ved kjøp av leilighet, og hvordan kan de få fradrag i eiendomsskatt? Eiendomsskattefradrag for ikke-yrkesaktive pensjonister: er det mulig å få skatterefusjon?

Til tross for total formidling av informasjon via Internett, er det fortsatt mange som i utgangspunktet ikke kjenner til muligheten (NV). Dette er typisk for forskjellige aldersgrupper befolkning, men pensjonister har oftest ikke den nødvendige kunnskapen. De vet ikke om de kan kvalifisere for en viss refusjon ved kjøp eller salg av eiendom.

Mulighet for å motta refusjon

Den største misforståelsen av folk som mottar pensjon er at denne utbetalingen ikke beskattes, noe som betyr at IC ikke forfaller. De vet imidlertid ikke at de kan benytte retten til å tilbakebetale for mye betalt skatt ved å overføre saldoen av ytelsen. Slike fradrag beregnes for tidligere år.

Det er verdt å vite at en slik rettighet kan brukes gjentatte ganger, men det totale beløpet for betalinger er begrenset.

Når denne grensen er nådd, vil betalinger under NV bli stoppet.

Spesielt verdt å fremheve er tilfeller av erverv av boligeiendom før 2014. I følge tidligere års lovgivning har de som benyttet seg av fradraget for transaksjoner med fast eiendom ervervet før 2014 allerede benyttet retten til NV for erverv – tidligere ble denne muligheten gitt én gang. Muligheten for å få NV er spesifisert i Skattekode RF. Denne muligheten dukket opp i 2001 ved kjøp av en tomt for å bygge et hus eller ved kjøp av boligeiendom. Rett til eiendomsfradrag oppstår på tidspunktet for mottak av sertifikatet for kjøp av bolig. En slik rett oppstår også ved utforming av overdragelses- og overtakelsesattest dersom eiendommen er ervervet ved deltagelse i delt bygging. Neste gang Kalenderår

skattyter har mulighet til å utøve sin rett til NV.

Skattefradrag for personlig inntektsskatt for pensjonister og deres registrering er temaet for følgende video:

Skattefradrag ved kjøp av leilighet av pensjonister

Arbeider Frem til 2012 for å jobbe og ikke-yrkesaktive pensjonister

Det er verdt å merke seg at en arbeidende pensjonist betyr en borger som mottar skattepliktig inntekt. En pensjonist kan ikke jobbe offisielt, men leie ut en leilighet eller yte tjenester under en kontrakt. Hvis det betales skatt på denne inntekten, gjør dette at borgeren kan klassifiseres som en yrkesaktiv befolkning. Slike personer er betalere, noe som gjør at de kan motta NV på generelt grunnlag. Tidligere kunne de ikke kreve fradrag for tidligere skatteperioder, men i 2014 hadde yrkesaktive og ikke-yrkesaktive pensjonister like rettigheter. Pensjonist fortsetter arbeidsaktivitet, mottar ikke bare fradrag for de foregående 3 årene før kjøp av bolig, men fortsetter også å motta dem mens du jobber inntil maksimal betaling er nådd.

For å beregne skattefradraget er beløpet på 2 millioner rubler lovlig bestemt. Ved 13% skatt skal ikke mer enn 260 000 rubler betales. Hvis kjøpesummen er mindre enn det lovlige maksimum, beregnes NV ut fra det. Ved kjøp av boligeiendom verdt 1 million rubler, vil fradragsbeløpet være 130 tusen rubler. Samtidig gjør boligkjøp i fremtiden at du kan dra nytte av gjenværende NV til du når maksimalt.

Disse reglene gjelder for alle kategorier av borgere som hevder å få skattefradrag ved kjøp av bolig. Men arbeidspensjonister har en fordel - de kan ikke bare motta NV for de foregående 3 årene før oppkjøpet, men også fortsette å motta det mens de jobber, inntil maksimale utbetalinger er nådd.

Jobber ikke

Ikke-yrkesaktive pensjonister kan kun benytte overføringen fra de foregående 3 årene og kjøpsåret. Selv om beløpet på skyldige utbetalinger er større, men 13 % av skatter fra tidligere år ikke var nok til å dekke det, blir det ingen ytterligere overføringer, siden pensjonen ikke beskattes. Det er ingen spesielle fordeler gitt for militære pensjonister - NV for denne kategorien borgere beregnes i henhold til generelle kriterier og avhenger av om borgeren fortsetter skattepliktig arbeidsvirksomhet.

Vanskeligst er det med hensyn til skattefradrag for uførepensjonister. For mange er dette den mest uoversiktlige situasjonen – alle pensjonister har krav på fradrag, men de kan ikke kreve det. Dette er faktisk ikke helt korrekt informasjon - alt avhenger av pensjoneringstiden, året for kjøp/salg av boligeiendom og tilstedeværelse/fravær av skattepliktig inntekt.

