Avanzamento pianificato in 1s 8.3. “1C Enterprise Accounting” edizione “3.0”: impostazione del pagamento anticipato e analisi del nuovo documento “Writ of Execution”

Ad esempio, è necessario per la prima metà di gennaio 2016. Nel nostro esempio l'anticipo viene pagato secondo il calcolo della prima parte del mese. Per fare ciò, è necessario creare un documento "Ratei per la prima metà del mese". Per impostazione predefinita, in 1C ZUP 3.0 questo documento è disponibile nel giornale "Tutti i ratei".

Nel modulo “Ratei della prima metà del mese” indichiamo il mese, l'organizzazione e il calcolo della prima metà del mese fino al 15 gennaio 2016. Cioè, il calcolo viene effettuato dal 01/01/2016 al 15/01/2016. Successivamente, fare clic sul pulsante "Compila", che analizzerà tutti i ratei pianificati dei dipendenti e calcolerà il risultato tenendo conto del tempo standard per l'intero mese e del tempo lavorato per la prima parte del mese, dal 01/01/2016 al 15/01/2016:

1C 8.3 ZUP 3.0 genera tutti i ratei pianificati per i dipendenti, per i quali le impostazioni indicano che maturano quando calcolati nella prima metà del mese:

I ratei pianificati possono includere:

Stipendi, indennità.
Per i dipendenti che lavorano di notte secondo un orario di lavoro o secondo un foglio presenze, 1C ZUP 3.0 calcola automaticamente un pagamento aggiuntivo per andare a lavorare di notte.
Se a un dipendente viene assegnato un programma a turni e l'orario di lavoro in questo programma coincide con un giorno festivo, viene automaticamente aggiunto un pagamento aggiuntivo per andare a lavorare nei giorni festivi.
Vengono accreditati sull'anticipo anche i lavori festivi, prefestivi e straordinari registrati fino a quel momento.
Nell'anticipo è inclusa anche la fidelizzazione programmata dei dipendenti. Ad esempio, se viene registrato un mandato di esecuzione per un dipendente. E così via.

Va notato che in 1C 8.3 ZUP 3.0, il documento di competenza per la prima metà del mese effettua un determinato calcolo, che in futuro verrà utilizzato solo al momento del pagamento dell'anticipo. Tutto ciò che matura viene maturato condizionatamente e ciò che viene calcolato è il risultato di un calcolo preliminare per pagare in anticipo un determinato importo. Questi importi non compaiono nel registro della competenza; si tratta semplicemente di una sorta di calcolo preliminare.

Anche nel documento di competenza per la prima metà del mese viene calcolata l'imposta sul reddito delle persone fisiche. Ma questo non è un onere fiscale, è solo un calcolo preliminare:

Il risultato di questo calcolo (tutto ciò che viene maturato meno tutto ciò che viene trattenuto) viene registrato nel registro come importo dell'anticipo. Se, dopo aver effettuato un anticipo, provi a creare un riepilogo o una busta paga, lì non ci saranno numeri. Poiché non si tratta di un accantonamento, si tratta di un calcolo preliminare.

Cosa succederà se non si genera il documento “accantonamento per la prima metà del mese” in 1C ZUP 3.0 (8.3)?

Il pagamento anticipato può essere calcolato utilizzando diversi metodi di competenza e, se sono presenti impostazioni per il calcolo, è necessario generare questo documento. Se non lo inserisci, non verrà incluso nulla nel pagamento anticipato al momento della compilazione dell'estratto conto. Se l'anticipo viene calcolato come importo fisso o come percentuale della busta paga, in 1C ZUP 3.0, durante la compilazione del modulo di pagamento, verranno automaticamente inclusi i dipendenti con gli importi anticipati.

Come pagare un anticipo in 1C ZUP 3.0 (8.3)

Dopo aver effettuato un calcolo preliminare in 1C ZUP 3.0, puoi pagare un anticipo. Nella sezione "tutti gli estratti conto" creiamo un corrispondente estratto conto, il cui scopo indica il pagamento di un anticipo.

