Søknadsskjema om skatterefusjon ved kjøp av leilighet. Søknad om skattefradrag

Ved å kjøpe en leilighet kan enhver borger av den russiske føderasjonen kreve kompensasjon for utgifter i henhold til loven. For å motta den, må du sende en liste over dokumenter og en erklæring som beviser din rett til å motta den til distriktsskatteavdelingen på ditt bosted. skattefradrag. Ved tilbakeføring av personlig inntektsskatt for kjøpt eiendom skal det sendes inn søknad i et bestemt format.

Metoder for å skaffe

Loven sier at en skattyter har mulighet til å kreve inn eiendomsskattefradrag på to måter:

På jobb, ved å registrere av arbeidsgiver den nødvendige reduksjonen i skattegrunnlaget. Det leveres allerede i året for kjøp av en leilighet eller annen eiendom og forberedelse av dokumenter for registrering.
I distriktsskattetilsynet nærmest ditt bosted, kan du sette i gang en kontant refusjon av skatten som allerede er tilbakeholdt fra inntekt fra føderal budsjettmidler. Dette kan gjøres og mottas først etter avslutningen av rapporteringsperioden - i neste kalenderår.

Tilbakebetaling av tidligere betalt personskatt kan kun mottas av godtroende skattytere som ikke har etterskuddsvis betaling av skatter og avgifter. Hvis det er slik gjeld, kan skattemyndighetene først sende de skyldige pengene for å betale dem, og overføre restbeløpet til søkeren.

Skattefordeler gis for handlinger ved kjøp av boligareal spesifisert i artikkel 220 i skatteloven:

Betalinger for kjøp eller konstruksjon - i mengden av ikke mer enn 2 000 000 rubler. Denne grensen kan summeres over flere objekter. Kostnadene ved oppussing av en leilighet med «grov» finish tillates inkludert total størrelse formuesfradrag da denne klausulen i utgangspunktet var inkludert i kontrakten om kjøp av bolig.
Rentetap på et boliglån er begrenset til beløp som ikke overstiger 3 millioner og gjelder kun én bolig eller tomt.

Tilbakebetaling av betalt skatt

Muligheten til å motta skattefordeler vises etter kjøp av leilighet, hus, tomt og annen eiendom. Dette faktum bekreftes av informasjonen gitt av f. 3-NDFL. Søknad om eiendomsskattefradrag sendes derfor ikke særskilt til skattemyndighetene.

Hvorfor er en søknad nødvendig?

Dersom tilsynet bekrefter at skattyter har en juridisk rett til å motta formueserstatning ved kjøp av leilighet, skal søknad om tilbakebetaling av personlig inntektsskatt fylles ut og sendes. Dette kravet er spesifisert i artikkel 78 i den russiske føderasjonens skattekode.

Sammen med søknaden om refusjon av personlig inntektsskatt ved kjøp av bolig sendes følgende dokumenter:

informasjon om f. 3-NDFL;
sertifikat fra arbeid om inntekt 2-NDFL;
dokumenter om registrering av eiendomsrettigheter;
kjøps- og salgsavtale;
avtale om boliglån med banken;
betalingskvitteringer for en boligkjøpstransaksjon;
dokumenter om betaling av renter på boliglånet;
sjekker, sertifikater for utført arbeid, kontrakter for kjøp av byggematerialer fra tredje organisasjoner - når en leilighet er kjøpt med en "grov" finish.

Forskjell fra tidligere skjemaer

Fra 31. mars 2017, etter ordre fra Russlands føderale skattetjeneste datert 14. februar 2017 N ММВ-7-8/182, ble den neste søknadsformen for tilbakebetaling av personlig inntektsskatt godkjent og satt i kraft. Den vil gjelde inntil nye endringer er gjort.

Søknadsskjema for refusjon av personskatt for 2018 består nå av tre ark, med felter hvor informasjon legges inn. På slutten av siste ark er det forklaringer for utfylling. Nytt utseende Skjemaet er tilrettelagt for automatisert behandling. Den tidligere søknadsformen fra enkeltpersoner ble kansellert i samme rekkefølge.

