घर खरीदते समय कर कटौती के लिए नमूना आवेदन। कर कटौती के लिए आवेदन

इस सामग्री में हम कई लोगों की निंदा करेंगे महत्वपूर्ण बिंदु. उदाहरण के लिए, संपत्ति कर कटौती क्या है जिसका एक करदाता घर, अपार्टमेंट या अन्य प्रकार का आवास खरीदते समय हकदार है, और हम इसकी प्राप्ति के लिए तैयार करने के लिए आवश्यक दस्तावेजों के पैकेज पर भी विचार करेंगे, विशेष रूप से ऐसे तत्व के रूप में अपार्टमेंट खरीदते समय कर कटौती के लिए आवेदन।

आवास का अधिग्रहण आज रूसी संघकई महत्वपूर्ण परिस्थितियों से जटिल। सबसे पहले हम बात कर रहे हैं देश की अर्थव्यवस्था की अस्थिरता की. वर्तमान स्थिति है उल्लेखनीय प्रभावअचल संपत्ति बाजार में प्रस्तुत वस्तुओं की कीमतों में वृद्धि पर। अन्य बातों के अलावा, जीवन की सभी वस्तुओं की कीमत में वृद्धि के साथ-साथ, नागरिकों का वेतन समान स्तर पर रहता है या घट जाता है, जिससे बाहरी मदद के बिना खुद को आवास प्रदान करने की वास्तविक असंभवता हो जाती है। इसके अलावा, बड़ी मात्रा में करों का भुगतान करने की आवश्यकता हमारे राज्य के कई नागरिकों को अपना कोना खरीदने से पूरी तरह से रोक देती है।

रूसी निवासियों के वित्तीय बोझ की गंभीरता को कम करने के लिए, सरकारी एजेंसियों ने तथाकथित प्राप्त करने की संभावना पेश की है कर कटौती- धन की वह राशि जिससे वित्तीय आधार को कम किया जा सके। इस आधार पर, हमारे देश के खजाने के पक्ष में कर कटौती की राशि की गणना की जाती है। एक अपार्टमेंट खरीदने की स्थिति में, आप कम कर का भुगतान नहीं करते हैं, लेकिन देश की संघीय कर सेवा से संपर्क करके भुगतान की गई धनराशि का एक हिस्सा वापस प्राप्त करते हैं।

धन वापस करने के लिए, आपको न केवल मौखिक रूप से उन्हें प्राप्त करने के अपने अधिकार की घोषणा करनी होगी, बल्कि "शीर्ष पर" स्थापित मानकों के अनुसार सही ढंग से भरे और निष्पादित दस्तावेजों का एक प्रभावशाली पैकेज भी इकट्ठा करना होगा।

वीडियो - संपत्ति कटौती

किन मामलों में करदाता को कटौती दी जाती है?

प्रत्येक नागरिक को घर खरीदते समय राज्य से संपत्ति कटौती लेने का अधिकार नहीं है। ऐसे कई क्षेत्र हैं जिनकी भरपाई राज्य अपने खजाने से करने को तैयार है। आवश्यक सामग्री में विचार किए गए मामले में, हम निम्नलिखित स्थितियों के बारे में बात कर रहे हैं।

स्थिति 1.उस नागरिक को धन आवंटित किया जाता है जिसने रूसी संघ की सीमाओं के भीतर आवासीय अचल संपत्ति खरीदी है, जिसका प्रतिनिधित्व निम्न द्वारा किया जा सकता है:

• में प्लेसमेंट अपार्टमेंट इमारत;
• कमरा;
• आवासीय भवन;
• झोपड़ी;
• टाउनहाउस;
• अन्य प्रकार की आवासीय संपत्ति।

इस सूची में उपर्युक्त वस्तुओं के शेयर भी शामिल होने चाहिए। दूसरे शब्दों में, आप कोई घर या अपार्टमेंट नहीं, बल्कि उनमें केवल एक कमरा खरीद सकते हैं। ऐसी खरीदारी देश के बजट से मौद्रिक मुआवजे के लिए भी पात्र है, क्योंकि नागरिक ने आवास समस्या का समाधान कर लिया है और खर्च की गई लागत के हिस्से के लिए मुआवजे का अधिकार है।

अचल संपत्ति खरीदते समय कर कटौती के बारे में अधिक जानकारी के लिए पढ़ें

स्थिति 2.नागरिक द्वारा खर्च किया गया धन भी वापसी के अधीन है। इसके बारे मेंव्यक्तिगत आवास के बारे में, निर्माण के बारे में नहीं अपार्टमेंट इमारतडेवलपर. अर्थात्, यदि आपने अपने स्वयं के प्रोजेक्ट के अनुसार शहर के बाहर घर बनाया है, तो आवास निर्माण के लिए कानून और नियमों के अनुसार तैयार किया गया है, भाग नकदबजट की भरपाई आपको राजकोष से की जाती है। कवरेज में व्यक्तिगत निर्माण जैसे खर्च भी शामिल हैं।

स्थिति 3.देश उन नागरिकों को भी धन आवंटित करता है जो अपर्याप्त टिकाऊपन के कारण पूरी तरह से स्वतंत्र रूप से आवास खरीदने या निर्माण करने में सक्षम नहीं हैं वित्तीय स्थिति. वे आवास खरीदने के लिए क्रेडिट संस्थानों या अन्य कंपनियों की मदद का सहारा लेते हैं, उनसे नकद ऋण प्राप्त करते हैं। चूंकि इस प्रकार का ऋण ब्याज की उपस्थिति का तात्पर्य है, जिसे करदाता चुकाने के लिए बाध्य है, राज्य उनकी राशि के हिस्से की क्षतिपूर्ति करने का दायित्व लेता है।

ब्याज की भरपाई न केवल खरीदे गए आवास के लिए की जा सकती है, बल्कि स्व-निर्मित आवास के लिए भी की जा सकती है। इसके अलावा जमीन के प्लॉट के लिए कर्ज की भरपाई भी की जाएगी.

ध्यान देना! कुछ नागरिकों को याद है कि कई साल पहले क्रेडिट ब्याज पर अर्जित पूरी राशि का मुआवजा उपलब्ध था। हालाँकि, यह परिस्थिति आज प्रासंगिक नहीं है; प्राप्ति के लिए सीमित मात्रा में धनराशि उपलब्ध है। हम आपको लेख में बाद में बताएंगे कि कौन सा है।

संगठनों और व्यक्तिगत उद्यमियों के साथ-साथ बैंकों से ऋण के लिए उचित तरीके से आवेदन कैसे करें

राज्य से संपत्ति कर कटौती प्राप्त करके ब्याज भुगतान पर खर्च किए गए धन के हिस्से की भरपाई करने के लिए, नागरिकों को एक पर ध्यान देना चाहिए महत्वपूर्ण बारीकियां. यह एक सही ढंग से तैयार किया गया अनुबंध है, जिसके प्रत्येक शब्द में एक विशेष है कानूनी बल, जो धन की आगे की क्षतिपूर्ति में बहुत बड़ी भूमिका निभाता है।

आइए विचार करें कि प्रत्येक मामले में किन शर्तों को पूरा किया जाना चाहिए।

1. यदि आप ऋण प्राप्त करने के लिए सबसे अपेक्षित स्थान - एक क्रेडिट संस्थान - में गए, तो गलती करना काफी कठिन होगा।आज आवास की खरीद या निर्माण के लिए धन प्राप्त करना "बंधक" कहा जाता है। यह विशेष परिस्थितियों में नागरिकों को प्रदान किया जाता है; हमारे राज्य के कई नागरिकों को इसे प्राप्त करते समय, विशेष परिस्थितियों के कारण उन्हें मिलने वाले कुछ लाभों का अधिकार होता है। रूसी संघ के कुछ क्षेत्रों में एक आम प्रथा यह है कि जिन नवविवाहितों की शादी उनके क्षेत्रों या पूरे देश के लिए विशेष दिनों में होती है, उन्हें उनके बंधक पर कम ब्याज दर दी जाती है। इस प्रकार, हमारे देश के खनन क्षेत्र, कुजबास में, माइनर्स डे पर शादी करने वाले युवाओं को ब्याज मुक्त आवास ऋण प्राप्त हुआ। हालाँकि, यदि आप किसी बैंक से उपभोक्ता ऋण प्राप्त करने और आवास खरीदने के लिए पैसा निवेश करने का निर्णय लेते हैं, तो राज्य आपको उस पर ब्याज की भरपाई करने से इंकार कर देगा, भले ही आप संबंधित दस्तावेज प्रस्तुत करें, क्योंकि इस बात की कोई गारंटी नहीं होगी कि आपका पैसा किसी अपार्टमेंट या घर या अन्य आवासीय संपत्ति की खरीद पर खर्च किया गया था।
2. कानूनी संस्थाओं, उदाहरण के लिए, नियोक्ता संगठनों से आवास की खरीद के लिए धन प्राप्त करना - राज्य के खजाने की कीमत पर ब्याज शुल्क के हिस्से को कवर करने का कानूनी आधार। हालाँकि, कर विशेषज्ञों द्वारा धन के लिए आवेदन करने वाले नागरिक को मना न करने के लिए, धन को "पूर्वव्यापी रूप से" प्राप्त करना आवश्यक नहीं है, बल्कि एक कागजी समझौते पर तैयार धन उधार लेने की आधिकारिक प्रक्रिया से गुजरना आवश्यक है। सबसे महत्वपूर्ण बारीकियाँ निम्नलिखित हैं: कागज के अंदर यह इंगित करना आवश्यक है कि नियोक्ता संगठन कर्मचारी को पैसे उधार दे रहा है, और ऐसे ही नहीं, बल्कि अपने स्वयं के आवास की खरीद या निर्माण के लिए। आवश्यक जानकारी निर्दिष्ट किए बिना, समझौता क्रेडिट पर प्राप्त धन का उपयोग करके आवास की खरीद का सबूत नहीं है, जिसका अर्थ है कि नागरिक को कानूनी रूप से आवेदन की स्वीकृति और कर कटौती जारी करने से वंचित कर दिया जाएगा।
3. यही बात एक नागरिक और एक व्यक्तिगत उद्यमी के बीच आधिकारिक कागजात पर संपन्न समझौतों पर भी लागू होती है।आपके साथ एक समझौता करने वाले संगठन के प्रतिनिधि से यह इंगित करने के लिए कहना सुनिश्चित करें कि प्राप्त धनराशि आवास की खरीद या निर्माण के लिए जारी की गई है। इस मामले में, आपके द्वारा भुगतान किए गए ब्याज की भरपाई राज्य की मदद से की जा सकती है।