Seleziona il menu "Pagamenti", quindi "tutti gli estratti conto" - estratto conto al cassiere. Nel documento indichiamo “versare un anticipo”, selezionare il mese di pagamento, gennaio, la data di versamento dell'anticipo e cliccare sul pulsante “compila”. 1C ZUP 3.0 genera automaticamente tutto ciò che matura in anticipo:

Se parliamo di lavorare in combinazione con 1C ZUP 3.0 e 1C 8.3 Contabilità, prima in 1C ZUP 3.0 viene redatta una dichiarazione di pagamento, sincronizzata con 1C 8.3 Contabilità, in cui si riflette il pagamento. È possibile riflettere il pagamento in 1C 8.3 Contabilità su un conto corrente o sui conti personali dei dipendenti o tramite il registratore di cassa. Dopo aver riflesso il trasferimento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche in 1C 8.3 Contabilità, in 1C ZUP 3.0 è necessario indicare i dettagli del documento di pagamento con cui viene trasferita l'imposta sul reddito delle persone fisiche ed effettuare la dichiarazione.

Trattenuta imposta sul reddito delle persone fisiche in caso di pagamento di un anticipo in 1C ZUP 3.0 (8.3)

L'imposta sul reddito personale non viene trattenuta o trasferita dall'anticipo, ma se l'anticipo comprende il pagamento di altri redditi, ad esempio assistenza finanziaria o indennità di invalidità temporanea, su cui deve essere trattenuta l'imposta, allora l'imposta sul reddito personale viene trattenuta e deve essere pagata.

In 1C ZUP 3.0, i pagamenti che devono essere pagati insieme all'anticipo vengono automaticamente aggiunti all'anticipo. Ad esempio, quando si paga in anticipo l'assistenza finanziaria, l'imposta sul reddito viene trattenuta. Questa imposta deve essere trasferita:

Ricordiamo che l'imposta sul reddito viene pagata entro e non oltre il giorno successivo al giorno del pagamento per tutti i redditi, ad eccezione delle indennità di invalidità temporanea e delle ferie. Per le indennità di ferie e di malattia, a partire dal 2016, il termine per il pagamento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche scade fino alla fine del mese in cui è stato percepito il reddito. Per tutti gli altri redditi, compresi salari e assistenza finanziaria, il termine per il trasferimento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche è il giorno successivo a quello del pagamento.

Si prega di valutare questo articolo:

Gli sviluppatori di software di contabilità hanno dato un contributo importante con l'obiettivo di aiutare gli utenti a realizzare la contabilità salariale automatica. In particolare, in 1C sono stati creati nuovi documenti denominati “Vacanze” e “Congedo per malattia”.

Ora, utilizzando il programma, il contabile ha la possibilità di maturare non solo indennità di invalidità e ferie, ma anche in caso di calcolo dei ratei (a seconda del tempo lavorato), effettuare un bonifico, tenendo conto dei giorni persi per ferie o malattia .

Nel materiale di oggi concentreremo la vostra attenzione su 2 innovazioni nella contabilità delle buste paga. Uno di questi è un documento denominato “Writ of Execution”, l’altro è la possibilità di automatizzare il pagamento di un anticipo.

In questo caso puoi scegliere tra 2 tipologie: una percentuale della tariffa o un importo fisso. Vi diremo di più su tutto questo nel materiale di oggi.

Come posso rendere possibile l'utilizzo dei titoli esecutivi in “Impostazioni contabili”?

Innanzitutto, spieghiamo lo scopo per cui viene utilizzato un documento chiamato “Writ of Execution”. Sulla base di esso, un certo importo viene detratto dallo stipendio del dipendente ai fini del pagamento degli alimenti (denaro destinato al mantenimento dei minori). La legislazione russa prevede il 25% del reddito per figlio; per due - 1/3; per tre - più del 50%. Tuttavia, potrebbe verificarsi una situazione in cui il tribunale modifica le norme esistenti per una situazione specifica e fissa un importo fisso di alimenti.

Affinché il programma di contabilità 1C possa accedere a un documento denominato "Foglio di esecuzione", è necessario configurare le impostazioni necessarie in "Impostazioni contabilità". Vale a dire, nella scheda “Stipendi e personale”, abilitare il parametro denominato “Conserva registro dei congedi per malattia, delle ferie e dei documenti esecutivi”. Va notato che tutti questi documenti possono essere utilizzati solo in un database in cui il personale non conta 60 persone.

