Opstilling af regnskabspraksis i 1s 8.3. Regnskabspolitikker for organisationer afhængigt af skattesystemet

Del 2.

Regnskabspolitikker for organisationer afhængigt af skattesystemet.

Regnskabspraksis i 1C virksomhedsregnskabsprogram 8 skal oprettes for hvert år! Selvom du kopierer sidste års regnskabspolitik, skal du sørge for at gennemgå alle fanerne og tjekke dem, som hvis lovgivningen ændres, og programmet forbedres, kan noget ændre sig.

OBS: Direkte udgifter på fanen "Indkomstskat" ved kopiering regnskabspolitik ikke kopieres, skal de oprettes på ny ved at klikke på knappen "Angiv listen over direkte udgifter" og vælge muligheden for at kopiere fra sidste år eller, hvis de nægtes, udfyldes i henhold til artikel 318 i Den Russiske Føderations skattelov. Sådan opsætter du direkte udgifter korrekt, står der i artiklen .

Før du opsætter din regnskabspolitik, skal du tjekke.

Forenklet skattesystem:

1. Når du vælger knappen "Forenklet", kommer fanen for forenklet skattesystem frem, hvor vi vælger "Beskatningsgenstand "Indkomst" eller "Indkomst minus udgifter".

2. Når vi vælger objektet "Indkomst", vælger vi proceduren for skattemæssig afspejling af forskud fra køber. Vi fastsætter datoen for overgangen til det forenklede skattesystem og, hvis der tidligere var et generelt skattesystem, fastsatte vi datoen for overvågning af overgangsperiodens bestemmelser.

3. Ved valg af objektet "Indkomst minus udgifter" vælger vi proceduren for skattemæssig afspejling af forskud fra køber. En yderligere fane "Udgiftsregnskab" vises.

4. Denne fane angiver som standard under hvilke betingelser omkostninger til materialer, varer og moms vil blive accepteret, og giver også mulighed for at tilføje betingelser.

De resterende faner udfyldes på samme måde som fælles system beskatning.

Generelt skattesystem:

1. På fanen " Generel information» vælge skattesystem og aktivitetstype. Hvis du bruger konti 20,23,25,26, skal du vælge aktivitetstypen "Produktion af produkter, udførelse af arbejde, levering af tjenester." Hvornår engroshandel, hvis ingen af disse konti bruges, og heller ikke detailhandel, ingen grund til at sætte kryds. Hvis de relevante afkrydsningsfelter er markeret, vises yderligere faner for Produktion, UTII og Detail.

2. På denne fane vælger vi metoden til beregning af afskrivninger i NU og angiver ejendomsskattesatserne.

Ejendomsskattesatsen skal ikke angives hvert år. Tilføje næste post kun nødvendigt ved ændring af satsen, med angivelse af fra hvilket nummer. Det er også angivet her skattefordele og anlægsaktiver, der på særlig måde er ejendomsskattepligtige.

3. På fanebladet afregninger med modparter kan vi angive proceduren for oprettelse af reserver for dubiøse debitorer i regnskabs- og skatteregnskabet samt posten indtægter og udgifter.

4. Lagerfanen er ansvarlig for at afskrive varer fra lageret. Hvis "Ved gennemsnit" er indstillet, vil "vareomkostningsjustering" ved afslutning af måneden justere prisen i henhold til det vægtede gennemsnit. For FIFO skal regnskab for partier og lagre indstilles i regnskabsparametrene.

5. Hvis den type aktivitet, der er ansvarlig for 20,23,25,26 konti, er inkluderet i menuen "Enterprise" - "Accounting Parameters", så vil vi i regnskabspolitikken se fanen "Produktion". På denne fane angiver vi, hvilke dokumenter der skal afspejle implementeringen. Til planlagte priser - dokumentet "Lov om levering af produktionstjenester"; for omsætning - dokumentet "Salg af varer og tjenesteydelser".

Afbryderens position "I volumen af output" betyder, at der ved månedsafslutning vil fordelingen af direkte omkostninger mellem varegrupper for ydelser til egne afdelinger ske i forhold til antallet af leverede ydelser, og når omskifteren er placeret "Kl. planlagte priser” - i forhold til planlagte priser.

Den direkte omkostningsmetode betyder, at konto 26 lukkes til konto 90.08 (udgifter i løbende periode), dvs. produktionsomkostningerne vil ikke stige. I mangel af direkte omkostningsberegning 26 lukkes kontoen på konto 20 eller 23, og det er nødvendigt at etablere metoder til fordeling af indirekte omkostninger.