Fyllingsprosedyre

Det første arket i søknadsskjemaet for 2018 for tilbakebetaling av personlig inntektsskatt ved kjøp av leilighet inkluderer informasjon om skattyter, skatteenhetskoden og grunnlaget for refusjon av inntektsskatt ved kjøp av leilighet (i dette tilfellet artikkel 78 i Den russiske føderasjonens skattekode). Deretter er skattebeløpet som skal refunderes angitt i tall, og faktureringsperiode beskatning som det vil bli gitt refusjon for. Det er nødvendig å angi antall ark i det innsendte skjemaet og ark av søknaden til det.

I ruten nederst til venstre er punkt 3 angitt, etternavn, fornavn, patronym til skattyter, telefonnummer er fylt ut, og dato som tilsvarer dagen for innlevering av disse opplysningene til tilsynet er angitt.

Den høyre ruten skal fylles ut av den ansatte i finansavdelingen.

Det andre arket i søknaden om skatterefusjon ved kjøp av leilighet inneholder informasjon om søkerens brukskonto for kreditering av penger og om banken der den er åpnet. Først, angi TIN, etternavn og initialer til borgeren, serienummer blad.

Deretter legger du inn informasjon om bank og brukskonto for overføring av det refunderbare avgiftsbeløpet. Sørg for å angi korrespondentkontoen og BIC til banken. Deretter brukerkontoen, etternavn, fornavn, patronym til mottakeren, passdetaljer.

For å unngå mulige misforståelser med overføring av penger, anbefales det å sjekke med banken og motta kontoopplysningene i trykt form.

Det tredje arket inneholder informasjon om skattyter og passdetaljer. Hvis innsenderens TIN var angitt på det andre arket, trenger ikke denne siden å fylles ut. Men det er bedre å ikke være lat og fortsatt fullføre dokumentet i sin helhet.

Det er alltid mulig å rådføre seg med den regionale føderale skattetjenesten om hvordan du fyller ut en søknad om tilbakebetaling av personlig inntektsskatt.

Søknadsmetoder og returfrister

Å sende inn søknad om tilbakebetaling av personlig inntektsskatt til skattemyndighetene er mulig på flere måter:

personlig hos den regionale føderale skattetjenesten på ditt bosted;
sende med posten en søknad om tilbakebetaling av personlig inntektsskatt fullført i henhold til utvalget;
på nettstedet til offentlige tjenester ved å bruke en sikker elektronisk nøkkel;
gjennom en proxy;
i elektronisk format fra personlig konto skattyter på den offisielle nettsiden til Federal Tax Service.

Når du sender informasjon om fordelen gjennom en elektronisk konto, trenger du kun å legge inn informasjon om kontoen, detaljer om banken der den er åpnet, de resterende poengene genereres automatisk.

En mal for å fylle ut en papirsøknad om refusjon av personlig inntektsskatt ved kjøp av leilighet kan lastes ned fra skattemyndighetenes hjemmeside.

Skattemyndigheter kontrollerer innsendte opplysninger etter f. 3-NDFL tre måneder. Hvis resultatet av tilsynet er positivt, vil de betalte skattene bli returnert i løpet av en måned.

En annen måte å få skattefradrag ved kjøp av leilighet er å registrere den på jobb, på stedet hvor du får hovedinntekten din.

Leveringsfrister

Du kan søke om eiendomsfradrag på jobb allerede i kjøpsåret av eiendommen. For å gjøre dette må du sende inn en erklæring, en attest f. 2-NDFL og andre dokumenter som beviser utgifter gjort for kjøp og oppussing av leiligheten.

Under slike omstendigheter er det ikke behov for å fremme særskilt søknad om melding om rett til formuesfradrag. Informasjon f. 3-NDFL er likestilt med det av skattemyndighetene.

Fristen for behandling av formueserklæring for fortrinnsfradrag er ved lov begrenset til tre måneder. Hvis det er en positiv avgjørelse, vil Federal Tax Service utstede en melding som bekrefter retten til eiendomsskattefradrag.