"1C BUKH": nuovo documento "Writ of Execution"

Dopo aver effettuato la scheda del menu principale denominata “Stipendi e personale”, si aprirà l'accesso a un documento denominato “Atto di esecuzione”. È abbastanza semplice, quindi non dovresti avere domande al riguardo. Si sottolinea che il destinatario viene selezionato dalla directory “Controparti” e non dalla directory “Privati”. Inoltre, puoi scegliere il metodo di pagamento in due modi: importo fisso o percentuale. La terza opzione è indicare una certa quota di guadagno: ad esempio 1/3. Non possiamo indicare questo valore in percentuale, quindi gli sviluppatori del programma ci offrono un'altra opportunità: indicare la quota come frazione.

E un'altra sfumatura importante. Nel nostro esempio, non abbiamo contrassegnato la data di fine di questo contenuto.

Ciò significa che continuerà a funzionare finché non lo fermeremo. Sebbene non esista alcun documento speciale destinato a porre fine alla detenzione. Per eseguire questa operazione è necessario accedere al documento di output e quindi inserire al suo interno la data di fine. È il contenuto che verrà calcolato automaticamente e visualizzato in un documento chiamato “Libro paga”.

In questo documento è presente una scheda con lo stesso nome per tutte le detrazioni. Inoltre, l’importo totale delle detrazioni per i dipendenti dell’azienda può essere visualizzato nella scheda principale denominata “Dipendenti”.

Ricordiamo che le detrazioni per atto di esecuzione sono calcolate non dall'importo totale dell'accantonamento, ma dall'importo dell'accantonamento ridotto dell'importo dell'imposta sul reddito personale calcolata. I calcoli vengono effettuati utilizzando la seguente formula:

15 748,06 = (54 303,15 - 7059) * 1/3

"1C Contabilità" edizione "3.0": impostazione del pagamento anticipato

Un altro aggiornamento nel programma di contabilità 1C di cui vi parleremo è l'automazione dei calcoli degli anticipi. Questa è una buona aggiunta ai nuovi documenti chiamati “Sick Leave”, “Vacation” e “Writ of Execution”. Vale la pena notare che a partire dalla “3.0.37” è possibile configurare le opzioni per il calcolo dell'anticipo. Pertanto, con una versione inferiore, aggiornare “1C”. Pertanto, l'impostazione per il calcolo dell'anticipo è contenuta sotto forma di un elemento di directory denominato "Dipendenti". Come accennato in precedenza, ci sono 2 opzioni per l'anticipo: un importo fisso o una percentuale della tariffa. Seleziona un'opzione specifica e quindi inserisci un importo o una percentuale specifica.

Nel programma di contabilità "1C BUKH", il fatto del pagamento dello stipendio può essere visualizzato utilizzando due documenti: "Dichiarazione alla banca" o "Dichiarazione al cassiere". Li troverai nella scheda del menu principale del programma di contabilità chiamata "Stipendi e personale". Una sfumatura interessante: anche se il conto salariale del dipendente non è indicato nel database, verrà comunque compilato un documento chiamato "Dichiarazione alla banca". Ma questo è un argomento completamente diverso. Per impostare il riempimento automatico degli importi dei pagamenti anticipati, nel campo denominato “Pagamento”, selezionare “Anticipo”, quindi fare clic su “Riempi”. Nell'esempio che offriamo, il dipendente Sorokin riceve uno stipendio di 50.000 rubli e un anticipo del 40% dello stipendio. Ciò significa che gli dovrebbero essere dati in anticipo 20.000 rubli.

Ebbene, se abbiamo già toccato il tema del pagamento degli stipendi tramite un istituto bancario, ricordiamo che il numero di conto personale di un determinato dipendente deve essere indicato nella scheda “Pagamento e contabilità degli stipendi” del modulo dell'elemento directory con il nome “Dipendenti”.

È qui che bisogna scegliere anche una convenzione con un istituto bancario, cioè un contratto salariale. Tuttavia, qui puoi solo selezionarlo. E puoi creare un progetto salariale nella directory con lo stesso nome, che si trova nella sezione del menu principale chiamata "Stipendi e personale" (un gruppo di collegamenti denominato "Directory e impostazioni"). L'elemento di questa directory contiene informazioni sulla banca e sul contratto con questo istituto bancario.

Se ci sono troppi dipendenti in una particolare impresa, sarà troppo oneroso per un contabile inserire personalmente le informazioni sull'account personale di ciascun dipendente. Per l'immissione di gruppo dei dati sui conti personali nel programma di contabilità 1C, esiste un modulo chiamato "Inserimento di conti personali". Puoi trovare un collegamento a questo modulo nella scheda del menu principale denominata "Stipendi e personale" nel gruppo "Progetti salariali".