Det gis ikke fradrag:

Pensjon i mer enn 4 år uten å drive avgiftspliktig arbeidsvirksomhet
Bruk av NC frem til 2014 eller påfølgende oppnåelse av maksimalt skattefradrag.

Dersom en uførepensjonist som har mottatt sosialstønad i mer enn 4 år hadde skattepliktig inntekt (utleie av bolig, kjøretøy, avtaletjenester, arbeid), så ytes NV. Denne retten kan bare utøves dersom det betales personlig inntektsskatt. Utleie av bolig uten å betale skatt innebærer ikke at det foreligger fradragsgrunn.

NV er også påkrevd hvis en uførepensjonist nylig gikk av med pensjon, og før det hadde en offisiell jobb og var personlig inntektsskattyter. I dette tilfellet, i fravær av dette øyeblikket ved avgiftspliktig arbeidsaktivitet foretas beregningen av NV etter samme ordning som for ikke-yrkesaktive pensjonister. Dersom en uføretrygdet pensjonist fortsetter å jobbe, så anvendes ordningen for den yrkesaktive befolkningen.

Ansvarlige myndigheter

Selve begrepet skattefradrag indikerer hvilke myndigheter som er ansvarlige for utbetalingen. IC-beløp dannes på grunnlag av personlig inntektsskatt betalt av en bestemt borger. For å få fradrag må du derfor kontakte skattekontoret.

Det er viktig å vite at det er nødvendig å sende inn dokumenter til Federal Tax Service på registreringsstedet for borgeren. Unntaket er tilstedeværelsen av midlertidig registrering på bostedet. I dette tilfellet kan du kontakte Federal Tax Service på stedet for midlertidig registrering, registrere deg som skattyter og sende inn dokumenter der. I andre tilfeller, selv om du er i en annen by, må du kontakte Federal Tax Service på ditt registreringssted. Du kan også sende dokumenter med et verdifullt brev med en inventar.

Refusjon av inntektsskatt når en pensjonist kjøper bolig - temaet i videoen nedenfor:

Liste over nødvendige dokumenter

For å gi eiendomsfradrag må du levere en viss pakke med dokumenter. For vanlige arbeidsborgere og pensjonister er det en minimumsstandardpakke med dokumenter for å få fradrag.

Dette er 6 dokumenter:

Pass.
Uttalelse.
Dokumenter som bekrefter betaling for bolig.
Attest for boligeiendom eller akseptattest.

I tillegg kreves kopi av avtalen med banken. Også om ønskelig skattefradrag kan deles mellom ektefeller. I dette tilfellet er en annen uttalelse vedlagt. For pensjonister er det et annet obligatorisk dokument - et pensjonsbevis.

Steg for steg prosedyre

Prosessen med å skaffe en IC er ganske enkel og krever ingen ekstra handlinger når du sender inn en komplett pakke med dokumenter. Konvensjonelt er hele prosedyren delt inn i to stadier:

Bli kjent med listen over dokumenter og deres utarbeidelse.
Innlevering av søknad med dokumenter til skattekontoret på registreringsstedet.

Det er faktisk mange som møter vanskeligheter når de søker HF. Dette har ofte med tidsfrister å gjøre. Du må vite at fradraget må sendes inn neste år etter at transaksjonen er gjennomført innen 30. april. Erfarne advokater anbefaler å søke NV i andre halvdel av januar. Dette er den travleste tiden på skattekontoret. I dette tilfellet, hvis det er noen nyanser med den innsamlede pakken med dokumenter, kan pensjonisten stole på en lengre og detaljert forklaring alle aspekter som krever korrigering. Allerede i slutten av mars, begynnelsen av april, vil det være en stor kø av personer som sender inn retur ved skattekontoret, dette vil frata de ansatte i Federal Tax Service muligheten til å forklare i detalj og flere ganger hva som er galt i dokumentene .

Hvis dokumentene godtas av skattekontoret, vil dataene fra dem bli sendt til verifisering i nær fremtid. Denne perioden tar omtrent 30 dager. Etter dette, innen 3 måneder vil det forfalte fradraget bli innbetalt til bankkontoen som er angitt i søknaden for NV.

Viktig informasjon

Det er verdt å vite at NV i eiendomstransaksjoner på ingen måte er relatert til. Etter loven kan både yrkesaktive og ikke-yrkesaktive pensjonister kreve fradrag ved boligkjøp. Sosiale ytelser eller for ikke-arbeidende pensjonister gis ikke. Mens personer som fortsetter lønnet arbeid kan kvalifisere for tilbakebetaling av en del av midlene som er brukt.