I fordelingsmetoderne angiver vi indirekte omkostningskonti 25 eller 26, som skal etablere et fordelingsgrundlag.

Udgavevolumen- fordelingen er proportional med den frigivne mængde indeværende måned leverede produkter og tjenester, udtrykt i kvantitative termer. Planlagt produktionsomkostning- fordeling i forhold til de planlagte omkostninger for produkter, der er frigivet i den aktuelle måned, og de leverede tjenester. Løn- fordelingen er proportional med omkostningerne ved at aflønne de vigtigste produktionsarbejdere. Materialeomkostninger- fordeling er proportional med materialeomkostninger afspejlet i omkostningsposter med typen af finansiel inklusion Materialeomkostninger.Direkte omkostninger- fordeling i forhold til direkte omkostninger omkostninger til hoved- og hjælpeproduktion for regnskab, direkte omkostninger til hoved- og hjælpeproduktion, generelle produktions direkte omkostninger vedr skatteregnskab;Udvalgte direkte omkostningsposter- fordeling i forhold til direkte omkostninger i henhold til omkostningsposter angivet i kolonnen Liste over omkostningsposter.Indtægter - fordeling på varegrupper, som: samtidig er angivet i omsætningen af konti 20.23 og i bilagene Salg af varer og tjenesteydelser på fanen "Services" (forudsat at metoden "Efter omsætning" er valgt i regnskabspraksis på "Produktion" ” faneblad for tjenester til tredjeparter) ), er samtidigt angivet i omsætningen af konti 20.23 og i omsætningen på konto 90.02 i korrespondance med konto 43 (salg af produkter), angivet i dokumenterne Salg af varer og tjenesteydelser på “Services ”-fanebladet, forudsat at: i regnskabspraksis på fanen ”Produktion” for ydelser til tredjeparter, er ”Efter omsætning”-metoden valgt, kolonnerne ”Direkte omkostningskonto” og ”Omkostningsfordeling” i registeret.

6. På fanen "produktfrigivelse". tjenester" angiver vi metoden til regnskabsføring af output: konto 40 (produktion, arbejde, tjenester) vil kun blive brugt, hvis regnskabet udføres til planlagte omkostninger.

Eller produktionsoutputtet vil straks blive afspejlet på konto 43 ( færdige produkter) og afvigelsen af den planlagte omkostning fra den faktiske vil blive inkluderet i produktionsomkostningerne, uanset metoden til regnskabsføring af output. Rækkefølgen af afsluttende divisioner (omfordelinger) kan vælges automatisk ved hjælp af den anden regnskabsmetode.

7. På denne fane angiver vi, at det er obligatorisk at oprette et dokument "WIP Inventory" i mangel af produktion og salg.

8. Regnskabsmetoden for varer i detailhandlen kan vælges i henhold til vareomkostningerne uden handelsmargin (Til anskaffelsespris) eller med handelsmargin (Til salgsværdi).

9. På fanen "Indkomstskat" angiver vi en liste over direkte udgifter til skattemæssige formål (). Ved kopiering af en regnskabspolitik oprettes denne liste på ny d Nyt år. Der kan ved et uheld forekomme posteringer, der vil forstyrre den korrekte lukning af konti 20,23,25,26, da når dette register åbnes, vises kun den første dag i regnskabsåret. For at se alle poster, for at søge efter fejl i lukning af konto 20 i NU, skal du deaktivere valg.

1C har regnskabsindstillinger, som vi skal definere for hele programmet. Men vi er nødt til at bestemme nogle af indstillingerne for hver specifik organisation. De er fastsat i organisationens regnskabspolitik.

Hvis du har et af de tidligere generationers programmer 1C 8: UPP, UT 10 eller Integrated Automation 1.1, så se opsætning af regnskabspraksis.

I den nye generation af 1C 8-programmer er mekanismen til at oprette en konto

politik adskiller sig væsentligt fra den gamle G8.

Hvis du fører regnskab for én organisation, så udfylder du regnskabspolitikken i menuen:

Stamdata og administration - Stamdata - Oplysninger om virksomheden - Oplysninger om organisationen.

Alle oplysninger om organisationen udfyldes her. Vi skal bruge fanen "Regnskabspolitikker og afgifter".

Hvis du vil administrere flere organisationer i ét program, skal du, før du begynder at opsætte regnskabspolitikker, aktivere muligheden for at tage højde for flere organisationer i indstillingerne. Lad os gøre det i menuen:

Stamdata og administration - Opsætning af Stamdata og sektioner - Enterprise.

