1C: Muhasebe'de ücretlerin hesaplanması, tahakkuk ettirilmesi, ödenmesi ve yatırılması özelliklerini ele alalım. Programdaki “maaş” eylemlerinden bahsetmeden önce bu eylemlerin genel sırasına bakalım. Gerçek şu ki, sistemde ücretleri hesaplamanıza, tahakkuk ettirmenize, muhasebe ve vergi hesaplarında dikkate almanıza ve ödemenize olanak tanıyan tek bir belge yok. Tüm bu eylemler çeşitli belgelerle gerçekleştirilir ve genellikle ücretlerle ilgili belirli bir eylem dizisi kullanılır.

Aşağıda böyle bir dizinin bileşimi bulunmaktadır. Yukarıdaki aşamaların hepsinin birbirini kesin olarak takip etmesi gerekmez.

1. Bir çalışanın belge kullanarak işe kaydedilmesi Personel > Kuruluşa işe alım. Bir belge benzer bir rol oynayabilir Personel > Kuruluşların personel transferi ancak halihazırda işe alınmış olan çalışanları etkileyebilir.
2. Belge hazırlama Maaş > Kuruluş çalışanlarına maaşların hesaplanması. Bu belgeyi kullanarak, çalışana tahakkuk eden ücret tutarları ve kesilen kişisel gelir vergisi hakkındaki bilgileri sisteme kaydedebilirsiniz. Bu belgeyi doldururken muhasebecinin genellikle bağımsız hesaplamalara başvurmak zorunda kaldığı unutulmamalıdır. Bu belge aslında maaş bordrosu kuruluşun çalışanları tarafından.
3. Belge hazırlama Maaş > Ödenecek maaş. Aslında bu belge, oluşturmayı otomatikleştirmeyi amaçlamaktadır. bordro.
4. Kayıt RKO (Kasa > Kasa siparişi) - eğer ücretler kuruluşun kasasından ödeniyorsa, Giden ödeme emri (Banka > Giden ödeme talimatı) Maaşların banka aracılığıyla ödenmesi durumunda. Bu belgeler önceden oluşturulmuş ve yayınlanmış bir belgeye dayalı olarak doldurulabilir. Ödenecek maaş. Ayrıca sistem özel işlemler sağlar ( Maaş > Gider emirlerini kullanarak maaş ödemesi), her çalışan için otomatik olarak nakit ödemeler oluşturmanıza olanak tanır. bordro belge tarafından oluşturulan Ödenecek maaş. Bu işleme, her çalışanın ücretleri ayrı bir nakit ödeme esasına göre ödendiğinde ihtiyaç duyulur.
5. Belge hazırlama Maaş > Mevduat > Bu çalışanlar için mevduat kim maaş alamadı. Ayrıca, gelecekte yatırılan tutarların ödenmesi özel bir şekilde yansıtılacaktır - örneğin, RKO karşılık gelen işlem türü ile. Kanuna göre yatırılan tutarlar belirli bir süre içerisinde çalışanın eline geçmediği takdirde belge ile kurumun gelirine aktarılabilecek. Maaş > Mevduat >.
6. Belgenin doldurulması Maaş > UST hesaplamasıücretlere ilişkin Birleşik Sosyal Vergiyi hesaplamak için.
7. Belgenin doldurulması Maaş >- Muhasebe ve vergi muhasebesinde bordro muhasebesi için girişler oluşturmak.

Gördüğünüz gibi basitleştirilmiş bordro muhasebesi bile çok fazla çalışma gerektiriyor. Listelenen süreçlerin bireysel aşamalarına bakalım. Yukarıdaki listenin 1. adımını zaten geçtik; çalışanları işe aldık ve personel transferleri üzerinde çalıştık. Bu nedenle şimdi 2. adım olan hesaplama ve bordro ile ilgileneceğiz.

Ön bilgi

Programın yalnızca temel bordro yetenekleri vardır - bu nedenle kullanıcının genellikle program tarafından hesaplanan bordroda manuel ayarlamalar yapması veya bordroyu manuel olarak hesaplamak için kullanılan belgeyi doldurması gerekir. 1C: Muhasebe'de sunulan basitleştirilmiş ücret hesaplama yöntemlerinin, çeşitli ücret biçimlerini ve sistemlerini kullanan bir kuruluşun muhasebecisini tatmin etmesi pek olası değildir. Daha önce de belirtildiği gibi, İK hizmetini otomatikleştirmek ve maaşlarla çalışmayı otomatikleştirmek için ciddi bir sisteme ihtiyacınız varsa, 1C: Maaş ve İK Yönetimi gibi özel bir yazılım paketi satın almak en iyisi olacaktır.

Sistemde işlem var Bordro asistanı (Maaş > Bordro Asistanı).