Du bør også vite at for sent innlevering av dokumenter for NV reduserer utbetalingsbeløpet. Dersom søknaden om å bruke overføring av stønadssaldo skjedde senere enn ett år etter at transaksjonen ble gjennomført, vil et mindre antall år bli tatt i betraktning. Dersom det søkes i tide, regnes de foregående 3 år før erverv av fast eiendom.

Dersom det har gått mer enn 3 år siden erverv av boligeiendom, bortfaller retten til å overføre fradraget til tidligere år. Det samme gjelder de tilfellene når en ikke-yrkesaktiv pensjonist som sluttet i skattepliktig arbeid for mer enn 3 år siden søker IC. Samtidig beholder han retten til fradrag dersom han kommer tilbake i arbeid.

Enda mer om skatterefusjon ved kjøp av bolig av en pensjonist i videoen under:

Hver pensjonist kan tilbakebetale midlene som er betalt til budsjettet, men det er mange nyanser i motsetning til det vanlige fradraget for ikke-pensjonister.

Hvis du ikke finner svaret på spørsmålet ditt i artikkelen, spør det i denne artikkelen, vi vil definitivt svare og hjelpe.

Skatterefusjon ved kjøp av leilighet i 2019 for ikke-yrkesaktive pensjonister

Hvis en pensjonist ikke jobber noe sted, kan en slik borger ikke kreve skatterefusjon. Fordi hvis han får statspensjon, som ikke er beskattet (klausul 2 i artikkel 217 i den russiske føderasjonens skattekode), har han ikke skattebeløp betalt til budsjettet. Det betyr at han ikke har noe å returnere fra budsjettet.

Men dette gjelder ikke inntekt fra:

fra salg av fast eiendom, aksjer og annen eiendom;
boliglevering og ikke-boliglokaler for leie, i dette tilfellet må du vite at leieavtaler inngått for en periode på opptil ett år ikke er gjenstand for registrering, men selv om det er noen, gis fradrag på samme grunnlag;
annen inntekt som det betales personlig inntektsskatt av.

Hvis en pensjonert statsborger ikke jobber, men har ovennevnte inntekt underlagt personlig inntektsskatt, kan han kreve skattefradrag på generelt grunnlag.

Dersom en ikke-yrkesaktiv pensjonist ikke har slik inntekt og kun lever av pensjonsutbetalinger, er det i noen tilfeller mulig å overføre skattefradraget til tidligere skatteperioder hvor pensjonisten hadde personskattepliktig inntekt.

Hvordan få fradrag ved kjøp av leilighet til en yrkesaktiv pensjonist

Innbyggere som har gått av med pensjon, men fortsetter i arbeid, kan benytte seg av skattefradraget på generelt grunnlag, uavhengig av når de sluttet i arbeid, og de har fortsatt rett til særpensjonsoverføring av fradraget til tidligere perioder.

Eksempel

Ivanov O.L. Siden 2014 ble han pensjonist, men fortsatte å jobbe.

kjøpte leilighet i 2016;
I 2019 søkte jeg skattekontoret og returnerte skattene for 2018, 2017 og 2016 på generelt grunnlag. Fordi Han er pensjonist, så han benyttet seg av overføringen og kom tilbake for 2015 også.

Overføring av skattefradrag for pensjonister

I motsetning til vanlige borgere har pensjonister en fordel i tidspunktet for å motta fradrag. Denne kategorien mennesker kan dra nytte av overføring av fradrag, som ikke er tillatt for vanlige borgere.

Hvor mange år før kan en pensjonist få skattefradrag for leilighet?

Uavhengig av dato for kjøp av leiligheten, kan en pensjonist i de fleste tilfeller tilbakebetale den personlige inntektsskatten som er betalt for de siste 4 kalenderårene. Men for å overføre eiendomsskattefradraget til tidligere perioder, må pensjonisten ha passende inntekt i de periodene, ellers gis ikke ytelsen.

Eksempel

Stepanov K.N. I 2017 kjøpte jeg boliglokaler, men fradraget i 2018 ble ikke mottatt fullt ut. Han gikk av med pensjon i 2018, men fortsatte å jobbe. Tilbakebetalingen vil bli utsatt til 2019 og i tillegg, hvis det gjenstår en saldo som skal overføres, vil Stepanova K.N. kan sende inn dokumenter for betaling for tidligere år, det vil si for 2015-2017.

Når du kjøper en bolig, må du ta hensyn til noen funksjoner og ikke utsette å motta penger for lenge. Selv om en skatterefusjon kan utstedes i 2019 for 2015-2018 inklusive, vil denne perioden i 2020 bli forkortet med ett år og nedtellingen starter fra 2016.