Nu vil vejen til opsætning af regnskabspolitikken ændre sig lidt, da der tilføjes et menupunkt:

Referencedata og administration - Referencedata - Organisationer.

Her skal du oprette hver organisation og vælge en regnskabspolitik for hver. Hvis regnskabspraksis er den samme, så kan du vælge for forskellige organisationer det samme.

Faktisk kræver nogle indstillinger for regnskabspolitik at indstille de tilsvarende indstillinger i andre sektioner for at fungere korrekt.

For eksempel, hvis mindst én organisation har UTII eller separat regnskab til momssatser, skal du angive yderligere indstillinger for regnskab for varer i afsnittet Økonomiske resultater og kontrollerende. Jeg vil udtrykkeligt påpege dette i nogle situationer.

Men jeg laver en reservation med det samme. I denne artikel foregiver jeg ikke at være en fuldstændig beskrivelse af alle sådanne forbindelser. Før du starter, bør du gennemgå alle programindstillingerne for at indstille alle de regnskabsparametre, du har brug for, korrekt.

2. Regnskabspraksis i 1C 8.3 forGRUNDLÆGGENDE

Så i den organisation, vi oprettede på listen (eller i en enkelt organisation), åbner vi fanen "Regnskabspolitikker og skatter".

Under overskriften Regnskabspolitik ser vi en enkelt linje: hyperlinket "Opret ny". Klik på dette link og gå direkte til at udfylde regnskabspolitikken.

Opret et beskrivende navn. Så for at forstå, hvilken slags regnskabspolitik dette er. Dette er især nyttigt, hvis der er flere organisationer. For eksempel, hvis nogle juridiske enheder har samme regnskabspraksis, er det nok at oprette en regnskabspraksis og vælge den for alle sådanne organisationer.

Skatteregnskab

Marker afkrydsningsfeltet her, hvis din organisation bruger UTII. Og angiv grundlaget for fordelingen af udgifter efter type aktivitet (dem, for hvilke dette ikke vil blive angivet eksplicit).

Derudover skal du gå til menuen for at konfigurere UTII Stamdata og administration - Økonomiske resultater og controlling - Vareregnskab vælg batchregnskab og sæt flaget Separat bogføring af varer til momsbeskatning.

Afsnittet Økonomisk resultat og kontrol vil blive diskuteret mere detaljeret i en separat artikel.

Det er ikke nødvendigt at sætte dette flag, hvis du kun bruger programmet til ledelsesregnskab (f.eks. føres regnskab separat i Regnskab 3.0).

og Vælg hvilken afskrivningsmetode du bruger i skatteregnskabet: lineær eller ikke-lineær.

moms

Her bestemmes parametrene for særskilt regnskab til momssatser (dvs. når salget har satser på 0 % og uden moms). Der er kun to af dem. Hvis du har sådanne væddemål, så sæt flagene for de regler, du bruger.

Hvis du ikke fører separate optegnelser, skal du bare springe fanen over.

Vedligeholdelsen af særskilt regnskab for momssatser er konfigureret i afsnittet Stamdata og administration - Økonomiske resultater og controlling - Vareregnskab. Her skal du, ligesom for UTII, opsætte batchregnskab og afkrydsningsfeltet Separat vareregnskab for moms. Som jeg allerede har sagt, vil en separat artikel blive afsat til dette afsnit.

Reserver

Vi vælger en af mulighederne for beregning af vareomkostninger ved afskrivning. Som altid skal du være forsigtig - se om den valgte indstilling matcher de parametre, der er angivet i afsnittet Økonomiske resultater og controlling - Vareregnskab. For FIFO vil det for eksempel være obligatorisk at angive muligheden for batchregnskab (du kan ikke vælge Ikke brugt).

Der tilbydes to FIFO-muligheder her.

FIFO (vægtet)- lagervurdering ved hjælp af en mekanisme svarende til avanceret analyse fra SCP og Integrated Automation af den forrige generation. Saldi ved udgangen af måneden vil blive beregnet ved hjælp af FIFO. Men alle afskrivninger i løbet af måneden vil blive afskrevet til samme månedlige gennemsnitsomkostning

FIFO (rullende) - dokumentet for modtagelse af varer betragtes som et parti. Der er nogle forskelle fra traditionel FIFO. Hvis der f.eks. er flere lagre, vil datoen for modtagelse af partiet blive bestemt som datoen for modtagelse på det aktuelle lager og ikke i organisationen. Bevægelser påvirker således rækkefølgen af afskrivninger under FIFO. Du vil ikke se denne indstilling i valglisten, hvis du ikke har installeret batchregnskab.