Ogni contabile prima o poi si trova ad affrontare pagamenti anticipati (sia ai propri fornitori che agli anticipi degli acquirenti) e in teoria sa che, secondo i requisiti del Codice Fiscale della Federazione Russa (Articolo 154, paragrafo 1; Articolo 167, paragrafo 1, paragrafo 2 ). L'IVA deve essere calcolata sull'acconto alla data della sua ricezione. Il nostro articolo di oggi spiega come farlo in pratica con le fatture anticipate nel programma 1C 8.3.

Effettuare le impostazioni iniziali

Diamo un'occhiata alla politica contabile della società e controlliamo se il regime fiscale che abbiamo indicato è corretto: OSNO. Nella sezione “Tasse e dichiarazioni” nella scheda “IVA”, il programma ci offre una scelta di diverse opzioni per la registrazione delle fatture anticipate (Fig. 1) (abbiamo bisogno di questa impostazione quando agiamo come venditore).

Potremmo non registrare le fatture anticipate in 1C se:

l'anticipo è stato accreditato entro cinque giorni;
l'anticipo veniva accreditato fino alla fine del mese;
l'acconto veniva accreditato fino alla fine del periodo d'imposta.

Il nostro diritto è sceglierne uno qualsiasi.

Analizziamo la compensazione tra anticipi rilasciati e anticipi da parte dell'acquirente.

Contabilità in 1C per anticipi emessi.

Prendiamo ad esempio l’organizzazione commerciale Buttercup LLC (noi), che ha stipulato un accordo con la società all’ingrosso OPT LLC per la fornitura di merci. Secondo i termini del contratto, paghiamo al fornitore un anticipo del 70%. Dopodiché riceviamo la merce e la paghiamo completamente.

In BP 3.0 redigiamo un estratto conto “Addebito da conto corrente” (Fig. 2).

Si prega di prestare attenzione ai dettagli importanti:

tipologia di transazione “Pagamento al fornitore”;
contratto (quando si registrano merci, il contratto deve essere identico all'estratto conto);
Tasso di interesse IVA;
compensazione automatica dell'anticipo con IVA (indichiamo un indicatore diverso in casi eccezionali);
Quando si registra un documento, dobbiamo ricevere la corrispondenza di 51 fatture con la fattura anticipata del fornitore, nel nostro esempio è 62.02. In caso contrario non verrà emessa fattura per il pagamento anticipato in 1C.

Dopo aver ricevuto il pagamento, OPT LLC ci emette una fattura anticipata, che dobbiamo inserire anche nel nostro programma 1C (Fig. 3).

Sulla base di ciò, abbiamo il diritto di accettare in detrazione l'importo dell'IVA sull'anticipo.

Grazie alla casella di controllo “Riporta la detrazione IVA nel libro acquisti”, la fattura entra automaticamente nel libro acquisti e, al momento della registrazione del documento, riceviamo una registrazione contabile con la formazione della fattura 76.VA. Si tenga presente che il codice tipo transazione 02 viene assegnato dal programma in maniera indipendente.

Il mese prossimo OPT LLC ci spedisce la merce, la riceviamo nel programma utilizzando il documento "Ricevuta merce" e registriamo una fattura. Non correggiamo i conti per i pagamenti con la controparte; selezioniamo "Automatico" per il rimborso del debito. Quando si registra il documento “Ricevuta Merci”, dobbiamo ricevere una registrazione per la compensazione del pagamento anticipato (Fig. 4).

Quando compiliamo il documento "Creazione di movimenti del libro delle vendite" per febbraio, riceviamo il completamento automatico della scheda "Ripristino IVA" (Fig. 5) e questo importo dell'IVA ripristinata finisce nel libro delle vendite per il periodo di riferimento con il codice di transazione 22.

Per riflettere il pagamento finale al fornitore, possiamo copiare e pubblicare un documento esistente “Storno dal conto corrente”, indicando l'importo richiesto.

Creiamo un libro acquisti, che riflette l'importo della nostra detrazione IVA sul pagamento anticipato con il codice 02, e un libro vendite, in cui vediamo l'importo dell'IVA ripristinata dopo aver ricevuto la merce con codice tipo transazione 21.