लौटाए जाने वाले मान

जब आवास खरीदने और किसी नागरिक के खर्चों की भरपाई करने की बात आती है, तो एक निश्चित राशि का रिटर्न निहित होता है। कूल राशि का योग, जिनकी सीमाएँ कानून द्वारा स्थापित की गई हैं। 2014 से पहले, चाहे वह आवास खरीदते समय समाप्त हो गया हो, शेष अप्रयुक्त धनराशि बस जल गई। हालाँकि, पिछले तीन वर्षों में कानून में कुछ बहुत ही उचित और सुखद बदलाव हुए हैं। अब, यदि कुछ अप्रयुक्त कटौती राशि शेष है, तो इसे आवासीय अचल संपत्ति की बाद की खरीद में स्थानांतरित किया जा सकता है। निधियों को तब तक आगे बढ़ाया जा सकता है जब तक कि वे पूरी तरह से खर्च न हो जाएं।

आइए कवर के कारण करदाता द्वारा खर्च की गई राशि का निर्धारण करने के लिए आगे बढ़ें। कानून द्वारा स्थापित सीमा के अनुसार, खर्चों की भरपाई 2 मिलियन रूसी रूबल से अधिक नहीं की जा सकती है। बेशक, जिन्होंने संपर्क किया टैक्स कार्यालयनागरिक को मुआवजे के लिए आवश्यक 2 मिलियन नहीं दिए जाएंगे। वह इस राशि का केवल 13%, यानी 260 हजार रूसी रूबल (2,000,000*13%=260,000) प्राप्त करने का दावा कर सकता है। आवश्यक दर आयकर "टैरिफ" से मेल खाती है व्यक्ति, जिसके अनुसार रूसी संघ का प्रत्येक नागरिक जो इसका कर निवासी है, उसे प्राप्त लाभ का 13% राज्य के खजाने में भुगतान करने के लिए बाध्य है।

नागरिक इन कटौतियों को देश के बजट में शामिल सभी नकद प्राप्तियों से स्थानांतरित करता है राज्य द्वारा निर्धारितआय सूची:

• साथ वेतन;
• आवास की बिक्री के बाद प्राप्त धन से;
• मोटर वाहन की बिक्री के परिणामस्वरूप अर्जित धन;
• काम पर दिया गया बोनस;
• रॉयल्टी और अन्य उपाधियाँ।

जब कटौती का उपयोग आवास की वर्तमान खरीद के लिए पूरी तरह से नहीं किया जाता है, तो उस पर शेष राशि आवास की खरीद के लिए कटौती के बाद के मुआवजे में स्थानांतरित कर दी जाती है।

आवास की खरीद और निर्माण की लागत को कवर करने के लिए मुआवजा प्राप्त करना संभव बनाने के लिए, राज्य ने उन खर्चों की एक सटीक सूची निर्धारित की है जिन्हें वह कवर करने के लिए तैयार है। आइए संभावित स्थितियों के परिप्रेक्ष्य से इस पर अधिक विस्तार से विचार करें।

1. यदि आवास किसी नागरिक द्वारा स्वतंत्र रूप से बनाया गया हो, सरकारी तंत्रइससे जुड़ी लागतें कवर होंगी:
   1. परियोजना की तैयारी पर काम करें;
   2. अनुमान लिखने पर काम करें;
   3. भूमि का एक टुकड़ा, खाली, या उस पर अधूरा भवन खरीदना;
   4. घर के निर्माण और उसके आगे के परिष्करण में शामिल एक निर्माण टीम की सेवाएं ताकि आरामदायक जीवन स्तर प्राप्त किया जा सके;
   5. इंजीनियरिंग और संचार फोकस के साथ विभिन्न नेटवर्क के संचालन के लिए सेवाएं;
   6. निर्माण और परिष्करण कार्य के लिए आवश्यक सामग्री खरीदना।
2. यदि आवास तैयार-तैयार खरीदा गया था, तो इसकी लागत:
   1. इसका वास्तविक अधिग्रहण;
   2. अधिग्रहण भूमि का भाग, जिस पर घर या झोपड़ी खड़ी है, यदि इस प्रकार का आवास खरीदा जाता है;
   3. खरीदना परिष्करण सामग्रीगृह सुधार के लिए;
   4. परिष्करण कार्य में लगी निर्माण टीम को भुगतान;
   5. भविष्य का घर डिजाइन करना और बजट दस्तावेज विकसित करना।

आप इस सूची में एकल आवासीय संपत्ति और उसके हिस्से दोनों के लिए सूचीबद्ध लागतों को कवर कर सकते हैं।

कर निरीक्षणालय के विशेषज्ञ प्रतिपूर्ति योग्य खर्चों की सूची में खरीदी गई आवासीय संपत्ति में अतिरिक्त निर्माण या परिष्करण कार्य की लागत को तभी शामिल करेंगे, जब संपन्न समझौते में यह निर्धारित हो:

• यदि कोई अपार्टमेंट या कमरा खरीदा जाता है, तो उसकी कोई फिनिशिंग नहीं होती है;
• यदि कोई घर या अन्य आवास खरीदा जाता है, तो संरचना अधूरी दिखती है और उसे पूरा करने और परिष्करण दोनों की आवश्यकता होती है।

अन्यथा, बिना साक्ष्य आधार, राज्य परिष्करण और अतिरिक्त निर्माण कार्य के लिए मुआवजा नहीं देगा, क्योंकि उसे इसके लिए आपकी बात मानने का अधिकार नहीं है।

उपरोक्त सूची में उल्लिखित लागतों के अलावा अन्य लागतें पात्र व्ययों की सूची में शामिल नहीं हैं। उदाहरण के लिए, कुछ नागरिक पुनर्विकास कार्य करते हैं और अपने घर के अंदर परिसर का पुनर्निर्माण करते हैं, बाथटब, सिंक और शौचालय जैसे उपकरण स्थापित करते हैं, और किए गए हेरफेर को क्षतिपूर्ति योग्य लागतों की सूची में शामिल करने का प्रयास करते हैं। बिल्कुल सरकारी संरचनाउन्हें पूरी तरह से नकार दिया गया है कानूनी तौर पर, क्योंकि इन खर्चों को अन्य के रूप में वर्गीकृत किया गया है।

से संबंधित ब्याज की क्षतिपूर्ति के संबंध में संपत्ति ऋण, जिस राशि के वे हकदार हैं वह थोड़ी बढ़ गई है, क्योंकि आज आवास ऋण दरें वास्तव में काफी ऊंची हैं। इसलिए, इन हितों को कवर करने के लिए, राज्य नागरिकों को 3 मिलियन रूसी रूबल देता है। बेशक, इस मामले में, उक्त राशि भी वापसी योग्य नहीं है, लेकिन इसका केवल एक हिस्सा, 13% के बराबर है।

जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, पहले ब्याज मुआवजे की राशि पर कोई प्रतिबंध नहीं था। राज्य ने नागरिक को इसे पूरी तरह से कवर करने में मदद की। हालाँकि, 2014 के आगमन के साथ, स्थिति बदल गई है, और अब 3 मिलियन की घोषित सीमा है। यदि आपको 2014 से पहले ऋण मिला है, तो चिंता न करें, आप पूर्ण ब्याज भुगतान के हकदार हैं। लेकिन जिन लोगों ने आपके बाद कर्ज लिया, उन्हें अपनी ताकत पर भरोसा करना होगा।

रिटर्न के लिए देय अधिकतम राशि की गणना करना आसान है। ऐसा करने के लिए, जैसा कि नियमित संपत्ति कटौती के मामले में होता है, आपको लागत की राशि को गुणा करना होगा ब्याज दर: 3,000,000*13% = 390,000। यह मौद्रिक मूल्य है जो "संचित" ब्याज को कवर करने के लिए उपलब्ध है।