Sistemin bordroya hazırlanması, ücretlerin tahakkuk ettirilmesi, muhasebeye yansıması, ödeme ve mevduata yansıması sürecinde tamamlanması gereken bir dizi adımı içerir. Ek olarak, işleme formu, çeşitli türlerde en son girilen belgeler ve diğer arka plan bilgileri hakkında bilgiler içerir.

Bu işlem, sekmeyle birlikte Maaş, açık olan Fonksiyon panelleri, programın "maaş" kısmıyla çalışma rahatlığını artırmanıza olanak tanır ve ana menü öğesinde bulunabilecek eylemler için alternatif bir arayüz sağlar Maaş.

Bordro

1C'deki bordro işlemi: Muhasebe, belge kullanılarak gerçekleştirilir ( Maaş > Kuruluş çalışanlarının maaşlarının hesaplanması).

Bordro için yeni bir belge oluşturalım (tıklayarak) Eklemek bir belge listesi şeklinde).

Alanlara dikkat edin İtibaren Ve Tahakkuk ayı. Burada sahada Tahakkuk ayı otomatik olarak 01/01/2009 olarak ayarlanır ve alanda - 30/01/2009 tarihinden itibaren - yani ayın son günü (bizim durumumuzda Cuma). Burada ayın son gününün gösterilmesi tesadüf değildir. Gerçek şu ki, kuruluşlardaki ücretler genellikle ücretlerin hesaplandığı ayın son gününde hesaplanır. Bu, ücret geliri tahakkukunun Sanatın 2. fıkrasının gereklerine uygun olması için yapılır. 223, bölüm. Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 23 "Kişisel gelir vergisi". Aşağıdakileri belirtir:

“Ücret şeklinde gelir alırken, vergi mükellefi tarafından bu tür gelirin fiilen alındığı tarih, iş sözleşmesi (sözleşme) uyarınca yerine getirilen çalışma görevleri için gelir tahakkuk ettiği ayın son günü olarak kabul edilir. İş ilişkisinin takvim ayının bitiminden önce sona ermesi halinde, ücret biçimindeki gelirin vergi mükellefine fiili olarak alındığı tarih, kendisine gelir tahakkuk eden işin son günü olarak kabul edilir.

Sistem, belge tarihi ve tahakkuk ayına ilişkin bilgileri otomatik olarak alanları doldurur. Bu alanlar manuel olarak düzenlenebilir. Örneğin, takvim ayı bitmeden işten çıkarılan bir çalışanın maaşını hesaplamamız gerekiyorsa, belgemizin tarihini içeren alanı manuel olarak düzenleyebiliriz.

Belgenin iki sekmesi vardır. Sekme Tahakkuklarçalışanların bir listesiyle doldurulur ve tahakkuk eden ücretler hakkında bilgi içerir. Sekme Kişisel gelir vergisi Tahakkuklar sekmesindeki verilere dayanarak hesaplanan kişisel gelir vergisine ilişkin verileri içerir.

Belgenin tablo bölümlerini doldurmanın birkaç yolu vardır:

1. Butonlar kullanılarak manuel olarak doldurulabilirler. Eklemek ve bunların doldurulması, tablo kısımlarında gerekli parametrelerin seçilmesi ve gerekli parametrelerin manuel olarak girilmesi.
2. Tablo parçaları şu komut kullanılarak doldurulabilir: Doldurun > Planlanan tahakkuklara göre. Bu komut, kayıt defterinde saklanan verileri kullanır. Çalışanların işe alınması, yer değiştirmesi ve işten çıkarılmasına ilişkin belgeler doldurulurken veriler bu kayda girilir.
3. Komutu kullanabilirsiniz Doldurun > Çalışan listesi. Bu komutu seçtiğinizde, çalışanların seçimine ilişkin parametreleri ayarlamak için bir pencere görüntülenecek ve ardından tablo alanları doldurulacaktır.
4. Masa parçaları butonlar kullanılarak doldurulabilir Seçim her birinde. Bu düğmelere tıklamak kuruluşun çalışan dizinini açar. Ayrıca tablo kısmı Kişisel gelir vergisi bir düğmesi var Hesaplamak- tıklandığında kişisel gelir vergisi, sekmenin tablo alanında saklanan verilere göre otomatik olarak hesaplanır Tahakkuklar.

Bilgi kaydına göre alanları otomatik olarak doldurmaya çalışacağız Kuruluşun çalışanları için planlanan tahakkuklar (Doldurun > Planlanan tahakkuklara göre). Gelin neler bulabileceğimize bir bakalım:

Yukarıda çözdüğümüz personel görevlerini hatırlarsak, Sergei Petrovich Vasiliev'e 20.000 ruble tutarında maaş tahakkuk ettirmemiz gerektiği ortaya çıkıyor; onu yılın başında işe aldık, herhangi bir personel hareketi yapmadık. Ancak Galina Vladimirovna Petrova ile durum daha karmaşık.