Eksempel

Ibragimov P.R. som pensjonist siden 2014, kjøpte jeg bolig samme år, men på grunn av uvitenhet om loven søkte jeg ikke om ytelsen og brukte ikke retten til å overføre den, men kunne ha søkt i 2015 og fått fradrag for 2014, 2013, 2012, 2011
Men P.R. Ibragimov anket. minus fradraget først i 2017, i så fall kunne han kun motta fradraget for 2013 og 2014.

Fradrag for kjøp av bolig i felleseie av ektefeller til pensjonister

Hvis det inngås en transaksjon for kjøp av et hjem til felles eierskap av gifte, er det også nødvendig å legge til:

ekteskapsdokument;
avtale mellom mann og kone om fordeling av aksjer;
pensjonistbevis, dersom begge er pensjonister.

Dessuten, ifølge stillingen Høyesterett, selv om boligen er registrert på navn til en av de gifte, kan også den andre, som ikke er hjemmelshaver, få skattelette og få tilbakeholdt inntektsskatt i form av fradrag.

Eksempel

Ryazanov P.D. og Ryazanova B.O. inngikk i 2016 avtale om registrering i felleseie leiligheter. Begge har vært pensjonister siden 2016 og har rett til refusjon. Ved å undertegne avtale om fordeling av formuesfradrag med 1⁄2 aksje vil de få penger hver til sin konto for de siste årene.

Eksempel

Serov L.Zh. og Serova A.R. Vi kjøpte bolig i 2017 og i år ble kona pensjonist, og mannen fortsatte å jobbe. I denne situasjonen kan de dele aksjene etter eget skjønn. For kona, tatt i betraktning tidligere betalt skatt, kan det etableres en mindre andel, tilstrekkelig til å tilbakeføre midlene til henne som pensjonist, og for mannen en større andel, siden han ikke slutter å jobbe og betale den etablerte skatten. Den angitte avtalen påvirker ikke andelsforholdet ved deling av ektefellers formue, fordi formålet med den kun er å fastsette andelen i fradraget.

Skattefradrag for militærpensjonister

Ansatte i rettshåndhevelsesbyråer og Forsvarsdepartementet i Den russiske føderasjonen betaler også en statlig inntektsskatt med en sats på 13%. Og derfor skattefradrag ved kjøp av eiendom for militære pensjonister gitt på samme måte som andre personer i denne kategorien.

Et unntak er dersom boligen er kjøpt med penger levert av arbeidsgiver, og arbeidstakeren ikke har bidratt med egne penger til kjøpet. Under slike forhold eiendomsskattefradrag for militærpensjonist er ikke gitt, siden han ikke pådro seg utgifter, og midlene ble gitt over det aktuelle statsbudsjettet. Men hvis du måtte betale ekstra, kan du få skatterefusjon.

Eksempel

Ryazantsev P.K. fikk et sertifikat for 1 567 789 rubler. Han kjøpte et hjem i 2016 for 1 987 000 rubler og sa opp samme år. Den totale mengden investerte midler var 419 211 rubler. Fra det angitte beløpet har han rett til å utøve retten til skatterefusjon og returnere 54 497 rubler.

Endringer i 2019 i fradrag for kjøp av bolig for pensjonister

For første gang hadde pensjonister bruksrett til overføring av fradrag 1. januar 2012, men det var begrenset til en snever krets av personer. De pensjonistene som ikke jobbet eller mottok annen skattepliktig inntekt med en sats på 13 %, kunne få statlig lettelse.

Fra 01/01/2014 fikk de som sa opp på grunn av alder eller andre årsaker, men fortsatte å tjene ekstra penger, denne retten.

Siden denne perioden har det blitt gjort endringer, og det har nå de som jobber muligheten til å få skattefradrag ved kjøp av leilighet, samt de som ikke er medlemmer arbeidsforhold pensjonister ().

I dag vil enhver pensjonist få fradrags- og overdragelsesrett ved kjøp av leilighet, uavhengig av om han jobber som pensjonist eller ikke.

Hvilke dokumenter kreves for at en pensjonist skal gjøre fradrag?

utsagn i henhold til et gitt utvalg;
en erklæring, hvis skatten for foregående år er gjenstand for tilbakebetaling, eller flere erklæringer, hvis penger for tidligere år returneres;
etablere tittel (avtale, skjøte, utdrag fra Unified State Register of Real Estate, som er tilgjengelig hvis sertifikatet ikke allerede er utstedt);
pensjonistens ID;
vigselsattest og søknad om fordeling av formuesfradrag mellom ektefeller (om nødvendig);
sertifikater i form 2-NDFL om lønn for siste år;
betaling for påløpte utgifter.