तालिका 1. आवास खरीदते समय कटौतियाँ लागू करने से इंकार

यदि धनराशि तैयार आवास की खरीद या नई सुविधा के निर्माण पर खर्च की गई थी।	यदि आवास की खरीद के लिए लेनदेन खरीदार के संबंध में अन्योन्याश्रित संस्थाओं की सूची में शामिल किसी व्यक्ति के साथ किया गया था।
इसमे शामिल है: पारिवारिक पूंजी से लिया गया; नियोक्ता द्वारा कर्मचारी को निःशुल्क हस्तांतरित किया गया; अन्य व्यक्तियों द्वारा नागरिक को हस्तांतरित, उदाहरण के लिए, रिश्तेदार; आंशिक रूप से बजट से लिया गया।	इसमे शामिल है: अपार्टमेंट खरीदार के पति और पत्नियाँ; दत्तक या जैविक माता-पिता; बच्चे भी परिवार में गोद लिए गए या सीधे उसमें पैदा हुए; भाई-बहन जिनके माता-पिता में से एक या दोनों खरीदार के साथ रहते हैं; वे व्यक्ति जिनके पास क्रेता की अभिरक्षा या संरक्षकता है।

कृपया कुछ महत्वपूर्ण बिंदुओं पर ध्यान दें। यदि एक आवासीय संपत्ति 2013 के अंत से पहले एक आम संपत्ति के रूप में खरीदी गई थी, और शेयरों में विभाजित की गई थी, तो सभी मालिकों के बीच कटौती के रूप में राज्य से प्राप्त कर मुआवजे की राशि को हिस्सों के आकार के अनुसार वितरित किया जाता है। उनमें से प्रत्येक के स्वामित्व वाली संपत्ति।

निर्दिष्ट अवधि की समाप्ति के बाद, अचल संपत्ति खरीदते समय प्रत्येक मालिक द्वारा की गई लागत के अनुसार संपत्ति प्रकृति का मुआवजा प्रदान किया जाने लगा।

ध्यान देना! जब मालिकों में से कोई एक सूचीबद्ध हो अवयस्क बच्चाकटौती प्राप्त करने वाले नागरिक के माता-पिता को वितरण लागू न करने और इसके लिए धन प्राप्त करने का अधिकार है।

यदि घर विनिमय समझौते और अतिरिक्त भुगतान के तहत खरीदा गया था, तो आपके पास संपत्ति कटौती के तहत धन प्राप्त करने का कानूनी अधिकार भी है।

पति-पत्नी द्वारा कानूनी रूप से पंजीकृत वैवाहिक संबंध के दौरान खरीदा गया घर संयुक्त संपत्ति माना जाता है, इसलिए, पति-पत्नी में से प्रत्येक को कटौती योग्य धनराशि प्राप्त हो सकती है। यदि उनके शेयर पहले से ही आपस में वितरित किए गए थे, तो संबंधित आवेदन जमा करते समय इसे भी इंगित किया जाना चाहिए।

धनराशि प्राप्त करने हेतु निर्देश

संपत्ति कटौती के लिए राज्य से भुगतान प्राप्त करना उतना मुश्किल नहीं है जितना पहली नज़र में लगता है। ऐसा करने के लिए, आपको बस इससे संबंधित कुछ महत्वपूर्ण चरणों से गुजरना होगा अधिक हद तकसभी आवश्यक दस्तावेजों के संग्रह और निष्पादन के साथ।

धन कैसे प्राप्त करें

घोषणा पत्र तैयार किया जा रहा है

सबसे पहले, आपको घोषणा पत्र को सही ढंग से भरना और निष्पादित करना होगा। हम इसे इस लेख में पहली पंक्ति में इंगित करते हैं, लेकिन वास्तव में इसे इसके बाद सूचीबद्ध दस्तावेजों के आधार पर भरा जाता है। इसे पहले स्थान पर रखकर, हम इस दस्तावेज़ को सही ढंग से भरने के अत्यधिक महत्व पर जोर देते हैं, जो धन प्राप्त करने के लिए मौलिक है।

आपको गलतियों से बचने में मदद करने के लिए, संघीय कर सेवा ने विशेष सॉफ्टवेयर विकसित किया है जो आपको सचमुच 10 मिनट में घोषणा पत्र भरने की अनुमति देता है। अन्य बातों के अलावा, प्रोग्राम स्वतंत्र रूप से कागज तैयार करता है, पूरा होने पर उसे प्रिंट करने के लिए भेजता है।

अपने दस्तावेज़ को असमान रूप से या ग़लत आकार या रंग में मुद्रित न होने दें। इसे एक बड़ी गलती माना जाता है और इसके लिए दंड और कीमती समय की साधारण हानि होती है।

हम लेखा विभाग से एक प्रमाण पत्र लेते हैं

आपकी नियोक्ता कंपनी के लेखा विभाग से, आपको एक प्रमाणपत्र प्राप्त करना होगा, न कि केवल कोई प्रमाणपत्र, बल्कि एक पूर्ण प्रमाण पत्र जिसमें निम्नलिखित डेटा शामिल हो:

• कर्मचारी को वेतन, बोनस और अन्य नकद प्राप्तियों के रूप में भुगतान की गई राशि;
• एक कर एजेंट द्वारा एक नागरिक से राज्य के खजाने में हस्तांतरित व्यक्तिगत आयकर कटौती की राशि;
• वैधानिक उद्देश्यों के लिए नियोक्ता के माध्यम से प्रदान की गई कटौतियाँ।

हम आवास के स्वामित्व के अधिकार की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ तैयार करते हैं

वर्तमान स्थिति के आधार पर, वांछित अचल संपत्ति के मालिक के अधिकार की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ अलग-अलग होंगे।

1. इसलिए, यदि कोई आवासीय भवन खरीदा गया था या इसे मालिक द्वारा स्वयं बनाया गया था, तो निरीक्षण को वांछित मालिक की संपत्ति के रूप में आवास के राज्य पंजीकरण के लिए पूरी प्रक्रिया का प्रमाण पत्र प्रस्तुत करना आवश्यक है।
2. यदि आपने एक अपार्टमेंट बिल्डिंग में परिसर खरीदा है, तो आपको इसकी खरीद के लिए एक अनुबंध प्रदान करना होगा, एक प्रमाण पत्र जिसमें कहा गया हो कि इसे डेवलपर द्वारा नागरिक को हस्तांतरित किया गया था, साथ ही मालिक के अधिकार को पंजीकृत करने के लिए राज्य प्रक्रिया के पूरा होने के बाद जारी किया गया एक प्रमाण पत्र भी प्रदान करना होगा। अपने आवास के लिए.
3. यदि भूमि किसी भवन के निर्माण के लिए खरीदी गई थी, या उस पर पहले से ही एक घर खड़ा था, तो भूमि और भवन, या उनके शेयरों के स्वामित्व का प्रमाण पत्र प्रदान करना आवश्यक है, यदि केवल एक हिस्सा खरीदा गया था।
4. यदि कोई ऋण था और उस पर अर्जित ब्याज का पुनर्भुगतान किया गया था, तो इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि धन किसने प्रदान किया (क्रेडिट संस्थान, कानूनी इकाई, व्यक्तिगत उद्यमी), सत्यापन के लिए ऋण के मुख्य "निकाय" और उसके ब्याज के भुगतान के लिए एक कार्यक्रम प्रस्तुत करना आवश्यक है।

भुगतान दस्तावेज़ तैयार करना

राज्य को वास्तविक लागतों का सामना करने के लिए, जिससे उन्हें उनकी क्षतिपूर्ति करने के लिए प्रेरित किया जा सके, तथाकथित "भुगतान" को सत्यापन के लिए प्रस्तुत करना आवश्यक है:

• जाँच;
• रसीदें;
• रसीदें;
• आदेश और भुगतान कागजात के अन्य प्रारूप।

सभी प्रस्तुत दस्तावेज़ करदाता द्वारा किए गए खर्चों के प्रमाण होने चाहिए। यदि दस्तावेज़ प्रारूप में इसकी आवश्यकता है, तो विक्रेता या निर्माण सेवाएँ प्रदान करने वाले कर्मचारी (सेवा प्रदान करने वाली कंपनी) के बारे में जानकारी दर्ज करना आवश्यक है।

यदि निर्माण लागत की भरपाई नहीं की जा रही है, लेकिन लक्ष्य ऋण पर ब्याज की भरपाई की जा रही है, तो चेक या बैंक विवरण प्रदान करना आवश्यक है जो दर्शाता है कि करदाता द्वारा भुगतान पहले ही किया जा चुका है।

हम संयुक्त संपत्ति के लिए दस्तावेजों की प्रतियां तैयार करते हैं

जब ऐसी संपत्ति की बात आती है जो कई मालिकों के संयुक्त स्वामित्व में है, तो संबंधित कागजात प्रदान करना भी आवश्यक है। यदि हम एक विवाहित जोड़े की संयुक्त संपत्ति के बारे में बात कर रहे हैं, तो कर कार्यालय निरीक्षण के लिए प्रस्तुतियाँ की प्रतीक्षा कर रहा है:

• विवाह प्रमाणपत्र;
• पति-पत्नी के बीच एक समझौता संपन्न हुआ कि उनके बीच कर कटौती कैसे वितरित की जाती है।

दूसरे मामले में, आज खर्च की गई लागतों को इंगित करना आवश्यक है, जिसकी पुष्टि भी की जानी चाहिए। इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि किस मालिक के पास सबसे बड़ा हिस्सा है, केवल यह मायने रखता है कि किसने कितना पैसा खर्च किया।