Contabilità in 1C per anticipi ricevuti

Ad esempio, prendiamo un'organizzazione a noi familiare, LLC "Lutik" (noi), che ha stipulato un accordo con la società LLC "Atlant" per la fornitura di servizi di consegna di merci. Secondo i termini dell'accordo, l'acquirente di Atlant LLC ci versa un anticipo pari al 30%. Dopodiché gli forniamo il servizio necessario.

Il metodo di lavoro nel programma è lo stesso della versione precedente.

Formalizziamo la ricezione di un anticipo in 1C da parte dell'acquirente con il documento “Ricevuta in conto corrente” (Fig. 6), seguito dalla registrazione di una fattura anticipata, che ci fornisce scritture contabili per il calcolo dell'IVA sull'anticipo (Fig. 7).

Puoi registrare una fattura per un anticipo in 1C direttamente dal documento "Ricevuta sul conto corrente", oppure puoi utilizzare l'elaborazione "Registrazione fatture per un anticipo", che si trova nella sezione "Banca e cassa" sezione. In ogni caso entra immediatamente nel registro delle vendite.

Al momento del documento “Vendite di servizi” verrà accreditato l'anticipo dell'acquirente (Fig. 8), e all'atto dell'esecuzione del documento “Creazione movimenti libro acquisti” (Fig. 9), l'importo dell'IVA sull'anticipo ricevuto verrà detratto, il conto 76.AB viene chiuso (Fig. 10).

Per verificare i frutti del suo lavoro, un contabile di solito deve solo creare libri di acquisti e vendite, nonché analizzare il report "Analisi contabile IVA".

Lavora in 1C con piacere!

Se hai ancora domande sulle fatture anticipate in 1C 8.3, non esitare a contattarci sulla linea dedicata. Lavorano 7 giorni su 7 e aiutano nelle situazioni più difficili in ambito fiscale e contabile.

Diamo un'occhiata al funzionamento della funzionalità standard 1C (nelle configurazioni "1C: Gestione delle imprese manifatturiere per l'Ucraina", "1C: Gestione degli stipendi e del personale per l'Ucraina" e "1C: Gestione delle imprese agricole per l'Ucraina" (dalla versione 2.1.40 e più alto).

Per calcolare e pagare un anticipo nelle configurazioni di cui sopra, creare un documento "Accumulazione degli stipendi per i dipendenti dell'organizzazione" con il flag "Calcolo preliminare" attivato con la data di pagamento dell'anticipo. Per compilare e calcolare automaticamente il documento, fare clic sul pulsante “Compila e calcola tutto” (Fig. 1).

Fig 1. Documento “Libri paga per i dipendenti delle organizzazioni”

Per registrare il tempo lavorato dovresti:
Quando si utilizza il metodo della deviazione, registrare l'assenteismo, le ferie, i congedi per malattia, ecc. documenti rilevanti;
Quando si utilizza il metodo del foglio presenze diretto, è necessario generare un documento "Foglio presenze di lavoro". Il documento può essere compilato sia per la prima metà del mese (rigorosamente dall'1 al 15) sia per un periodo arbitrario.
Le configurazioni forniscono opzioni per compilare comodamente questo documento. Ad esempio, puoi compilare un documento con l'elenco dei dipendenti per i quali viene calcolato l'importo dell'anticipo (il pulsante “Compila” nella sezione tabellare “Dipendenti”), compilare i ratei (il pulsante “Compila” nel comando del documento o nella sezione tabellare “Ratei”) ed effettuare il calcolo (il pulsante “Calcola” “Calcola” nel pannello di comando del documento o nella sezione tabellare “Calcola”).

È possibile analizzare il processo di maturazione per un dipendente specifico utilizzando i pulsanti "Calcola" e "Per dipendente con commenti" (Fig. 2).

Fig 2. Documento "Libri paga per i dipendenti delle organizzazioni" con commenti

Diamo un'occhiata all'esempio della dipendente Lutskova L.P. Il contabile calcola l'anticipo per settembre, documento datato 15 settembre 2015. Tutti i dati primari sono stati inseriti utilizzando il documento "Assunzione in un'organizzazione" e sono archiviati nel registro delle informazioni "Ratei pianificati dei dipendenti dell'organizzazione" (Fig. 3 ).

Fig 3. Documento “Assunzione in un'organizzazione”

Nei commenti al documento “Calcolo degli stipendi per i dipendenti delle organizzazioni” (Fig. 2) è chiaro che “Stipendio giornaliero” è un tipo di calcolo (specificato al momento dell'assunzione), il metodo di calcolo è “All'aliquota tariffaria mensile ”, la procedura di calcolo è indicata nel tipo di calcolo “Tipo di calcolo piani”\”Ratei di base delle organizzazioni” (Fig. 3).