Regnskab

Indstillingerne vedrører nogle regnskabsfunktioner. Her kan du definere:

Bliver produkter bogført til planlagte priser i løbet af måneden (de skal opsættes separat) og vil konto 40 blive brugt?

Vil oplysninger om optjening og udbetaling af løn være synlige for revisorer på kontoens balance 70 for hver medarbejder eller kun i det samlede beløb. Hvis du vælger det samlede beløb, så detaljeret information vil kun være tilgængelig i løndelsystemet for brugere med passende rettigheder.

Er det nødvendigt yderligere at opretholde et ikke-balanceført regnskab for lagerposter i drift?

Sådan genererer du transaktioner til gensidige modregninger: skal du bruge en mellemkonto 76 eller udføre modregninger direkte. Underkonti 76 på konto til disse formål er forudbestemt: 76.09 og 76.39.

Reserver

På denne fane definerer du parametrene for beregning af reserver i regnskab og skatteregnskab. Disse er reglerne i henhold til din virkelige regnskabspolitik, der er ikke noget specifikt for 1C her.

På kontakten Generelt - Forenklet vælg forenklet:

Du skal angive overgangsdato, anmeldelsesdata og vælge muligheden for forenklet skattesystem: Indtægter eller Indtægter og udgifter. Programmet tilbyder som standard en maksimal skatteprocent, som kan ændres om nødvendigt.

Alle andre parametre udfyldes på samme måde som beskrevet ovenfor for OSNO.

4. Regnskabspraksis i 1C 8.3 for ledelsesorganisationen

Ledelsesorganisationen i 1C 8.3 programmer er inkluderet valgfrit. Det er nødvendigt i de tilfælde, hvor i ledelsesregnskab en del af operationerne bevægelse af varer og materialer bør tages i betragtning anderledes end i den regulerede. For eksempel,

datoerne for godkendelse til bogføring af lagervarer er forskellige,

Priserne varierer efter modtagelse, forsendelse mv.

operationer har en anden økonomisk betydning. For eksempel er der i én type regnskab tale om en afskrivning, og i en anden er det en forsendelse mv.

Du må ikke angive nogen regnskabspolitik for denne organisation. Og sådan vil det fungere. Men der er et regnskabsafsnit, for hvilket det er værd at indføre en regnskabspolitik for en ledelsesorganisation - dette er lagerregnskab.

Hvad sker der, når du bruger Management Organization?

For én operation indtaster du særskilt bilag til ledelsesregnskab og for reguleret regnskab. Samtidig rapporterer ledelsen om omkostninger, bruttoavance mv. Du vil modtage dokumenter specifikt relateret til ledelsesorganisationen.

Almindelig drift, der som udgangspunkt er flertallet, tages i betragtning i ledelsesregnskabet for samme organisation som i reguleret. Og i henhold til politikken for beregning af omkostningerne ved lagerafskrivning specificeret for denne organisation.

Regnskabspolitik er den måde, en økonomisk enhed udfører regnskab på. regnskab En regnskabspraksis er et dokument, der viser regnskabsmetoderne. I denne artikel vil vi dvæle i detaljer om følgende spørgsmål:

Hvor er regnskabspraksis i 1C

I 1C Regnskab 8 Regnskabspolitikken kan konfigureres i vinduet "Regnskabspolitik". Først gemmes regnskabspolitikken i 1C (layout og dens elementer) i indstillingerne af informationsregisteret "Regnskabspolitik". Hver enkelt post i registret viser softwarens tilstand for en bestemt periode. Rekorden genereres årligt.

Registerindstillinger inkluderer skattesystemet:

generelt eller forenklet for institutioner;
generelt, forenklet eller patent for individuelle iværksættere.

Registret har anderledes form for juridiske enheder enkeltpersoner og individuelle iværksættere. Aktive faner sættes under hensyntagen til valg af skattesystem.

Udformning af organisationens regnskabspraksis

Indstillinger af regnskabspolitik i 1C8 udføres i etaper. Først skal du konfigurere registret i UP til at generere udskrevne formularer (ordre til UP, bilag til ordren). Hvis der ikke er nogen UE i den påkrævede periode, skal den oprettes.