कटौती के लिए आवेदन पूरा करना

अपार्टमेंट खरीदते समय टैक्स रिफंड के लिए आवेदन तैयार करना आज हमारे लेख का मुख्य विषय है। अब हम विस्तार से वर्णन करेंगे कि आवश्यक दस्तावेज़ में कौन सी जानकारी दर्शाई जानी चाहिए और इसे कर कार्यालय में सत्यापन के लिए किस रूप में प्रस्तुत किया जाना चाहिए।

धन प्राप्त करने की चुनी गई विधि के आधार पर आवेदन विभिन्न तरीकों से तैयार किया जा सकता है। कानून के पत्र के अनुसार, 2016 से, आप संपत्ति कटौती के लिए न केवल कर सेवा से एक ही राशि में, बल्कि अपने नियोक्ता के माध्यम से भी धन प्राप्त कर सकते हैं। कर्मचारी के वेतन से व्यक्तिगत आयकर की गणना रोककर धनराशि जारी की जाती है।

1. दस्तावेज़ की रीढ़, धन प्राप्त करने की चुनी हुई विधि की परवाह किए बिना, उसी तरह भरी जाती है:
   1. ऊपरी दाएं कोने में आपको आवेदन प्राप्त करने वाले प्राधिकारी का नाम बताना होगा;
   2. फिर आपको शीट के उसी क्षेत्र में धन के लिए आवेदन करने वाले नागरिक का उपनाम और आद्याक्षर दर्ज करना चाहिए;
   3. फिर करदाता पहचान संख्या, साथ ही नागरिक के पहचान दस्तावेज का विवरण, जिसमें नागरिक के बारे में स्वयं प्राप्त जानकारी शामिल है, को इंगित करें;
   4. अपना संपर्क फ़ोन नंबर दर्ज करें.
2. शीट के मध्य में साथ लिखें बड़े अक्षरशब्द "कथन" और इसके अंतर्गत अपील का पाठ लिखना शुरू करें। वह आधार बताएं जिस पर आपको संपत्ति कटौती प्रदान करने की आवश्यकता है। विचाराधीन मामले में, इसकी भूमिका रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 220 द्वारा निभाई जाती है। लिखें कि, इसके अनुसार, आप निर्माण और परिष्करण कार्य और आवास की खरीद की लागत की भरपाई के लिए या ऋण पर ब्याज को कवर करने के लिए धन प्राप्त करने के अपने अधिकार की पुष्टि करने के लिए कह रहे हैं।
3. आपको देय धनराशि का संकेत दें। पाठ के इस भाग में, विशिष्ट दस्तावेज़ों के संदर्भ में इसके मूल्य को समझाने की आवश्यकता नहीं है, क्योंकि आप उन्हें पाठ के बिल्कुल अंत में सूचीबद्ध करेंगे।
4. यदि आप अपने नियोक्ता के माध्यम से कटौती प्राप्त करने की योजना बना रहे हैं, तो आपको कंपनी का पूरा नाम बताना होगा, साथ ही उसकी करदाता पहचान संख्या, स्थान और पंजीकरण के लिए कारण कोड भी दर्ज करना होगा।
5. एक क्रमांकित सूची के रूप में उन सभी दस्तावेजों को इंगित करें जो अनुरोधित आवेदन के परिशिष्ट हैं। हम लेख में ऊपर सूचीबद्ध सभी कागजात के बारे में बात कर रहे हैं। किसी भी मामले में, कर कार्यालय उनकी जाँच करने और आपके द्वारा देय धनराशि की गणना करने में स्वयं ही लगा रहेगा, इसलिए आपको आवेदन को एक निबंध में बदलने और यह समझाने की आवश्यकता नहीं है कि आप जिस राशि के लिए हैं, वह कैसे प्राप्त हुई। मुआवज़े के लिए आवेदन करना.
6. हम तैयार दस्तावेज़ों को कर सेवा में ले जाते हैं।

यह किसी भी स्थिति में किया जाना चाहिए, क्योंकि भले ही आप अपने नियोक्ता के माध्यम से धन प्राप्त करने की योजना बना रहे हों और वर्ष के अंत तक इंतजार नहीं करना चाहते हों, कर कार्यालय को आपके द्वारा जमा किए गए कागजात की जांच करने के बाद उसे इसकी सूचना देनी होगी। अन्यथा, नियोक्ता को करदाता की कमाई से व्यक्तिगत आयकर कटौती रोकने का अधिकार नहीं है।

यदि आप तय करते हैं कि आप पूरा पैसा प्राप्त करना चाहते हैं, तो आपको वर्तमान कर अवधि के अंत तक इंतजार करना होगा। ये हैं नियम नए साल की शुरुआत से ही आप खर्च के मुआवजे के लिए आवेदन कर सकते हैं. हम आपको सलाह देते हैं कि धैर्य रखें और कर कार्यालय के माध्यम से पूरी राशि प्राप्त करें।

कृपया निम्नलिखित महत्वपूर्ण बारीकियों पर ध्यान दें: कर कार्यालय में सत्यापन के लिए प्रस्तुत किए गए दस्तावेजों को प्रतियों के रूप में माना जाता है। हालाँकि, उन्हें जमा करते समय, आपको सभी मूल प्रतियाँ अपने साथ रखनी होंगी ताकि कर निरीक्षक मौके पर ही अनुपालन की पुष्टि कर सके। इसके अलावा, करदाता को कॉपी किए गए दस्तावेज़ के प्रत्येक पृष्ठ का स्वतंत्र रूप से समर्थन करना होगा। यह नोटरी से संपर्क किए बिना किया जाता है। प्रत्येक पृष्ठ पर "सच्ची प्रति" लिखना, तारीख बताना और व्यक्तिगत हस्ताक्षर करना पर्याप्त है।

आइए इसे संक्षेप में बताएं

कटौती प्राप्त करते समय कर कार्यालय के साथ बातचीत में मुख्य बात सब कुछ सही ढंग से तैयार करना है आवश्यक दस्तावेज़. यह महत्वपूर्ण है कि उनका फॉर्म और उनमें मौजूद जानकारी कानून द्वारा स्थापित नियमों का अनुपालन करती है, अन्यथा आप अपनी गलती के कारण कई अस्थायी देरी का जोखिम उठाते हैं और जानबूझकर गलत जानकारी प्रदान करने के लिए दंड अर्जित करते हैं, जो आपकी जेब को नुकसान पहुंचाएगा।

अपार्टमेंट खरीदते समय 3-एनडीएफएल की कटौती के लिए आवेदन आयकर के एक हिस्से की वापसी के लिए आवेदन एक अनिवार्य दस्तावेज है जो नियोक्ता या कर अधिकारियों को कागजात का एक पैकेज जमा करने के लिए आवश्यक है। इसलिए इसकी तैयारी को गंभीरता से लिया जाना चाहिए. बंधक के साथ यदि अपार्टमेंट एक बंधक कार्यक्रम के तहत खरीदा गया था, तो "बंधक पर ब्याज के भुगतान" के आधार पर व्यक्तिगत आयकर रिफंड के लिए एक आवेदन किया जाता है। इस मामले में, दस्तावेज़ के साथ निम्नलिखित संलग्न होना चाहिए:

• एक बैंकिंग संगठन के साथ समझौता;
• ब्याज भुगतान की पुष्टि करने वाली रसीदें।

अन्यथा, एप्लिकेशन दूसरों से अलग नहीं होगा। सही तरीके से कैसे लिखें? इसका एक कारण प्रबंधन कर प्राधिकरणआवेदन की गलत तैयारी के कारण कटौती का भुगतान करने से इंकार कर दिया। नागरिक, अपनी अज्ञानता के कारण, बहुत सारी गलतियाँ करते हैं, अनावश्यक जानकारी का संकेत देते हैं या सबसे महत्वपूर्ण जानकारी को छोड़ देते हैं।

संपत्ति खरीदते समय संपत्ति कटौती

इस अनुभाग में आप संपत्ति कटौती के लिए दस्तावेज़ भरने के फॉर्म और नमूने निःशुल्क डाउनलोड कर सकते हैं। 2017 फॉर्म के लिए घोषणा पत्र 3-एनडीएफएल कर की विवरणी 2017 के लिए रूस की संघीय कर सेवा के दिनांक 25 अक्टूबर, 2017 संख्या ММВ-7-4/ के आदेश द्वारा अपनाया गया था नए रूप मेकी घोषणा से लगभग अलग नहीं है पिछले साल(कुछ छोटे बदलाव किए गए हैं)।

2016 के लिए घोषणा प्रपत्र 3-एनडीएफएल पीडीएफ प्रारूप में डाउनलोड करें 2016 के लिए घोषणा प्रपत्र रूस की संघीय कर सेवा के 10 अक्टूबर 2016 के आदेश संख्या ММВ-7-11/ द्वारा अपनाया गया था। नया फॉर्म व्यावहारिक रूप से घोषणा से अलग नहीं है। 2015 के लिए (इसमें केवल शामिल है मामूली बदलाव). 2015 के लिए घोषणा पत्र 3-एनडीएफएल पीडीएफ प्रारूप में डाउनलोड करें ( Microsoft Excel) माइक्रोसॉफ्ट एक्सेल फॉर्मेट (.xls) में 2015 के लिए घोषणा पत्र 3-एनडीएफएल।