Til registrering av fradrag ved kjøp av leilighet til pensjonist det er nødvendig å sende inn ovennevnte dokumenter til Federal Tax Service og innenfor fire måneder En refusjon vil bli utstedt.

Pensjonister som fordeler formuesfradraget i aksjer, i likhet med andre skattytere, må vite at ved dødsfall til en skattyter som ikke fullt ut har utnyttet sin andel av fradraget, overføres ikke resten til gjenlevende skattyter og han vil ikke kunne benytte seg av fradraget for seg selv eller for avdøde.

Er det skattefradrag for medisinsk behandling for ikke-yrkesaktive pensjonister? Dette spørsmålet er mer relevant enn noen gang i disse dager. Tross alt blir vi oftere og oftere tilbudt betalte medisinske tjenester: tannproteser, operasjoner, undersøkelser, og vi må bruke enorme summer på medisiner.

Hvor flott det ville være å få tilbake i det minste en del av pengene brukt, i det minste i beløpet på 13 prosent (inntektsskatten i Russland). Dessuten sørger staten for slike skattefordeler som et sosialt skattefradrag.

I praksis, for å kompensere for medisinske utgifter og, må du først betale denne inntektsskatten, og pensjonisten er blant de heldige "misligholdene": det gjøres tross alt ingen fradrag i pensjonen.

Så hva skal en eldre person som trenger betalt behandling gjøre?

La oss gi pensjonisten Ivan Petrovich Dedushkin rett til å forstå dette problemet. Helten vår trengte for eksempel å få fikset tennene, og han dro til en betalt klinikk. Hvordan få skattefradrag for behandling for pensjonist?

Til å begynne med, la oss presisere at uavhengig av kategorien til søkeren om skatterefusjon, er det en rekke generelle betingelser for skattebetalinger.

For det første må den medisinske institusjonen der Dedushkin henvender seg for å få hjelp ha lisens for å yte de riktige tjenestene.
For det andre skal behandlingen som gis til pensjonisten eller legemidlene som legen foreskriver, inngå i legemidlet som er godkjent av Staten. Listen er forresten ganske omfattende, og til og med tannproteser passer for oss.
For det tredje er det en maksimal terskel som begrenser skattefradraget for medisinske tjenester - dette er 120 000 rubler. 13% av dette beløpet kan refunderes - 15 600 rubler. Unntaket er den såkalte betalingen som ikke er begrenset av "taket".

Når det gjelder dyr behandling, er det igjen en liste over tjenester som faller inn under denne kategorien. For det meste er dette komplekse operasjoner eller behandling av alvorlige sykdommer.

Og til slutt, for det fjerde, i tillegg til å begrense det maksimale beløpet som skal betales, vil det ikke være mulig å returnere mer penger enn Dedushkin betalte til staten i form av personlig inntektsskatt.

Eksempel. Ivan Petrovich jobber fortsatt og mottar en lønn på 8500 rubler. Fra denne lønnen holdes 1 105 rubler tilbake månedlig, og 13 260 rubler akkumuleres i løpet av året. Nå, når han returnerer inntektsskatt, sender Dedushkin til inspektoratet en 3-NDFL-erklæring for året, som indikerer dette beløpet. Uansett hvor mye helten vår betaler for "nye tenner", vil han returnere mer enn 13 260 rubler. han vil ikke kunne.

Det er vel nok om restriksjoner. La oss gå videre til metodene som en pensjonist kan bruke for å få skattefradrag.

Metode 1. Merinntekt

Som nevnt ovenfor, for å kvalifisere for skattefradrag, må du betale personlig inntektsskatt med en sats på 13 %.

Statens pensjon beskattes ikke, og dette er hovedproblemet når man søker om fradrag for eldre. Men hva om Ivan Petrovich har en inntekt?

Så Dedushkin kan være en arbeidende pensjonist. I dette tilfellet holdes 13% tilbake fra lønnen hans, og rettighetene hans til refusjon er identiske med rettighetene til enhver annen arbeidsborger.

Og Dedushkin kan også ha tilleggsinntekt og betale personlig inntektsskatt på sistnevnte. Denne skatten er underlagt:

inntekt fra leie av bil eller leilighet;
salg av eiendom som har vært eid i mindre enn tre år (og for en leilighet - mindre enn fem år);
enhver annen inntekt (engangs eller permanent) som det betales personlig inntektsskatt på.

Og i dette tilfellet kan Ivan Petrovich som hovedregel returnere deler av midlene ved å bruke et skattefradrag.

Metode 2. Skatterefusjon for tidligere år

Skattelovgivningen tillater skatterefusjon for behandling innen tre år. Hva betyr dette?