Prosedyre for å motta fradrag

Med denne oppsigelsen og søknad om eiendomsfradrag i arbeidsgivers navn, må du gå på jobb for å formalisere det. Regnskap reduserer skattegrunnlaget for arbeidstaker, selv om arbeidstaker fremmet søknaden midt i året.

Dersom rettighetsytelsen ikke er fullt utnyttet i inneværende år, kan den realiseres i kommende år. Samtidig må du motta en melding fra Federal Tax Service hvert år. Det er ikke behov for å fremme søknad om skattefradrag for kjøp av leilighet under slike forhold.

Det er omstendigheter når bolig kjøpes i deler av flere personer. Så, i tillegg til standardsettet med dokumenter som beviser kjøp og registrering av fast eiendom, skattemyndighetene det søkes om fordeling av eiendomsskattefradrag mellom aksjonærene. Dersom det treffes et positivt vedtak, gis partene melding om størrelsen på den ytte formuesfordel. Hver part sender den til regnskapsavdelingen for sitt arbeid med å formalisere reduksjonen av skattegrunnlaget.

Ved kjøp av leilighet eller annen eiendom er det en reell mulighet for å returnere pengene som er brukt egne midler. Dette er en svært betydelig besparelse på det nye hjemmets budsjett. Du trenger bare å bestemme hvordan du skal motta fordeler for eiendomsfradrag: på jobb i år ved å redusere skattegrunnlaget eller gjennom Federal Tax Service for å samle inn skatterefusjon fra budsjettet.

Etter ordre fra den føderale skattetjenesten i den russiske føderasjonen N ММВ-7-8/182 ble det opprettet spesiell form– erklæring. Søknaden må angi skattyters data, essensen og en liste over vedlagte dokumenter.

Kjære lesere! Artikkelen snakker om typiske måter å løse juridiske problemer på, men hver sak er individuell. Hvis du vil vite hvordan løse akkurat problemet ditt- ta kontakt med en konsulent:

SØKNADER OG SAMTALER GODTES 24/7 og 7 dager i uken.

Det er raskt og GRATIS!

Hvis en leilighet er kjøpt, må du angi nøyaktig hva du ønsker å motta refusjon fra - fra renter eller fra kostnaden for selve objektet. Men ifølge føderal lov-212 må bolig kjøpes senest 1. januar 2014. Det blir slik: Du kan få fradrag på renter fra en leilighet, og refusjon av kostnaden fra en annen. Det skal fremgå av søknaden at grunnlaget er betaling av renter på et boliglån.

Hvem er kvalifisert for refusjon?

Ifølge forskrifter Fradraget skyldes følgende kategorier av borgere:

arbeidsfør;
mindreårige;
pensjonister.

Separat er det verdt å merke seg avkastningsbetingelsene for pensjonister. Hvis en borger har gått av med pensjon, betaler han ikke inntektsskatt. Dette betyr at retten til å få fradrag ved kjøp av fast eiendom tapes etter 3 år.

Følgende har ikke krav på refusjon:

arbeidsledige borgere hvis eneste inntekt er ytelser;
Individuelle gründere hvis beskatningsmetode ikke gir en sats på 13 %.

Bare statsborgere i den russiske føderasjonen som mottar inntekt underlagt standard personlig inntektsskattesats kan sende inn en søknad.

Juridisk aspekt

I Art. 220 i den russiske føderasjonens skattekode definerer hovedbestemmelsene knyttet til skattefradrag. I henhold til rettsakten kan du få refusjon i følgende tilfeller:

når du kjøper en leilighet;
når du deltar i delt konstruksjon;
ved nedbetaling av boliglånsrenter.

Den russiske føderasjonens skattekode definerer også regelen for registrering av fradrag. I henhold til paragraf 7 i art. 220 i den russiske føderasjonens skattekode, er det nødvendig å sende inn en erklæring. I samsvar med paragraf 2 får skattetjenesten 3 måneder til å verifisere dokumentet.

Hvis alt er riktig utfylt, vil det, basert på punkt 6, gjøres fradrag innen 1 måned.

Hvilket beløp?