खोलने के लिए Microsoft Excel संस्करण 2003 या उच्चतर (या समान प्रोग्राम) आवश्यक है।

अपार्टमेंट खरीदते समय कर कटौती के लिए नमूना आवेदन

सूचीबद्ध खर्चों के अलावा, अन्य खर्चों को संपत्ति कटौती के हिस्से के रूप में ध्यान में नहीं रखा जाता है, उदाहरण के लिए, परिसर के पुनर्विकास और पुनर्निर्माण से जुड़े खर्च, नलसाजी और अन्य उपकरणों की खरीद, लेनदेन का पंजीकरण, आदि। गृह खरीद कटौती निम्नलिखित मामलों में लागू नहीं होती है:

• यदि आवास के निर्माण (खरीद) के लिए भुगतान नियोक्ताओं या अन्य व्यक्तियों की कीमत पर किया गया था, मातृ (परिवार) पूंजी से धन, साथ ही की कीमत पर बजट निधि;
• यदि खरीद और बिक्री लेनदेन एक ऐसे नागरिक के साथ संपन्न होता है जो करदाता के संबंध में अन्योन्याश्रित है।

अन्योन्याश्रित व्यक्तियों को इस प्रकार पहचाना जाता है: एक व्यक्ति, उसका जीवनसाथी, माता-पिता (दत्तक माता-पिता सहित), बच्चे (दत्तक बच्चों सहित), पूर्ण और सौतेले भाई-बहन, अभिभावक (ट्रस्टी) और वार्ड (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 105.1) ).

अपार्टमेंट खरीदते समय कर कटौती के लिए आवेदन

आवेदन कैसे करें? रिफंड प्राप्त करने के लिए, कर कार्यालय को एक आवेदन जमा करना होगा। इस मामले में, स्थापित फॉर्म का पालन किया जाना चाहिए, जिसमें केवल आवश्यक और आवश्यक जानकारी शामिल है। बंधक समझौते का उपयोग करके अचल संपत्ति का पंजीकरण करते समय, "बंधक पर ब्याज के भुगतान" का आधार दर्शाया जाता है।
इसके अतिरिक्त, दस्तावेजों का निम्नलिखित पैकेज संलग्न है:

• बैंक के साथ एक पूर्ण समझौता;
• बैंक के साथ सभी निपटानों के लिए दस्तावेज़।

ज्यादातर मामलों में, कर कटौती का भुगतान करने से इनकार करने का आधार गलत तरीके से भरा गया आवेदन है। दस्तावेज़ बनाते समय, नागरिक उसमें अनावश्यक जानकारी दर्ज करते हैं और छोड़ देते हैं आवश्यक जानकारी. इस स्थिति का कारण सख्ती का अभाव है स्थापित नमूना, जो कई त्रुटियाँ उत्पन्न करता है।

2,000,000 रूसी संघ के क्षेत्र में नए निर्माण या आवास की खरीद के लिए खर्च की अधिकतम राशि है, जिसमें से कर कटौती की गणना की जाएगी। 1 जनवरी 2014 के बाद संपत्ति के अधिग्रहण के मामले में आकार सीमाकटौती एक या अधिक अचल संपत्ति संपत्तियों के अधिग्रहण के लिए किए गए खर्चों पर लागू होती है। लक्षित ऋण (क्रेडिट) पर ब्याज चुकाते समय आवास (इसके लिए भूमि) के निर्माण और खरीद के लिए 3,000,000 रूबल खर्च की अधिकतम राशि है। कटौती के लिए स्वीकार किए गए लक्षित ऋण (क्रेडिट) पर भुगतान की गई ब्याज की राशि की सीमा 1 जनवरी 2014 के बाद प्राप्त ऋण (क्रेडिट) पर लागू होती है।
2014 से पहले प्राप्त लक्षित ऋण (क्रेडिट) पर भुगतान की गई ब्याज की राशि को बिना किसी प्रतिबंध के संपत्ति कटौती में शामिल किया जा सकता है।

प्रपत्र और नमूना दस्तावेज़

इस एप्लिकेशन का सार यह है कि आप बंधक के साथ एक अपार्टमेंट या आवासीय भवन की खरीद के लिए किए गए खर्च की राशि में संपत्ति कर कटौती की मांग कर रहे हैं, लेकिन टैक्स कोड के अनुच्छेद 220 के अनुसार दो मिलियन रूबल से अधिक नहीं। रूसी संघ के उदाहरण के लिए: आपने 4,900 000 रूबल के लिए बंधक के साथ एक अपार्टमेंट खरीदा। आवेदन में, आपको 2,000,000 रूबल की राशि में एक अपार्टमेंट खरीदते समय कर कटौती के लिए पूछना होगा, क्योंकि यह अपार्टमेंट की लागत के लिए अधिकतम संभव कटौती है। हालाँकि, यदि रिपोर्टिंग वर्ष के दौरान आपने 500,000 रूबल की राशि में एक और बंधक ब्याज का भुगतान किया है, तो इस मामले में आपको 2,500,000 रूबल की राशि में संपत्ति कटौती के लिए पूछना होगा। हालाँकि, इस तथ्य को ध्यान में रखें कि यदि आपको इस रिपोर्टिंग वर्ष के दौरान 2,500,000 रूबल की राशि में मजदूरी नहीं मिली है, तो आपको इस वर्ष के लिए मानक कटौती घटाकर प्राप्त वास्तविक मजदूरी की राशि में कर कटौती का अनुरोध करना होगा।

अपार्टमेंट खरीदते समय टैक्स रिफंड। कर कटौती का हकदार कौन है?

ध्यान

खोलने के लिए आपको एक्रोबैट रीडर, फॉक्सिट रीडर या किसी अन्य प्रोग्राम की आवश्यकता होगी पीडीएफ फ़ाइलें. 2013 के लिए संपत्ति कटौती (बंधक के बिना) के लिए 3-एनडीएफएल घोषणा को भरने का एक नमूना डाउनलोड करें। बंधक ब्याज वापस किए बिना संपत्ति कटौती के लिए 3-एनडीएफएल घोषणा को भरने का एक उदाहरण। खोलने के लिए, आपको एक्रोबैट रीडर, फॉक्सिट रीडर या पीडीएफ फाइलों को खोलने के लिए किसी अन्य प्रोग्राम की आवश्यकता है।

2013 के लिए संपत्ति कटौती (बंधक के साथ) के लिए 3-एनडीएफएल घोषणा भरने का एक उदाहरण डाउनलोड करें। लक्ष्य ऋण (बंधक) का उपयोग करके एक अपार्टमेंट/घर खरीदते समय संपत्ति कटौती के लिए 3-एनडीएफएल घोषणा भरने का एक उदाहरण . खोलने के लिए, आपको एक्रोबैट रीडर, फॉक्सिट रीडर या पीडीएफ फाइलों को खोलने के लिए किसी अन्य प्रोग्राम की आवश्यकता है।

कटौती के लिए आवेदन और अन्य दस्तावेज

महत्वपूर्ण

जहाँ तक तारीख की बात है, दस्तावेज़ जमा करने का समय दर्शाया गया है, उसकी तैयारी का नहीं। दुर्भाग्य से कई नागरिक इसमें गलती कर बैठते हैं इसलिए इसे दोबारा संकलित करना पड़ता है। नमूना अपार्टमेंट खरीदते समय कटौती के लिए नमूना आवेदन उस फॉर्म से भिन्न होता है जिसमें उसके कॉलम भरे जाते हैं।

यह एक नागरिक को दस्तावेज़ को सही ढंग से तैयार करने और उसे लिखते समय गलतियाँ करने से बचने की अनुमति देता है। कर कटौती के लिए आवेदन भरने का एक नमूना यहां प्रस्तुत किया गया है। इसलिए, व्यक्तिगत आयकर रिफंड के लिए आवेदन तैयार करते समय आपको जिम्मेदारी से संपर्क करना चाहिए।

गलत तैयारी के मामले में, कर सेवा इनकार जारी करेगी। बेशक, इसे ठीक किया जा सकता है, लेकिन इसमें व्यक्तिगत समय बर्बाद करना और भुगतान अवधि बढ़ाना शामिल है। गलतियों से बचने के लिए आपको निम्नलिखित युक्तियों को ध्यान में रखना चाहिए।

इसके प्रावधानों के आधार पर, आप निम्नलिखित मामलों में रिफंड प्राप्त कर सकते हैं:

• आवासीय स्थान बेचते समय (केवल किसी अपार्टमेंट या घर का हिस्सा बेचा जा सकता है);
• जमीन बेचते समय;
• साझा निर्माण में भाग लेते समय;
• एक अपार्टमेंट खरीदने के लिए उपयोग किए जाने वाले बंधक कार्यक्रम पर ब्याज का भुगतान करते समय।

इसके अलावा, रूसी संघ का टैक्स कोड कटौती दर्ज करने की प्रक्रिया को नियंत्रित करता है। यदि कोई व्यक्तिगत आवास निर्माण भूखंड खरीदा गया था, तो आप घर के निर्माण और उसके स्वामित्व अधिकारों के पंजीकरण के बाद ही रिटर्न के लिए आवेदन कर सकते हैं। कौन से दस्तावेज़ आवश्यक हैं? आयकर का अपना हिस्सा वापस पाने के लिए, आपको निम्नलिखित दस्तावेज़ एकत्र करने होंगे:

1. एक अपार्टमेंट की खरीद के लिए समझौता.