Ved beregning av fradragsbeløpet tas personskatten som ble betalt samme år som behandlingen ble tatt. Etter å ha besøkt tannlegen trenger Ivan Petrovich imidlertid ikke umiddelbart å løpe til skattekontoret. Men det er fornuftig å lagre dokumentene!

Eksempel 1. La oss anta at Ivan Petrovich trakk seg i mai 2015. Samme år henvender han seg til tjenestene til betalte leger. Nå, for å returnere deler av de brukte midlene, kan Dedushkin henvende seg til skattemyndighetene i 2016, 2017 eller til og med 2018. Til tross for at pensjonisten ikke har betalt skatt siden juni 2015, har han krav på tilbakebetaling av personlig inntektsskatt for perioden januar til mai 2015.

Eksempel 2. En annen situasjon er mulig. Som før skjedde appellen til lønnede leger i 2015, men nå er Dedushkin i høy alder og har ikke jobbet på mange år. Og samme år solgte han leiligheten og betalte 13% til staten av mottatt beløp. Og i dette tilfellet kan Ivan Petrovich sende inn en erklæring for 2015 innen tre år og kreve midler tidligere betalt fra salg av eiendom.

Så hvis du planlegger å motta inntekt som du må betale personlig inntektsskatt fra, og du trenger betalt behandling, er det fornuftig å kombinere forretning med fornøyelse.

Metode 3. Vennlig familie

Det er mulig å få skattefradrag ved å betale ikke bare for din behandling, men også for dine nærmeste: foreldre, ektefelle, barn under 18 år. Pensjonisten Dedushkin kan også benytte seg av dette.

La Ivan Petrovich ikke jobbe på lenge og ikke ha noen ekstra inntekt. Men han har et annet trumfkort - han har vært lykkelig gift i lang tid. Samtidig jobber og mottar Madame Dedushkina fortsatt offisiell inntekt. Hun kan gå til skattekontoret for å få dekket utgifter til ektefellens behandling.

En annen mulighet til å returnere deler av pengene som er brukt, er å henvende seg til Ivan Petrovichs sønn for å få hjelp. La ham betale for behandlingen av forelderen, og da vil sønnen kreve å få 13 % av kostnaden betalte tjenester pensjonert forelder.

Det viktigste er at det skal utstedes betalingsdokumenter til den som skal få skattefradraget! Og hvordan innbyrdes oppgjør skal skje er en familiesak.

Refusjon for behandling for pensjonister

Til tross for at loven ikke gir mulighet for skatterefusjon for behandling for ikke-yrkesaktive pensjonister, er det muligheter for å spare på behandlingen.

Derfor, når du forlater den medisinske institusjonen, stopp i et minutt - ta et sertifikat for betaling for medisinske tjenester for skattekontoret. Eller kanskje en av de oppførte måtene å få sosialfradrag for behandling passer for deg?

Hvis du trenger personlig råd eller hjelp til å fylle ut 3-NDFL-erklæringen, kan du gjerne gå. Vi jobber raskt og med glede! Og for å bekrefte dette

Siste oppdatering: 17.06.2018

Spørsmål:

Kan en yrkesaktiv eller ikke-yrkesaktiv pensjonist få skattefradrag ved kjøp av leilighet? Hvordan kan han få inntektsskatten tilbake hit? Kan en pensjonist få skattefradrag ved salg av leilighet?

Svar:

Til tross for mange avklaringer om skattefradrag, på grunn av innbyggerne ved kjøp og salg av leiligheter, mange pensjonister Spørsmål gjenstår. Av en eller annen grunn tok ikke skattemyndighetene behørig hensyn til en så stor, eldre og nysgjerrige kategori av våre innbyggere. Og for dem er det virkelig nyanser i applikasjonen eiendomsskattefradrag i eiendomstransaksjoner. Det er dette spørsmålet vi nå skal vurdere.

Hvis du er pensjonist kjøpte leilighet til meg selv, hvordan kan han få skattefradrag ( de. få tilbake din personlige inntektsskatt) hvis det ikke fungerer lenger? Hva om han fortsetter å jobbe? Hva om du er pensjonist? solgte leiligheten min, hvordan kan han redusere skattegrunnlaget sitt?

La oss se på disse situasjonene én etter én. Alt som er sagt nedenfor er sant både for eiendomsmarkedet og for.

Skattefradrag for pensjonister ved kjøp av leilighet

La oss si med en gang at hvis ikke-arbeidende pensjonist kjøpte en leilighet, så har han, som alle andre borgere i Russland, rett til å motta eiendomsskattefradrag. Men han har ikke alltid en slik mulighet. Hvordan det? Nå skal alt bli klart.