Fradragsbeløpet er begrenset. Til individuell Det er 2 alternativer:

For kjøpskostnader på inntil 2.000.000,- men kan påføres flere objekter.
Ved søknad om boliglån tilbakeføres renter. Men bare i mengden opptil 3 000 000 og det er tillatt å bruke 1 objekt om gangen.

La oss gi et eksempel på eiendomsfradrag. La oss si at lønnen er 35 000 for 1 måned.

Da vil inntektsskatten beregnes som følger:

35 000 x 13 %=4550

Dette beløpet vil bli trukket hver måned fra lønn. Da blir lønnen:

35 000 – 4550=30 450

Vi beregner lønn for året:

35 000×12=420 000

I dette tilfellet er følgende beløp gjenstand for tilbakeholdelse:

420 000×13 %=54 600.

I i år en leilighet er kjøpt og du har rett til fradrag på 380 000 Ved utgangen av året vil inntekten det skal betales inntektsskatt på være:

420 000-380 000=40 000

40 000×13 %=5 200.

Men 54.600 var allerede holdt tilbake, siden organisasjonen beregnet inntekt uten fradrag. Derfor kan du returnere deler av pengene i henhold til følgende beregning:

54 000-5 200=49 400.

Hvis kostnaden for leiligheten er 1 500 000 rubler, vil fradraget være 195 000.

Med ekstra utgifter - for reparasjoner, kjøp av materialer, kan kostnadene for objektet økes til 2 000 000 rubler. Og da blir fradraget oppe i 260.000.

Registreringsprosedyre

Innbyggere gis rett til fradrag i følgende tilfeller:

på inntekt, som beskattes med 13%;
hvis det er en rett til eiendom oppnådd som følge av kjøp av en leilighet;
dersom foreldre tinglyser den ervervede eiendommen for mindreårige barn.

For å gjøre dette, må du:

samle ;
fyll ;
send inn søknaden din innen passende tidsramme.

Pengene blir ikke overført umiddelbart. Spesiell oppmerksomhet oppmerksomhet bør rettes mot innsamling av dokumenter. Hvis noe mangler, vil Federal Tax Service nekte.

Liste over nødvendige dokumenter

I tillegg til at det kreves en korrekt utfylt erklæring, må du også legge ved følgende:

bekreftelse av eierskap til fast eiendom;
avtale om aksjeandel eller kjøp av et objekt;
hvis eiendommen er registrert i navnet til en mindreårig, kreves det en fødselsattest;
hvis tilgjengelig - panteavtale;
en attest fra banken om at renter er betalt;
Ved kjøp av leilighet uten ferdigstillelse kreves det en arbeidskontrakt;
sjekker og kvitteringer som bekrefter kostnadene ved kjøp og ferdigstillelse av bolig.

Søknadsskjemaet skal fylles ut for hånd og med leselig håndskrift. Ved kjøp av leilighet med boliglån bør du angi «betaling av renter på boliglånet» som grunnlag.

Er det feil i dokumentet vil skatteetaten avvise det. Vanskeligheter oppstår fordi det ikke er strengt tatt etablert prøve og folk angir unødvendig informasjon og utelater nødvendig informasjon.

angivelse av dato og signatur;
avklaring av skattenummeret på forhånd;
kan ikke korrigeres eller krysses over.

Dokumentet skal inneholde:

data som det sendes til;
informasjon om skattyter;
tekst som indikerer forespørselen om tilbakebetaling av personlig inntektsskatt;
på hvilket grunnlag har en borger rett til refusjon;
hva er navnet på skattyters bank og hvor ligger den;
detaljer.

Alle data vil bli verifisert av skattetjenesten.

Ved inntektsbeskatning ber jeg om å foreta eiendomsskattefradrag ved kjøp av leilighet i 2014.

Hvor skal du sende inn?

Dokumenter skal leveres til skattekontoret. Vær oppmerksom på at hvis det er flere avdelinger i byen din, må du finne din egen.

Liste over dokumenter til fradrag ved mottak av fradrag fra skattekontoret
Denne listen kan du bruke til å få fradrag ved kjøp av eiendom gjennom skattekontoret. Du kan laste ned listen i pdf-format ved å følge denne lenken.