   यहां यह विचार करना महत्वपूर्ण है कि 2014 से, कटौती राशि में निर्माण और परिष्करण कार्य की लागत शामिल है।

आवासीय संपत्ति पर बिजली, पानी और गैस आपूर्ति और सीवरेज (स्वायत्त सहित) का संगठन।

• रूसी संघ के क्षेत्र में एक अपार्टमेंट या कमरा (उनमें शेयर/शेयर) खरीदते समय:

• किसी अपार्टमेंट या कमरे की वास्तविक खरीद (उनमें शेयर/शेयर);
• निर्माणाधीन घर में एक अपार्टमेंट या कमरे (उनमें शेयर/हित) के अधिकारों का अधिग्रहण;
• परिष्करण सामग्री की खरीद;
• किसी अपार्टमेंट या कमरे की फिनिशिंग (उनमें शेयर/शेयर) से संबंधित कार्य, जिसमें फिनिशिंग कार्य के लिए डिजाइन और अनुमान दस्तावेज का विकास शामिल है।

किसी अधिग्रहीत घर के पूरा होने और परिष्करण या अधिग्रहीत अपार्टमेंट या कमरे के परिष्करण के लिए खर्चों में कटौती की स्वीकृति केवल तभी संभव है जब प्रासंगिक समझौते में अधूरे आवासीय भवन, या एक अपार्टमेंट या कमरे (उन पर अधिकार) के अधिग्रहण को बिना परिष्करण के निर्दिष्ट किया गया हो। .

बंधक के साथ अपार्टमेंट खरीदते समय कर कटौती के लिए आवेदन

नागरिकों को पेंशन रिटर्न पर विशेष ध्यान देना होगा। वास्तव में, उन्हें अचल संपत्ति खरीदते समय कर कटौती प्राप्त करने का भी अधिकार है, लेकिन एक छोटी सी बारीकियां है। रूसी संघ में पेंशनभोगी भुगतान नहीं करते हैं आयकरइसलिए, सेवानिवृत्ति के बाद तीन साल के भीतर उन्हें अब रिफंड नहीं मिल पाएगा।

इसके लिए केवल वही पेंशनभोगी आवेदन कर सकते हैं जिन्होंने सेवानिवृत्ति के तीन साल के भीतर एक अपार्टमेंट खरीदा हो। व्यक्तिगत आयकर रिफंड प्राप्त करने का कानूनी ढांचा विधायक द्वारा विस्तार से विनियमित किया जाता है। रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 220 में संपत्ति कटौती पर विस्तार से चर्चा की गई है।

कर कार्यालय से कटौती प्राप्त करते समय कटौती के लिए दस्तावेजों की सूची
आप कर कार्यालय के माध्यम से अचल संपत्ति खरीदते समय कटौती प्राप्त करने के लिए इस सूची का उपयोग कर सकते हैं। आप इस लिंक पर जाकर सूची को पीडीएफ प्रारूप में डाउनलोड कर सकते हैं।

कर वापसी के लिए आवेदन (कर कार्यालय के माध्यम से)
आप इस लिंक का अनुसरण करके कर कार्यालय के लिए दस्तावेज़ प्रारूप में एक नमूना कर रिफंड आवेदन डाउनलोड कर सकते हैं। इस विवरण को अपने रिटर्न के साथ जमा करके, आप कर अधिकारियों से कर रिफंड प्राप्त कर सकेंगे।

बंधक ब्याज के बिना, सामान्य संयुक्त संपत्ति के लिए कटौती के वितरण (विभाजन) पर आवेदन (समझौता)।
बंधक पर ब्याज के साथ सामान्य संयुक्त संपत्ति के लिए कटौती के वितरण (विभाजन) पर आवेदन (समझौता)।
आप इस लिंक का अनुसरण करके दस्तावेज़ प्रारूप में एक नमूना एप्लिकेशन डाउनलोड कर सकते हैं। इस दस्तावेज़ को नोटरीकृत करने की आवश्यकता नहीं है, न ही इस दस्तावेज़ को दाखिल करते समय किसी दूसरे मालिक (वह मालिक जो रिटर्न दाखिल नहीं कर रहा है) की उपस्थिति आवश्यक है।

जल्दी और आसानी से अधिकतम कटौती कैसे प्राप्त करें?

सबसे आसान तरीका यह है कि अधिकतम रिफंड के लिए जल्दी से सही दस्तावेज तैयार करें और इन दस्तावेजों को कर कार्यालय में जमा कर दें। कर निरीक्षक के साथ, दस्तावेज़ स्वीकृत हो जाएंगे और आपको उन्हें दोबारा नहीं बनाना पड़ेगा। आपको सही दस्तावेज़ और विशेषज्ञ सलाह प्राप्त होगी। और फिर आप चुन सकते हैं कि दस्तावेज़ों को स्वयं निरीक्षणालय में ले जाना है या उन्हें ऑनलाइन जमा करना है।

अचल संपत्ति खरीदते समय नियोक्ता के माध्यम से कटौती के लिए दस्तावेज़

नियोक्ता से कटौती प्राप्त करते समय कटौती के लिए दस्तावेजों की सूची
आप अपने नियोक्ता के माध्यम से अचल संपत्ति खरीदते समय कटौती प्राप्त करने के लिए इस सूची का उपयोग कर सकते हैं। आप इस लिंक पर जाकर सूची को पीडीएफ प्रारूप में डाउनलोड कर सकते हैं।

कटौती के लिए आवेदन (नियोक्ता से) नियोक्ता को
आप इस लिंक का अनुसरण करके किसी नियोक्ता (या अन्य कर एजेंट) के लिए दस्तावेज़ प्रारूप में एक नमूना आवेदन डाउनलोड कर सकते हैं। इस एप्लिकेशन के साथ, पहले कर कार्यालय से कटौती के अधिकार की अधिसूचना प्राप्त करने के बाद, आप अपने नियोक्ता से कटौती प्राप्त करने में सक्षम होंगे।

कटौती के लिए आवेदन (नियोक्ता से) निरीक्षणालय को
आप इस लिंक का अनुसरण करके कर कार्यालय के लिए दस्तावेज़ प्रारूप में एक नमूना आवेदन डाउनलोड कर सकते हैं। इस एप्लिकेशन के साथ, आप कटौती के अधिकार के बारे में कर कार्यालय से एक अधिसूचना प्राप्त कर सकते हैं। इसके बाद, कटौती के अधिकार की अधिसूचना के साथ, आप अपने नियोक्ता (या अन्य कर एजेंट) से कटौती प्राप्त कर सकते हैं।

सामान्य संयुक्त संपत्ति के लिए कटौतियों के विभाजन पर समझौते का उपयोग कर कार्यालय (ऊपर) के माध्यम से कटौतियों के समान ही किया जा सकता है।

प्रशिक्षण हेतु कटौती हेतु दस्तावेज

प्रशिक्षण के लिए कर कटौती प्राप्त करने के लिए दस्तावेजों की सूची

शिक्षा कटौती के लिए कर वापसी के लिए आवेदन
प्रशिक्षण के लिए कटौती प्राप्त करते समय, कटौती के लिए आवेदन की अब आवश्यकता नहीं है। में तदनुरूप परिवर्तन टैक्स कोड 2009 के अंत में कानून द्वारा पेश किया गया। लेकिन अगर आप चाहते हैं कि रिफंड किया गया टैक्स आपको ट्रांसफर किया जाए, तो आपको अपने बैंक खाते का विवरण कर कार्यालय में जमा करना होगा। इसलिए, हम आपके खाते के विवरण के साथ इस टेम्पलेट का उपयोग करके एक आवेदन जमा करने की सलाह देते हैं।

इलाज के लिए कटौती हेतु दस्तावेज़

दवा के लिए कर कटौती प्राप्त करने के लिए दस्तावेजों की सूची
आप इस लिंक पर जाकर सूची को पीडीएफ प्रारूप में डाउनलोड कर सकते हैं।

यदि करदाता ने नियोक्ता से कर वापस करने के अवसर का लाभ नहीं उठाया है और वर्ष के लिए तुरंत संघीय कर सेवा के माध्यम से इसे वापस करना चाहता है, तो अपार्टमेंट खरीदते समय व्यक्तिगत आयकर रिफंड के लिए आवेदन की आवश्यकता हो सकती है। अचल संपत्ति खरीदते समय आप व्यक्तिगत आयकर कैसे और कब लौटा सकते हैं? इसके लिए कौन से दस्तावेज़ आवश्यक हैं? रिटर्न आवेदन ठीक से कैसे जमा करें? हम इन और अन्य सवालों के जवाब देंगे।

अपार्टमेंट खरीदते समय व्यक्तिगत आयकर लौटाने की शर्तें

एक अपार्टमेंट खरीदने के मामले में, संपत्ति कटौती (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 220) के उपयोग के माध्यम से निवेशित धन का कुछ हिस्सा वापस करना संभव है। वे दो रूपों में मौजूद हैं जिनका एक साथ उपयोग किया जा सकता है:

1. खरीद या निर्माण की प्रत्यक्ष लागत:

• उनकी मात्रा 2,000,000 रूबल तक सीमित है;
• कटौती का श्रेय एक नहीं, बल्कि कई वस्तुओं को दिया जा सकता है;
• यदि अपार्टमेंट बिना परिष्करण के बेचा जाता है (और यह अनुबंध में परिलक्षित होता है), तो खरीद लागत की राशि में परिष्करण कार्य और सामग्री की लागत को शामिल करने की अनुमति है।

1. बंधक ब्याज. यह कटौती भी सीमित राशि (RUB 3,000,000) में है। इसके अतिरिक्त, इसे केवल एक ही वस्तु पर लागू किया जा सकता है।

कटौती का उपयोग किया जा सकता है:

• आय के संबंध में 13% की दर से कर लगाया गया;
• यदि संपत्ति का अधिकार है, जिसकी पुष्टि वस्तु खरीदते समय जारी किए गए संबंधित प्रमाण पत्र, या निर्माण में साझा भागीदारी के लिए स्वीकृति प्रमाण पत्र द्वारा की जाएगी;
• उन खर्चों के लिए जिनके दस्तावेजी सबूत हैं और करदाता द्वारा व्यक्तिगत रूप से किए गए थे, बजटीय निधि (या निधि) की कीमत पर नहीं मातृत्व पूंजी) और संबंधित पार्टी से खरीदारी करते समय नहीं;
• संयुक्त या साझा स्वामित्व में खरीदारी करते समय प्रत्येक मालिक को पूरी राशि;
• जब माता-पिता 18 वर्ष से कम उम्र के बच्चों के लिए पंजीकृत आवास खरीदते हैं।

सामग्री में बंधक कटौती के बारे में और पढ़ें "बंधक के साथ एक अपार्टमेंट खरीदते समय कर कटौती (बारीकियाँ)" .

टैक्स वापस करने के तरीके

आप निम्नलिखित तरीकों से अपना टैक्स रिफंड प्राप्त कर सकते हैं:

• जिस वर्ष कटौती का अधिकार उत्पन्न होता है, अपने स्थायी निवास स्थान पर संघीय कर सेवा को इससे संबंधित दस्तावेजों का पूरा पैकेज जमा करें, और कर कार्यालय से इसके आवेदन के लिए कटौती के अधिकार की अधिसूचना प्राप्त करें। काम की जगह। यदि इस वर्ष कटौती राशि का पूरा उपयोग नहीं किया जाता है, तो अगले वर्ष आपको शेष कटौती की अधिसूचना के लिए फिर से संघीय कर सेवा से संपर्क करना होगा। और इसी तरह हर साल तक पूर्ण विकल्पइसकी राशि.
• उस वर्ष के अंत के बाद जिसमें कटौती का अधिकार उत्पन्न होता है, संघीय कर सेवा को 3-एनडीएफएल घोषणा जमा करें पिछले साल, वर्ष के लिए संभावित कटौती की राशि को ध्यान में रखते हुए संकलित किया गया। कटौती की राशि वार्षिक आय की राशि से अधिक नहीं हो सकती। घोषणा के साथ आय की राशि और उससे रोके गए कर की राशि की पुष्टि करने वाले 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र, कटौती का अधिकार देने वाले दस्तावेजों का एक सेट और पिछले वर्ष के लिए व्यक्तिगत आयकर रिफंड के लिए एक आवेदन संलग्न होना चाहिए। यदि निम्नलिखित वर्षों में कटौती की शेष राशि वापस करने की आवश्यकता है, तो करदाता 2 तरीकों में से एक चुन सकता है: नियोक्ता के लिए चालू वर्ष के लिए वार्षिक अधिसूचना प्राप्त करना या संघीय कर के लिए पिछले वर्ष के लिए वार्षिक घोषणा जमा करना। सेवा। पहला मार्ग चुनते समय, नियोक्ता को व्यक्तिगत आयकर रिफंड के लिए एक आवेदन INFS से प्राप्त कटौती के अधिकार की अधिसूचना के साथ प्रस्तुत किया जाता है। यदि आप काम पर कटौती का उपयोग नहीं करते हैं, तो आप वर्ष के अंत में संघीय कर सेवा को फिर से घोषणा जमा करने में सक्षम होंगे।

संपत्ति कर कटौती के अधिकार की पुष्टि करने वाली अधिसूचना प्राप्त करने के लिए आईएनएफएस में एक नमूना आवेदन लेख "संपत्ति कर कटौती के लिए आवेदन" में पाया जा सकता है।

बाद के वर्षों में कटौती के शेष से संबंधित किसी भी आवेदन के साथ कटौती के अधिकार का अधिकार देने वाले दस्तावेजों के सेट को फिर से जमा करने की आवश्यकता नहीं होगी।

संघीय कर सेवा के माध्यम से व्यक्तिगत आयकर की वापसी केवल तभी संभव है जब कर अवधि (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 220 के खंड 7) के लिए एक घोषणा प्रस्तुत की जाती है, यानी वर्ष के अंत में। संघीय कर सेवा 3 महीने के भीतर प्रस्तुत घोषणा की जाँच करेगी (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 88 के खंड 2) और अगले 1 महीने के बाद (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 78 के खंड 6) वापस कर देगी। कर उस बैंक खाते में भेजा जाएगा जिसे करदाता आवेदन में दर्शाएगा।

वापसी के अधिकार का सबूत देने वाले दस्तावेज़

खरीदे गए अपार्टमेंट के लिए टैक्स रिफंड का अधिकार निम्नलिखित दस्तावेजों द्वारा पुष्टि की जाएगी:

• स्वामित्व का प्रमाण पत्र, और निर्माण में साझा भागीदारी के मामले में - एक स्वीकृति प्रमाण पत्र;
• निर्माण में खरीद समझौता या शेयर भागीदारी;
• बच्चे के लिए खरीदारी करते समय - जन्म प्रमाण पत्र;
• बंधक समझौता, यदि कोई हो;
• ब्याज के भुगतान पर दस्तावेज़;
• परिष्करण कार्य के लिए अनुबंध, यदि अपार्टमेंट बिना परिष्करण के खरीदा गया था;
• अपार्टमेंट की लागत के भुगतान के लिए भुगतान दस्तावेज, और परिष्करण लागत के लिए - निर्माण सामग्री और परिष्करण कार्य।

इक्विटी भागीदारी समझौतों के लिए कटौती लागू करने की बारीकियों के बारे में पढ़ें जो लागत को भागों में विभाजित करने का प्रावधान करते हैं। "यदि आवासीय भवन में एक अपार्टमेंट की लागत को भागों में विभाजित किया जाए तो व्यक्तिगत आयकर कटौती का आकार क्या है?" .

रिटर्न आवेदन भरना

खरीदे गए अपार्टमेंट के लिए कटौती के लिए आवेदन भरने की कोई आवश्यकता नहीं है। संघीय कर सेवा के अनुसार, यह एक घोषणा प्रस्तुत करने के लिए पर्याप्त है, जो इस तरह के एक बयान की भूमिका निभाता है। हालाँकि, टैक्स रिफंड के लिए अभी भी एक आवेदन की आवश्यकता होगी (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 78 के खंड 6)। इसके अलावा, इसमें उस खाते का विवरण होगा जिसमें पैसा वापस किया जाना चाहिए।

ऐसे आवेदन के लिए, रूस की संघीय कर सेवा के 14 फरवरी, 2017 नंबर ММВ-7-8/182@ के आदेश द्वारा अनुमोदित एक विशिष्ट फॉर्म है। 01/09/2019 से, यह संघीय कर सेवा आदेश दिनांक 11/30/2018 संख्या ММВ-7-8/670@ द्वारा संशोधित रूप में प्रभावी हो गया है।

हमारी वेबसाइट पर आप मौजूदा फॉर्म पर तैयार किया गया एक नमूना आवेदन भी देख सकते हैं।

परिणाम

एक अपार्टमेंट खरीदते समय (या इक्विटी भागीदारी के माध्यम से अधिग्रहण करते समय), एक व्यक्ति व्यक्तिगत आयकर के लिए दो संपत्ति कटौती का लाभ उठा सकता है:

• खरीद या निर्माण लागत की राशि में (2,000,000 रूबल के भीतर, लेकिन कई वस्तुओं के लिए उपयोग की संभावना के साथ);
• बंधक पर ब्याज की राशि में (RUB 3,000,000 के भीतर और केवल एक वस्तु पर लागू)।

कटौती के अधिकार की जाँच और पुष्टि संघीय कर सेवा द्वारा की जाती है। और कर की प्रतिपूर्ति या तो काम के स्थान पर (वर्तमान संचय को कम करके) की जा सकती है, या संघीय कर सेवा से वर्ष के लिए अधिक भुगतान की गई राशि प्राप्त करके (अधिकार प्राप्त करने के वर्ष के अंत में एक घोषणा दाखिल करने के बाद) की जा सकती है। कटौती के लिए)। कर की पूरी राशि की प्रतिपूर्ति में कई वर्ष लग सकते हैं। प्रतिपूर्ति के लिए कोई आवेदन लिखने की आवश्यकता नहीं है। लेकिन यदि आप संघीय कर सेवा से कर प्राप्त करते हैं, तो आपको इसके रिफंड के लिए आवेदन करना होगा। ऐसे आवेदन के लिए एक विशिष्ट प्रपत्र होता है।

रूसी संघ की संघीय कर सेवा एन ММВ-7-8/182 के आदेश से इसकी स्थापना की गई थी विशेष रूप- घोषणा। आवेदन में करदाता के डेटा, सार और संलग्न दस्तावेजों की एक सूची का उल्लेख होना चाहिए।

प्रिय पाठकों! लेख कानूनी मुद्दों को हल करने के विशिष्ट तरीकों के बारे में बात करता है, लेकिन प्रत्येक मामला व्यक्तिगत है। अगर आप जानना चाहते हैं कैसे बिल्कुल अपनी समस्या का समाधान करें- किसी सलाहकार से संपर्क करें:

आवेदन और कॉल सप्ताह के सातों दिन और चौबीसों घंटे स्वीकार किए जाते हैं.