Nel nostro esempio, il tempo retribuito in giorni viene calcolato in base al programma di lavoro di "cinque giorni" (il programma viene specificato al momento dell'assunzione) fino alla data del documento (15.09.15) e ammonta a 11 giorni. Anche lo standard temporale di 22 giorni è ricavato dall'orario di lavoro (Fig. 4).

Figura 4. Directory “Orari di lavoro”

L'aliquota tariffaria è indicata nel documento "Assunzione di organizzazioni" e può essere modificata utilizzando i documenti "Inserimento delle informazioni sulle competenze previste dei dipendenti delle organizzazioni", "Trasferimento del personale delle organizzazioni".

Il risultato del calcolo è 8500 =17000/22*11
Il pagamento di un anticipo per il tempo lavorato è documentato nel documento “Stipendi dovuti alle organizzazioni” con la tipologia di pagamento “Anticipo (basato su calcolo preliminare)” (Fig. 5).
Questo documento calcola tutte le tasse che dovrebbero essere trasferite da questo pagamento anticipato facendo clic sul pulsante "Calcola tasse". La colonna “Importo” indicherà l'importo calcolato da pagare.

Fig 5. Documento “Retribuzioni dovute dalle organizzazioni”

Il programma prevede modalità di pagamento tramite banca e tramite registratore di cassa. Per effettuare un pagamento tramite una banca, è necessario compilare il documento "Inserimento delle informazioni sulle carte bancarie dei dipendenti".

Fig 6. Documento “Inserimento dati carte bancarie dipendenti”

A seconda della modalità di pagamento, sulla base del documento “Stipendi pagabili alle organizzazioni”, un documento “Ordine di pagamento in uscita” (con il tipo di operazione “Trasferimento di salari”) o un documento “Ordine di pagamento in contanti” (con il tipo dell'operazione “Pagamento dei salari secondo la dichiarazione”) vengono generati .

Fig 7. Documento “Ordine di pagamento in uscita”

Fig 8. Documento “Ordine di ricevuta di cassa”

I documenti di pagamento per acconti e versamenti fiscali possono essere generati automaticamente mediante l'elaborazione richiamata facendo clic sul pulsante "Vai" dal documento "Stipendi dovuti alle organizzazioni".

Fig 9. Elaborazione “Generazione documenti di pagamento per contributi a fondi”

Facendo clic sui pulsanti “Crea” e “Registra”, verranno generati i documenti “Ordine di pagamento in uscita” con il tipo di operazione “Trasferimento fiscale”.

Per generare automaticamente i documenti di pagamento per il pagamento delle tasse, è necessario compilare il registro informativo "Parametri dei documenti di pagamento per i contributi ai fondi".

Fig 10. Registro delle informazioni “Parametri dei documenti di pagamento per i contributi ai fondi”

Il programma ti consente di pagare anticipi in un importo fisso.
Per fare ciò, è necessario compilare il registro informativo "Anticipi ai dipendenti delle organizzazioni" e generare un documento "Stipendi pagabili" con il tipo di pagamento "Anticipo".

Figura 11. Registro delle informazioni “Anticipi ai dipendenti delle organizzazioni”

Fig 12. Documento “Stipendio dovuto”, tipologia di pagamento “Anticipo”

Va notato che nel documento "Tipi di pagamenti: Anticipo" è impostato il flag "Calcolo dal contrario", quindi l'importo "netto" viene inserito nel registro delle informazioni "Anticipi ai dipendenti delle organizzazioni", ovvero cosa una persona dovrebbe ricevere “in mano”. Nel nostro esempio, Sergey Dmitrievich Filin riceverà 2500 UAH. (Fig. 11 e 12), ma verrà accreditato nel sistema l'intero importo (“Importo sporco”).

Figura 13. Directory “Tipologie di pagamenti”

Lyudmila LUTSKOVA, 1C:Consulente di prodotti aziendali, Centro di implementazione [è necessario registrarsi per visualizzare il collegamento], Candidato in scienze economiche.

Basato sui materiali: [è necessario registrarsi per visualizzare il collegamento]

2016-12-08T14:03:45+00:00

Scrivi per registrarti " Acquisti IVA" garantisce che l'anticipo emesso sia incluso nel libro acquisti.