Søknad om skatterefusjon (gjennom skattekontoret)
Du kan laste ned et eksempel på søknad om skatterefusjon for skattekontoret i dokumentformat ved å følge denne lenken. Ved å sende inn denne oppgaven sammen med returen, vil du kunne motta skatterefusjon fra skattemyndighetene.

Søknad (avtale) om fordeling (deling) av fradraget for felleseie, uten panterenter
Søknad (avtale) om fordeling (deling) av fradrag for felleseie, med panterente
Du kan laste ned et eksempelprogram i doc-format ved å følge denne lenken. Dette dokumentet er ikke pålagt å være attestert, og det er heller ikke tilstedeværelsen av en andre eier (eieren som ikke sender inn returen) når dette dokumentet innleveres.

Hvordan få maksimalt fradrag raskt og enkelt?

Det enkleste er å raskt utarbeide de riktige dokumentene for maksimal refusjon og sende inn disse dokumentene til Skattekontoret. Hos Skattetilsynet blir dokumentene godkjent og du slipper å gjøre om. Du vil motta riktige dokumenter og ekspertråd. Og så kan du velge om du vil ta dokumentene med til tilsynet selv eller levere dem på nett.

Dokumenter for fradrag gjennom arbeidsgiver ved kjøp av eiendom

Liste over dokumenter for trekk ved mottak av trekk fra arbeidsgiver
Du kan bruke denne listen til å få fradrag ved kjøp av eiendom gjennom arbeidsgiver. Du kan laste ned listen i pdf-format ved å følge denne lenken.

Søknad om trekk (fra arbeidsgiver) til arbeidsgiver
Du kan laste ned en prøveapplikasjon for en arbeidsgiver (eller annen skatteagent) i doc-format ved å følge denne lenken. Med denne søknaden, etter tidligere å ha mottatt varsel om fradragsrett fra skattekontoret, vil du kunne få fradrag hos arbeidsgiver.

Søknad om trekk (fra arbeidsgiver) til tilsynet
Du kan laste ned en prøveapplikasjon for skattekontoret i doc-format ved å følge denne lenken. Med denne søknaden kan du få melding fra skattekontoret om rett til fradrag. Deretter kan du med melding om fradragsrett få fradrag hos din arbeidsgiver (eller annen skatteagent).

Avtalen om deling av fradrag for felleseie kan benyttes på samme måte som ved fradrag gjennom skattekontoret (ovenfor).

Dokumenter for fradrag for opplæring

Liste over dokumenter for å få skattefradrag for opplæring

Søknad om skatterefusjon for utdanningsfradrag
Ved mottak av opplæringsfradrag kreves det ikke lenger søknad om fradrag. Tilsvarende endringer i Skattekode ble innført ved lov i slutten av 2009. Men hvis du ønsker at den tilbakebetalte skatten skal overføres til deg, må du sende inn bankkontoopplysningene dine til skattekontoret. Derfor anbefaler vi å sende inn en søknad med denne malen med kontoopplysningene dine.

Dokumenter for fradrag for behandling

Liste over dokumenter for å få skattefradrag for medisin
Du kan laste ned listen i pdf-format ved å følge denne lenken.

Kjøperen av ethvert hjem, hvis han er bosatt i Den russiske føderasjonen og betaler inntektsskatt, kan få tilbake en del av den betalte personlige inntektsskatten. For å gjøre dette, må du erklære til Federal Tax Service din rett til eiendomsfradrag ved å gi en pakke nødvendige dokumenter. Hvordan kan kjøperen av en leilighet returnere deler av betalt skatt, hvilken søknad og dokumenter skal sendes inn for dette - det er dette vårt materiale handler om.

Hvor mye skatt får du tilbake ved boligkjøp?