Ücretlerini hesapladığımız ayda kendisini önce daha düşük maaşlı başka bir pozisyona taşıdık, ardından ayın son iş gününde tamamen işten çıkardık. Önceki pozisyonunda Petrova G.V. yenisi için ayda 15.000 ruble maaş ödenmesi gerekiyordu - 14.000 Ve program penceresine yansıyan tahakkuklara bakılırsa, Petrova G.V. 29.000 ruble maaş tahakkuk etti. Aslında bu doğru değil. Gerçek şu ki, 1C "maaş" modülü, daha önce de belirtildiği gibi, basitleştirilmiş bir şemaya göre inşa edilmiştir. Ay içinde personel hareketleri yapıldıysa veya çalışanın ücret oranı değiştiyse, belge doldurulurken tahakkuk verileri çalışılan süre dikkate alınmadan görüntülenecektir.

Açıkçası, çalışanın işinin son ayındaki maaşı iki bölümden oluşacaktır - iş günlerinin bir kısmı eski maaştan, bir kısmı yeni maaştan ödenecek, ayrıca işten çıkarıldığında bir tür tazminat alma hakkına sahip olabilir. örneğin önceki dönemlerde hesaplamalardaki bir hata nedeniyle kendisine eksik ödeme yapıldığı ortaya çıktı; belki de maaşından bir miktar kesinti yapılacak; Muhasebecinin tüm bu hesaplamaları bağımsız olarak yapması gerekir. G.V. Petrova'nın maaşlarının hesaplanmasının ayrıntılarına girmeyeceğiz. Diyelim ki hesaplamalar sonucunda geçen ay kendisine 24.500 ruble maaş verilmesi gerektiği ortaya çıktı. Tutarı 24.500 rubleye eşitleyelim - "ekstra" ücretle ilgili bilgileri içeren satırlardan birini silin ve diğerindeki tutarı düzenleyin.

Verileri düzenledikten sonra sekmeye geçin Kişisel gelir vergisi, düğmeye tıklayın Hesaplamak, programdaki ek soruları onay alarak yanıtlayacağız. İşte elimizde olanlar:

Kişisel gelir vergisi sekmesindeki verilerin otomatik olarak yeniden hesaplanmadığını unutmamak önemlidir. Tahakkuklar sekmesindeki verileri manuel olarak değiştirdiyseniz Kişisel Gelir Vergisi sekmesine geçerek Hesapla butonuna basmanız gerekir.

Program, tablo bölümünde listelenenlere göre kişisel gelir vergisi tutarlarını otomatik olarak hesapladı Tahakkuklar gelir tutarları ve kodları ve bireylere ilişkin bilgiler doldurulurken girilen kişisel gelir vergisi verilerine dayanmaktadır.

Bunu Vasiliev S.P.'ye hatırlayalım. Petrova G.V. için vergi kesintileri geçerli değildir. 400 ruble standart vergi indirimi uygulanır. Sonuç olarak Vasiliev S.P. şu kişisel gelir vergisi tutarını alıyoruz: 20.000 *% 13 = 2.600 ruble. Petrova G.V. aşağıdaki miktarı elde ederiz: (24500 - 400) * %13 = 3133 ovmak.. Farklı rakamlar alırsanız, ilgili dizindeki bireyler için belirlenen kişisel gelir vergisi parametrelerini kontrol edin.

Kişisel gelir vergisi kesintilerinin tutarları periyodik olarak değişmektedir. Bir sonraki program güncellemesini beklemeden bu boyutları manuel olarak değiştirmek için referans kitabını kullanabilirsiniz ( Maaş > Kişisel gelir vergisi ve birleşik sosyal vergi muhasebesi > Standart kişisel gelir vergisi kesintilerinin tutarı). Bu referans kitabı aynı zamanda programda belirlenen mevcut kesinti tutarlarını veya kesinti tutarlarının kodlarına uygunluğunun açıklığa kavuşturulması için de kullanılabilir.

Hesaplamaların doğru olduğundan emin olduktan sonra butonuna tıklayarak belgeyi kaydedin ve yayınlayın. TAMAM.