Formare un libro della spesa

Creiamo un libro acquisti per il 1° trimestre:

Ed ecco la fattura ricevuta per il pagamento anticipato:

Esaminiamo il rimborso finale dell'IVA per il 1° trimestre

Non ci sono state altre transazioni commerciali nel 1° trimestre, il che significa che possiamo tranquillamente formare l'"Analisi contabile IVA":

Il rimborso dell'IVA per il 1° trimestre è stato di 13.728 rubli 81 centesimi:

2° quarto

Ricevimento della merce

Inseriamo nel programma la ricezione della merce da LLC "Fornitore" il 01/04/2016 per un importo di 150.000 rubli (IVA inclusa):

Crea un nuovo documento:

La fattura del fornitore sarà così:

Nella fattura ricevuta dal fornitore l'importo “IVA esclusa” non era evidenziato in una riga separata. Pertanto, prima di compilare la parte tabellare, impostiamo come metodo di calcolo dell'imposta “IVA totale”.

Analizziamo le registrazioni e i movimenti dei registri...

L'anticipo precedentemente pagato al fornitore è stato accreditato sul debito 60,01 in corrispondenza del credito 60,02 per un importo di 90.000 rubli.
127.118,64 (150.000 meno IVA) sono andati al costo della merce (addebito sul conto 41,01) in corrispondenza del nostro debito verso il fornitore (credito 60,01).
22.881,36 sono andati all'IVA “a monte”, che accetteremo in compensazione (debito 19,03) in corrispondenza del nostro debito verso il fornitore (credito 60,01).

Una registrazione (con segno +, ricevuta) in questo registro accumula la nostra IVA “in entrata” (simile a una registrazione nell'addebito del conto 19).

Registrare la fattura ricevuta

Insieme alla fattura la Supplier LLC ci ha rilasciato regolare fattura del 01/04/2016 per l'importo di 150.000 rubli (IVA inclusa).

Per registrarlo, vai al documento appena creato "Ricevuta merce" e in fondo:

Inseriamo il numero e la data della fattura del fornitore.
Fare clic sul pulsante "Registrati".

Non analizzeremo nel dettaglio i cablaggi ed i movimenti di questa texture, poiché in parte ne abbiamo già parlato.

Consideriamo il rimborso dell'IVA per il 2° trimestre

Formiamo nuovamente l'“Analisi della contabilità IVA” (questa volta per il 2° trimestre):

L'IVA rimborsabile per il 2° trimestre è stata pari a 22.881,36:

Perché 22.881,36?

Si tratta dell'IVA su un'unica fattura ricevuta da un fornitore nel secondo trimestre per un importo di 150.000 (IVA inclusa): 150.000 * 18 / 118 = 22.881,36.

Ma che dire dell'IVA già accettata per l'importo di 13.728,81 per il 1 ° trimestre su un anticipo di 90.000, chiedi?

E avrai assolutamente ragione.

Dopotutto l'IVA sull'acconto che abbiamo preso in compensazione nel 1° trimestre dovrà essere da noi maturata (reintegrata) per il pagamento nel 2° trimestre, quando è arrivata la merce e abbiamo ricevuto regolare fattura dal fornitore per l'intero importo.

Questo è esattamente ciò che ci indica la voce nella casella grigia del report di analisi IVA:

Effettuare una registrazione nel registro delle vendite

Per ripristinare la compensazione IVA dal pagamento anticipato, accedere all'“Assistente contabile IVA”:

Nel documento che si apre, vai alla scheda “Recupero tramite anticipi” e fai clic sul pulsante “Compila”:

Il programma ha scoperto che l'anticipo, dal quale abbiamo compensato l'IVA nel 1° trimestre, è stato compensato (una regolare fattura per lo stesso acquirente e contratto) nel 2° trimestre.

E ora la sua IVA deve essere ripristinata per il pagamento tramite il registro delle vendite, altrimenti avremmo compensato due volte l'IVA sull'anticipo:

Pubblichiamo il documento “Creazione movimenti libro vendite” tramite il pulsante “Pubblica e chiudi”:

Analizziamo le transazioni e registriamo i movimenti del documento contabile di vendita...

Ripristiniamo l'IVA dall'anticipo emesso nel 1° trimestre al debito 76.VA (IVA sugli acconti emessi) in corrispondenza del credito 68.02.