यह तेज़ है और मुक्त करने के लिए!

यदि कोई अपार्टमेंट खरीदा गया है, तो आपको यह बताना होगा कि आप वास्तव में किस चीज़ का रिफंड प्राप्त करना चाहते हैं - ब्याज से या वस्तु की लागत से। लेकिन, संघीय कानून-212 के अनुसार, आवास 1 जनवरी 2014 से पहले नहीं खरीदा जाना चाहिए। यह इस तरह से निकलता है: आप एक अपार्टमेंट से ब्याज पर कटौती प्राप्त कर सकते हैं, और दूसरे से लागत पर रिफंड प्राप्त कर सकते हैं। आवेदन में यह अवश्य दर्शाया जाना चाहिए कि आधार बंधक ऋण पर ब्याज का भुगतान है।

रिफंड के लिए कौन पात्र है?

के अनुसार नियमोंकटौती नागरिकों की निम्नलिखित श्रेणियों के कारण है:

• समर्थ;
• नाबालिग;
• पेंशनभोगी.

अलग से, यह पेंशनभोगियों के लिए वापसी की शर्तों पर ध्यान देने योग्य है। यदि कोई नागरिक सेवानिवृत्त हो गया है, तो वह आयकर का भुगतान नहीं करता है। इसका मतलब यह है कि अचल संपत्ति खरीदते समय कटौती प्राप्त करने का अधिकार 3 साल के बाद खो जाता है।

निम्नलिखित रिफंड के हकदार नहीं हैं:

• बेरोजगार नागरिक जिनकी एकमात्र आय लाभ है;
• व्यक्तिगत उद्यमी जिनकी कराधान पद्धति 13% की दर प्रदान नहीं करती है।

केवल रूसी संघ के नागरिक जो मानक व्यक्तिगत आयकर दर के अधीन आय प्राप्त करते हैं, आवेदन जमा कर सकते हैं।

कानूनी पहलू

कला में. रूसी संघ के टैक्स कोड का 220 कर कटौती से संबंधित मुख्य प्रावधानों को परिभाषित करता है। नियामक अधिनियम के अनुसार, आप निम्नलिखित मामलों में रिफंड प्राप्त कर सकते हैं:

• अपार्टमेंट खरीदते समय;
• साझा निर्माण में भाग लेते समय;
• बंधक ब्याज का भुगतान करते समय।

रूसी संघ का टैक्स कोड कटौती दर्ज करने के नियम को भी परिभाषित करता है। कला के अनुच्छेद 7 के अनुसार। रूसी संघ के टैक्स कोड के 220, एक घोषणा प्रस्तुत करना आवश्यक है। पैराग्राफ 2 के अनुसार, कर सेवा को दस्तावेज़ को सत्यापित करने के लिए 3 महीने का समय दिया जाता है।

यदि सब कुछ सही ढंग से भरा गया है, तो खंड 6 के आधार पर 1 महीने के भीतर कटौती की जाएगी।

कितनी रकम?

कटौती की राशि सीमित है. एक व्यक्ति के लिए 2 विकल्प हैं:

• खरीद के लिए 2,000,000 तक की राशि की लागत आती है, लेकिन इसे कई वस्तुओं पर लागू किया जा सकता है।
• बंधक के लिए आवेदन करते समय, ब्याज वापस कर दिया जाता है। लेकिन केवल 3,000,000 तक की राशि में और एक समय में 1 वस्तु का उपयोग करने की अनुमति है।

आइए संपत्ति कटौती का एक उदाहरण दें। मान लीजिए 1 महीने की सैलरी 35,000 है.

फिर आयकर की गणना इस प्रकार की जाएगी:

35,000 x 13%=4550

यह रकम हर महीने आपकी सैलरी से काटी जाएगी. तो वेतन होगा:

35 000 – 4550=30 450

हम वर्ष के लिए वेतन की गणना करते हैं:

35,000×12=420,000

इस मामले में, निम्नलिखित राशि रोकी जा सकती है:

420,000×13%=54,600.

में इस सालएक अपार्टमेंट खरीदा गया था और आपको 380,000 की राशि में कटौती का अधिकार है, वर्ष के अंत में, वह आय जिस पर आयकर का भुगतान किया जाना चाहिए:

420 000-380 000=40 000

40,000×13%=5,200.

लेकिन 54,600 पहले ही रोक लिए गए थे, क्योंकि संगठन ने बिना कटौती के आय की गणना की थी। इसलिए, आप निम्नलिखित गणना के अनुसार पैसे का कुछ हिस्सा वापस कर सकते हैं:

54 000-5 200=49 400.

यदि अपार्टमेंट की लागत 1,500,000 रूबल है, तो कटौती 195,000 होगी।

अतिरिक्त खर्चों के साथ - मरम्मत, सामग्री की खरीद के लिए, वस्तु की लागत 2,000,000 रूबल तक बढ़ाई जा सकती है। और फिर कटौती 260,000 तक होगी.

पंजीकरण प्रक्रिया

नागरिकों को निम्नलिखित मामलों में कटौती का अधिकार दिया गया है:

• आय पर, जिस पर 13% कर लगता है;
• यदि अपार्टमेंट खरीदने के परिणामस्वरूप प्राप्त संपत्ति का अधिकार है;
• यदि माता-पिता अर्जित संपत्ति को नाबालिग बच्चों के लिए पंजीकृत करते हैं।

ऐसा करने के लिए, आपको यह करना होगा:

• इकट्ठा करना ;
• भरना ;
• उचित समय सीमा के भीतर अपना आवेदन जमा करें।

पैसा तुरंत ट्रांसफर नहीं किया जाएगा. विशेष ध्यानदस्तावेज़ एकत्र करने पर ध्यान देना चाहिए। यदि कुछ कमी है, तो संघीय कर सेवा मना कर देगी।

आवश्यक दस्तावेजों की सूची

इस तथ्य के अलावा कि एक सही ढंग से पूर्ण घोषणा की आवश्यकता है, आपको निम्नलिखित भी संलग्न करना होगा:

• अचल संपत्ति के स्वामित्व की पुष्टि;
• किसी वस्तु की शेयर भागीदारी या अधिग्रहण का समझौता;
• यदि संपत्ति किसी नाबालिग के नाम पर पंजीकृत है, तो जन्म प्रमाण पत्र की आवश्यकता होती है;
• यदि उपलब्ध हो - बंधक समझौता;
• बैंक से एक प्रमाण पत्र कि ब्याज का भुगतान कर दिया गया है;
• बिना परिष्करण के एक अपार्टमेंट खरीदते समय, एक कार्य अनुबंध की आवश्यकता होती है;
• आवास की खरीद और परिष्करण की लागत की पुष्टि करने वाले चेक और रसीदें।

आवेदन पत्र हाथ से और सुपाठ्य लिखावट में भरा जाना चाहिए। बंधक के साथ एक अपार्टमेंट खरीदते समय, आपको आधार के रूप में "बंधक पर ब्याज का भुगतान" इंगित करना चाहिए।

यदि दस्तावेज़ में त्रुटियाँ हैं, तो कर सेवा इसे अस्वीकार कर देगी। कठिनाइयाँ इसलिए उत्पन्न होती हैं क्योंकि कोई कड़ाई से स्थापित टेम्पलेट नहीं है और लोग अनावश्यक जानकारी दर्शाते हैं और आवश्यक जानकारी छोड़ देते हैं।

• दिनांक और हस्ताक्षर का संकेत;
• कर संख्या का अग्रिम स्पष्टीकरण;
• सुधारा या काटा नहीं जा सकता.

दस्तावेज़ में शामिल होना चाहिए:

• डेटा जिसे भेजा गया है;
• करदाता के बारे में जानकारी;
• व्यक्तिगत आयकर रिफंड के अनुरोध को दर्शाने वाला पाठ;
• किसी नागरिक को किस आधार पर धन वापसी का अधिकार है;
• करदाता के बैंक का नाम क्या है और वह कहाँ स्थित है;
• विवरण।

सभी डेटा को कर सेवा द्वारा सत्यापित किया जाएगा।

आय पर कर लगाते समय, मैं आपसे 2014 में एक अपार्टमेंट की खरीद के कारण संपत्ति कर में कटौती करने के लिए कहता हूं।

कहां जमा करें?

दस्तावेज़ कर कार्यालय में जमा किए जाने चाहिए। कृपया ध्यान दें कि यदि आपके शहर में कई डिवीजन हैं, तो आपको अपना खुद का डिवीजन ढूंढना होगा।