Sådan ændres indstillinger for regnskabspolitik i 1C:

Gå til menufanen "Hoved" - "Indstillinger" - "Regnskabspolitik".
Vælg institutionen, den ønskede periode og dobbeltklik for at installere den ønskede.

Indstilling af parametrene for fanen "Indkomstskat" i UE

Afkrydsningsfeltet er afkrydset i feltet "PBU 18/02 "regnskab for indkomstskatteberegninger" anvendes, og brugeren vil kunne føre optegnelser over udskudte skatteaktiver og -forpligtelser. Dernæst skal du i feltet "Afskrivningsberegningsmetode i skatteregnskab" vælge metoden for afskrivningsmidler og afskrivningsberettiget ejendom, og i feltet "Tilbagebetaling af omkostninger til arbejdstøj og specialudstyr" skal du angive metoden.

Opsætning af VAT UP-faner

Hvis en institution anvender momsfritagelse i henhold til art. 145 eller 145.1 i Den Russiske Føderations skattelov, markeres afkrydsningsfeltet "Organisation er fritaget for moms" automatisk. Tag det af.

Hvis en operation, der er afgiftspligtig og ikke-afgiftspligtig, udføres på samme tid, skal du afkrydse afkrydsningsfeltet ”Særskilt bogføring af indgående moms opretholdes”, hvilket medfører, at særskilt regnskab bliver tilgængeligt. Afkrydsningsfeltet "Separat momsregnskab" bliver aktivt. Hvis hverken det andet afkrydsningsfelt er markeret, eller afkrydsningsfeltet Separat momsregnskab er fjernet på konto 19 "Moms på købte aktiver", så vil det være umuligt at vælge momsregnskabsmetoden.

Opsætning af fanen Inventory

I linjen "Metode til værdiansættelse af varebeholdninger (MP)" skal du vælge "Til gennemsnitlig kostpris", så vil afskrivningen af varebeholdninger blive bogført til den gennemsnitlige kostpris, som automatisk justeres til det vægtede gennemsnit ved udgangen i måneden.

Opsætning af fanen "Omkostninger" i regnskabspolitikken:

vælg hovedkontoen i feltet "Hovedomkostningskonto", så vil den automatisk blive angivet i produktionsdokumenter; i tilfælde af produktion af en organisation, er afkrydsningsfeltet "Produktfrigivelse" markeret;
hvis virksomheden leverer tjenester, er afkrydsningsfeltet "Udførelse af arbejde" markeret, og feltet "Omkostninger afskrives fra konto 20 "Hovedproduktion" bliver aktivt;
knapper som "Indirekte omkostninger" og "Yderligere" er altid i aktiv tilstand, når du vælger "Produktion af produkter" eller "Udførelse af arbejde";
vælg typen af generelle forretningsudgifter "I salgsomkostninger (direkte omkostninger)" ved at klikke på knappen "Indirekte udgifter".

Opsætning af fanen Reserver

At danne reserver i regnskabet. og skatteregnskab, skal du markere afkrydsningsfelterne "I regnskab" og "I skatteregnskab." Indstilling af datoen, hvor gælden anses for ugyldig, konfigureres i felterne "Betalingsforfaldsdato for købere" og "Betalingsdato for leverandører", medmindre en anden procedure er fastlagt i aftalen. Klik derefter på knappen "Optag" og "Luk".

Regnskabspolitikken er konfigureret.

Hvis du stadig har spørgsmål om opsætning af regnskabspraksis i 1C, så spørg dem i kommentarerne. Vores specialister vil med glæde besvare dem.

For at indtaste parametrene for en organisations regnskabspolitik skal du udføre kommandoen i programmets hovedmenu Virksomhed->Regnskabspolitik->Organisationers regnskabspolitik.

For at tilføje en regnskabspolitikpost skal du klikke på en knap eller nøgle Indsæt eller udfør menukommandoen Handlinger->Tilføj.

I vinduet skal du udfylde regnskabspolitikkens parametre i henhold til eksemplet:

Opsætning af parametre til analytisk bogføring af varebeholdninger

For at begynde at arbejde skal programmet konfigurere parametrene for analytisk regnskabsføring af varebeholdninger (MPI). For at gøre dette skal du udføre kommandoen i programmets hovedmenu Enterprise->Indstilling af parametre regnskab.

I form af Opsætning af regnskabsparametre skal slå til d ku og marker boksene Før lageroptegnelser til regnskab og skatteregnskab.