La oss minne om at ved boligkjøp gjelder skattefradraget på kjøpers nåværende og fremtidige inntekt ( for eksempel til lønn), som han betaler personlig inntektsskatt tilsvarende 13%. Et slikt fradrag reduserer med andre ord skattegrunnlaget og lar ham tilbakeføre fra budsjettet en del av pengene han betaler der i form av personlig inntektsskatt. For hvilke år? Generelt gjelder dette kjøpsåret og påfølgende år, men for pensjonister er det spesielle vilkår ( om dem nedenfor)..

Maksimumsbeløpet for et slikt skattefradrag er 2 millioner rubler. EN maksimalt refusjonsbeløp, henholdsvis er lik:

2 000 000 X 13 % = 260 000 gni.

Dersom bolig ble kjøpt ved hjelp av huslån, så legges et nytt fradrag til ( i tillegg til den første), allerede med 3 millioner rubler. Dette fradraget gjelder kun rentebeløpet som betales på lånet. OG maksimalt beløp som skal refunderes fra betalte renter, henholdsvis er lik:

3 000 000 X 13 % = 390 000 gni.

Hva er spesielt med å få skattefradrag? ved kjøp av leilighet som pensjonist? Og faktum er at de fleste pensjonister, selv om de får inntekt i form av pensjonene sine, ikke betaler personlig inntektsskatt på dem. Derfor har de ingenting å returnere. Men her er det nyanser igjen. La oss først vurdere ikke-yrkesaktive pensjonister.

La du merke til uttrykket "de fleste pensjonister"? Så ikke alt? Ja, ikke alle. Faktum er at selv om alle pensjoner er inntektsført enkeltpersoner(Åpnes i en ny fane.">klausul 7, paragraf 1, artikkel 208 i den russiske føderasjonens skattekode), men bare pensjoner mottatt fra ikke-statlig pensjonsfond, og bare hvis avtalen med et slikt fond ble inngått av arbeidsgiverorganisasjonen, og ikke av individet selv (Åpnes i en ny fane.">Klausul 2, artikkel 213.1, den russiske føderasjonens skattekode). pensjoner som ytes stat pensjonsfond er fritatt for personlig inntektsskatt (åpnes i en ny fane.">klausul 2, artikkel 217, skatteloven i den russiske føderasjonen). Alle finansierte pensjoner er også fritatt for personlig inntektsskatt (åpnes i en ny fane."> klausul 1, artikkel 213.1, den russiske føderasjonens skattekode).

Det betyr at ikke-arbeidende pensjonist kan få skattefradrag ( returnere personlig inntektsskatt) ved kjøp av leilighet bare hvis han mottar pensjonen fra en ikke-statlig pensjonskasse som arbeidsgiveren har betalt inn. Hvis han mottar vanlig folkepensjon (Åpnes i ny fane.">PFR-fond), betales det ikke skatt på det, og det vil derfor heller ikke være mulig å returnere det. Men!...

Men her, igjen, er det en nyanse! De pensjonistene som kjøpte leilighet etter pensjonering ( både statlig og ikke-statlig), har de en rett få tilbake tidligere betalt personskatt fra lønnen for de tre foregående årene(Åpnes i en ny fane.">paragraf 4, klausul 3, artikkel 210 i den russiske føderasjonens skattekode og åpner i en ny fane.">klausul 10, artikkel 220 i den russiske føderasjonens skattelov). Selvfølgelig innenfor de maksimale beløpene som er angitt ovenfor.

Bare pensjonister har denne muligheten, og i denne har de en fordel fremfor alle andre borgere. Formelt kalles dette «overføring av saldo av eiendomsskattefradraget til tidligere skatteperioder» . Oversatt til menneskelig språk dette betyr at dersom en pensjonist har kjøpt leilighet, kan han søke ( utsette) skattefradrag på inntekten din i de 3 årene før kjøpsåret av leiligheten ( se eksempel nedenfor). Hvis pensjonisten i årene før kjøpet ikke lenger jobbet og ikke mottok inntekt, da overføringsfradrag det vil rett og slett ikke være noe for det, og han vil «brenne ut».

I tillegg kommer fristen for å sende inn søknad om fradrag med overføring! Slik at en pensjonist for kjøp av leilighet kan få skattefradrag fra inntekten de siste 3 årene ( arrangere en "saldooverføring"), Han må søke om fradrag i tide! Det vil si i året etter kjøpsåret ( rapportering skatteperiode). Dersom han sender inn søknaden senere, i de påfølgende år, reduseres antall år fradraget kan overføres tilsvarende ( Vil åpnes i ny fane.">Brev fra Finansdepartementet datert 21. mars 2016, 11. ledd).