Hvilket beløp kan en privatperson forvente ved søknad om kompensasjon for personskatt ved kjøp av leilighet? Det avhenger av størrelsen på eiendomsfradraget:

opptil 2 millioner rubler – fradrag for utgifter til kjøp av bolig, lar deg returnere 260 tusen rubler skatt (2 millioner * 13%);
opptil 3 millioner rubler – fradrag for boliglånsrenter, hvis det er inngått låneavtale; Det er mulig å returnere personlig inntektsskatt fra den opp til 390 tusen rubler (3 millioner * 13%).

Hvordan søke om personlig skattefradrag ved kjøp av leilighet

Rapportere eiendomsfradrag I 2017 er boligkjøpere som har mottatt eierbevis i 2016 eller tidligere kvalifisert. Du kan ikke få skattefradrag før året for erverv av rett til leilighet utløper.

For å få tilbakebetalt skatten som er betalt, må du fylle ut og sende inn en 3-NDFL-erklæring med følgende dokumenter vedlagt:

2-NDFL-sertifikater for hvert arbeidssted for rapporteringsåret,
kopier av kontrakter - kjøp og salg av leilighet, boliglån,
en kopi av eierskapsbeviset,
sertifikat fra banken som bekrefter betaling av renter på boliglån,
betalingsdokumenter som bekrefter kjøpet.

Dersom en enkeltperson beregnet skattebeløpet som skal refunderes selvstendig, kan søknad om tilbakebetaling av personlig inntektsskatt ved kjøp av leilighet vedlegges umiddelbart ved innlevering av 3-personlig selvangivelse. Eller du kan levere den etter at skattemyndighetene har godkjent retten til eiendomsfradrag.

Fristen for å levere erklæring, dokumenter og søknad om personskatt ved kjøp av leilighet avhenger av om skattyter skal rapportere om siste års inntekt, eller kun kreve formuesfradrag. I det første tilfellet må hele pakken sendes inn senest 30. april (i 2017 - 2. mai på grunn av helligdager og helger), og i det andre - på en hvilken som helst dag i året etter rapporteringen.

Etter å ha mottatt erklæringen og dokumentene, utfører inspektører en skrivebordssjekk på dem i opptil 3 måneder (klausul 2 i artikkel 88 i den russiske føderasjonens skattekode). Under «kamerasesjonen» blir det klart om 3-NDFL er riktig fylt ut, om alle dokumenter er vedlagt, hvor riktig skatten er beregnet og skattesatser brukt, og om retten til å motta fradrag er berettiget. Hvis det er feil, må du sende inn erklæringen på nytt. Hvis alt er riktig og skattekontoret gir klarsignal for fradraget, genereres en overbetaling for personlig inntektsskatt, som returneres til individet etter søknaden hans (klausul 6 i artikkel 78 i den russiske føderasjonens skattekode) .

Fylle ut en søknad om skatterefusjon

Det finnes ikke et eget søknadsskjema for ikke trekk av personskatt ved kjøp av leilighet. For å motta en skatterefusjon må du fylle ut en søknad ved å bruke det generelle skjemaet godkjent etter ordre fra den føderale skattetjenesten i Den russiske føderasjonen datert 3. mars 2015, med endringer. datert 23. august 2016 nr. ММВ-7-8/90 (vedlegg nr. 8).

Søknaden må angi:

navnet på Federal Tax Service, samt fullt navn. i sin helhet, TIN og bostedsadresse til den enkelte,
året da for mye betalt personskatt ble pådratt,
skattebeløpet som skal refunderes, i henhold til 3-NDFL-erklæringen,
passdetaljer for en person,
bankkontoopplysninger hvor skattekontoret vil overføre skatterefusjonsbeløpet,
dato for ferdigstillelse og underskrift av den enkelte.

Etter å ha mottatt en søknad til 3-NDFL ved kjøp av leilighet, hvis en skrivebordsrevisjon av erklæringen allerede er utført, vil skattemyndighetene, hvis avgjørelsen er positiv, returnere den resulterende overbetalingen innen en måned til detaljene spesifisert av skattyter. Den fulle overbetalingen mottas bare hvis den enkelte ikke har gjeld på andre skatter, ellers vil tilbakebetalingen av personlig inntektsskatt bli gjort minus beløpet for all skattegjeld.