For at indstille analytiske regnskabsparametre og lukke formularen Indstillinger regnskab, skal du trykke på knappen OKAY.

Åbn kontoplanen, du skal udføre kommandoen i programmets hovedmenu Virksomhed->Kontoplan->Kontoplan.

Bredde="623" højde="194">

På kommandopanelet i kontoplansformularen er der knapper, som du kan få Yderligere Information for den valgte konto:

Generer forskellige standardrapporter, for eksempel "Kontobalance" eller "Kontokort" - knap Rapporter;

Læs beskrivelsen af regnskabskontoen - knap Beskrivelse regnskaber;

Se posteringer i bogføringskladden - knap Magasin opslag;

Gå til underkontoliste - knap Subconto.

Ved hjælp af en knap Forsegle du kan vise og udskrive kontoplanen for regnskabs "1C: Regnskab 8" som i formularen simpel liste regnskaber, og i form af en liste med Detaljeret beskrivelse hver konto.

Kontoplan for skatteregnskab

Kontoplan for skatteregnskab (til indkomstskat) er ikke oplyst regulatoriske dokumenter og er en del af regnskabsmetoden i "1C: Regnskab 8". Det er beregnet til at sikre, at forretningstransaktioner afspejles i skatteregnskabet i overensstemmelse med loven "Om opkrævning af skat fra virksomhedsoverskud."

Åbn skatteregnskabsplanen, du skal udføre kommandoen i programmets hovedmenu Virksomhed->Kontoplan->Kontoplan for skatteregnskab (til indkomstskat).

På kommandopanelet i skattekontoplanformularen er der knapper, der kan bruges til at få følgende yderligere oplysninger om den valgte konto:

Generer forskellige standardrapporter, for eksempel "Kontobalance (skatteregnskab)" eller "Kontokort (skatteregnskab)" - knap Rapporter;

Før du begynder at arbejde i programmet, skal du opsætte din organisations regnskabspolitik. Det handler om om sådanne indstillinger af 1C 8.3 og 8.2, såsom for eksempel hvilken beskatningsordning virksomheden er i, hvordan man fordeler omkostninger, hvordan man tager højde for produktionsomkostninger, metoder til beregning af afskrivninger mv.

Spørgsmålet opstår straks: hvor kan jeg finde regnskabspraksis i 1C 8.3? Linket til det er i mappen "Organisationer" i afsnittet "Go":

Indstillingsvinduet for udfyldelse af regnskabspolitikken består af flere faner og to knapper til valg af beskatningstilstand. Lad os se på alle de bogmærker, der er relateret til den generelle tilstand.

Den første fane, der skal udfyldes, er .

Det første element på denne fane er et afkrydsningsfelt, hvor du skal angive, om der anvendes regnskab i henhold til kravene i PBU 18.02. Dette er nødvendigt for at indkomstskat kan beregnes.

Der er for det meste afkrydsningsfelter her, jeg vil gennemgå dem i rækkefølge:

Vi angiver, om virksomheden opererer uden moms eller med moms til nulsats. Hvis dette felt er afkrydset, vil der blive opretholdt separat batchregnskab for salg af sådanne varer eller tjenester for at afspejle momsen korrekt.
Hvis organisationen bruger forenklet momsregnskab, skal du markere det relevante felt. Bemærk venligst, at forenklet regnskab har nogle begrænsninger. Eksempelvis kan der ikke opkræves moms af positive beløbsforskelle.
I 3. afsnit skal du angive, om der skal pålægges moms af forsendelsen, hvis der ikke er tale om ejendomsoverdragelse.
Her angiver vi, om der opkræves moms ved overdragelse af fast ejendom uden ejendomsoverdragelse.
Frem til 01.10.2011 kan der opkræves moms af positive beløbsforskelle og der kan udstedes særskilte fakturaer. Hvis et sådant regnskab er påkrævet, skal du markere det relevante felt.
Fakturaer kan genereres i konventionelle enheder. Hvis dette afkrydsningsfelt er markeret, vil sådanne fakturaer blive udskrevet i rubler.

Hvis organisationen er en UTII-betaler, skal du markere det relevante felt og vælge omkostningsfordelingsgrundlaget.

Reserver

På denne fane skal du kun vælge metoden til værdiansættelse af varebeholdninger.

Udgifter

Her skal du angive, hvilke typer aktiviteter, der tages højde for omkostninger til på konto 20. Du skal også angive metoden for medtagelse i kostprisen og angive yderligere indstillinger (hvis nødvendigt).