♦ Eksempel (Tilbakeføring av personlig inntektsskatt til pensjonist for tidligere år) ♦

Angående arbeidende pensjonister, så er situasjonen her lik. Ved kjøp av leilighet har yrkesaktive pensjonister, samt ikke-yrkesaktive, rett til overføring av «skattefradragssaldo» for de tre årene før kjøpet. Men på plussiden kan yrkesaktive pensjonister bruke samme fradrag for sine løpende inntekt , som oppsto i året for kjøp av bolig.

Det er, arbeidende pensjonister Det er flere muligheter for å bruke eiendomsskattefradrag. Først påføres det til pensjonistens løpende inntekt , og hvis hele det nødvendige fradragsbeløpet fra løpende inntekt ikke tas, så gjenstår den resterende delen ( den samme "resten") overføres til tre år før kjøpet .

Så en pensjonist kan returnere inntektsskatt ved kjøp av leilighet i følgende tilfeller:

Pensjonisten fortsetter å arbeide og mottar personskattepliktig inntekt;
Pensjonisten jobbet i en, to eller tre ( maksimum) senere år, før kjøpsåret av leiligheten;
Pensjonisten mottar pensjon fra en ikke-statlig pensjonskasse (NPF), som arbeidsgiveren betalte inn til.

Skattefradrag for pensjonister ved salg av leilighet

Ved salg av leilighet Skattefradraget for pensjonister er ikke forskjellig fra bruken av dette fradraget for alle andre borgere. Hva slags pensjon får pensjonisten? stat eller ikke-statlig), om det fortsetter å fungere eller ikke spiller ingen rolle.

For de som ikke husker hva dette fradraget er, la oss fortelle deg at ved salg av en leilighet får selgeren inntekt som han er forpliktet til å betale 13 % skatt på. Et skattefradrag i dette tilfellet lar deg redusere skattegrunnlaget til selgeren og redusere skattebeløpet tilsvarende.

Pensjonister har rett til å søke om skattefradrag. For eksempel solgte borger Prokhorov en to-roms leilighet som han arvet for mindre enn 3 år siden for 5 millioner rubler. Samme år kjøpte han en tre-roms leilighet for 7,5 millioner rubler. Pensjonisten er pålagt å betale skatt for den solgte leiligheten.

Samtidig har han rett til å redusere skattegrunnlaget med 1 million rubler. Personlig inntektsskatt som skal betales vil bli beregnet som følger: (5000000-1000000)*13%=520000 rub.

Men Prokhorov har rett til å søke om et fradrag på 260 tusen rubler. for den kjøpte leiligheten, så han overfører 260 tusen rubler til budsjettet. (520 000–2 600 000 RUB).

Liste over dokumenter som kreves for skattefradrag

For å få fradrag må du gi inn Skattekontor følgende dokumenter:

2-NDFL-sertifikater mottatt fra arbeidsgiver.
Erklæringer i skjema 3-NDFL for årene etter mottak av fradraget.
Kontrakt om salg av en leilighet.
Utdrag fra Unified State Register som bekrefter.
Betalingsdokumenter som bekrefter betalingen for leiligheten.
Aksept og overføringsbevis for boliglokaler.
Bankkontodetaljer for overføring av penger.
Søknad om fritt fradrag.

Dette vil hjelpe deg å unngå problemer med eiendom.

Å selge barnets andel er en svært kompleks sak som bare bør gjøres som en siste utvei! Vår snakker i detalj om denne prosedyren.

Hvilket ansvar har en utbygger dersom han ikke overholder byggefrister? Det er all informasjon om dette emnet.

Prosedyre for å motta fradrag

Prosedyren for å få skattefradrag innebærer går gjennom en rekke stadier:

Tinglysing av eiendomsrett til leilighet i Rosreestr.
Signering av akseptbeviset for leiligheten.
Samling nødvendige dokumenter for skattekontoret: innhenting av attest fra arbeidsgiver og utfylling av erklæring i skjema 3-NDFL.
Innlevering av dokumenter til skattekontoret innen 30. april året etter kjøp av leilighet.
Kontrollere dokumentasjon og fatte vedtak i Skattetilsynet.
Overføring av trekk til pensjonistens bankkonto.

Loven gir også Alternativt alternativ får fradrag. Uten å vente til årsskiftet bør pensjonisten kontakte Skattetilsynet og fremlegge dokumenter som bekrefter kjøp av leilighet i inneværende år.

Ut fra deres vurdering vil tilsynet gi melding om fradraget.

Du må kontakte regnskapsavdelingen på pensjonistens arbeidssted, hvoretter personlig inntektsskatt ikke lenger trekkes fra lønnen hans, inntil beløpet for utrukket skatt når det nødvendige fradraget.

Arbeidende pensjonister får altså skattefradrag på lik linje med andre kategorier yrkesaktive borgere. Samtidig gis de mulighet til å overføre fradraget til de tre årene før kjøp av leiligheten.