Yürütüldükten sonra belge aşağıdaki kayıtlarda hareketler oluşturdu:

• Biriktirme kaydı. Belge sonuçlarına göre ödenmesi gereken tutarlar buraya kaydedilir.
• Birikim kaydı Bütçeye kişisel gelir vergisi ödemeleri. Kişisel gelir vergisi hesaplamalarının sonuçlarına göre bütçeye ödenmesi gereken tutarları saklar. Sonuçta kuruluş, çalışanın kişisel gelir vergisini öder, dolayısıyla bütçeyle yapılan ödemelerden sorumlu olan kuruluştur. Vergi kesintilerine ilişkin bilgiler de burada saklanır. Yukarıda, personel muhasebe politikalarının oluşturulması ( Kurumsal > Muhasebe politikası > Personel muhasebe politikası), kişisel gelir vergisi hesaplanırken hesaplanan verginin ödenmiş olarak dikkate alınması gerektiğini orada belirtmiştik. Dolayısıyla kişisel gelir vergisi borcuna ilişkin kayıtların yanı sıra bu borçların geri ödenmesine ilişkin kayıtlar da oluşturulmaktadır. Bu girişlerin, hesaplanan tutarlar gerçekten ödenene kadar kişisel gelir vergisi için bütçeye olan gerçek borcu azaltmayacağı açıktır.
• Birikim kaydı Kişisel gelir vergisi bilgileri. Bu kayıt, kişisel gelir vergisinin hesaplanması amacıyla çalışanların gelirine ilişkin verileri saklar. Kişisel gelir vergisinin hesaplanması, çalışanın önceki dönemlerde tahakkuk eden gelir tutarlarına bağlıdır; bu kayıt, bu tutarların saklanması için kullanılır.

Kişisel gelir vergisi ve birleşik sosyal verginin muhasebeleştirilmesi amacıyla çalışanların gelirine ilişkin verilerin manuel olarak girilmesi gerekiyorsa, bu belge kullanılarak yapılabilir. Maaş > Kişisel gelir vergisi ve birleşik sosyal vergi muhasebesi > Gelir ve vergilerin girilmesi kişisel gelir vergisi ve birleşik sosyal vergi. Kişisel gelir vergisini yeniden hesaplamaya veya kişisel gelir vergisini iade etmeye ihtiyaç varsa, Maaş > Kişisel gelir vergisi muhasebesi ve birleşik sosyal vergi > Kişisel gelir vergisinin yeniden hesaplanması, Maaş > Kişisel gelir vergisi ve birleşik vergi muhasebesi > belgelerini kullanabilirsiniz. Kişisel gelir vergisinin iadesi.

Bordro belgesiyle çalışmayı bitirdikten sonra bazı raporlar oluşturabilirsiniz. Örneğin maaş hesaplamalarının muhasebeye yansımadan önce doğruluğunu kontrol etmek için bazı raporlar oluşturabilirsiniz.

Rapor Maaş > Maaş bordrosu (serbest form) tahakkuk ve kesintilere ilişkin verileri sağlar:

Bu rapor, adından da anlaşılacağı üzere serbest biçimlidir. Yardımı ile bordro hesaplamalarının doğruluğunu kontrol etmek uygundur. Ancak formu kanunen onaylanmış bir bordro raporuna ihtiyacınız varsa, yani bu T-51 numaralı formda bir raporsa, komutu çalıştırmanız gerekir. Maaş > Bordro T-51.

Komutunu kullanarak çalışanların maaş bordrolarını görüntüleyebilirsiniz. Maaş > Maaş bordroları.

Artık ücretler tahakkuk ettiğine, oluştuğuna göre aslında maaş bordrosu hadi şekillendirmeye başlayalım bordro yani yukarıda verilen “maaş” işlemleri listesinin 3. adımını tamamlayalım.

Bordro muhasebesi

Ücret ödemeye başlamak için uygun beyanı oluşturmanız gerekir. Özellikle bu bordro T-53 numaralı forma veya bordroya göre - T-49 numaralı form. Bu amaçla 1C:Muhasebe bir belge sağlar Ödenecek maaş (Maaş > Ödenecek maaş).

Aşağıdaki resimde bu belgenin formunu görebilirsiniz.

Bu belgeyi doldururken bilmeniz gereken birkaç şey var. Böylece doldurabilirsiniz (özellikle tablo kısmından bahsediyoruz) Ödenecek maaş) komutları otomatik olarak kullanarak Doldurun > Ay sonunda borçlanarak veya Doldurun > Çalışan listesi.

Kayıtta saklanan materyallerle ilgili bir belge doldurmak istiyorsanız ilk seçenek uygundur Kuruluş çalışanlarıyla karşılıklı anlaşmalar. Belge, kuruluşun borçlu olduğu tüm kuruluş çalışanlarını içerecektir. İkinci durumda, belirli departmanların çalışanlarını otomatik olarak oluşturulan listeye dahil edebilir ve diğer bazı seçim yöntemlerini dahil edebilirsiniz.

Gerektiğinde butonu kullanarak çalışanları seçerek tablo kısmını doldurabilirsiniz. Seçim veya manuel olarak oluşturulduktan sonra onlar hakkındaki bilgileri girerek ( Eklemek) tablo bölümünde yeni satırlar.

Düğme Hesaplamak düğmenin yanında bulunur Doldurun, tablo bölümünü bir çalışan listesiyle doldurduktan sonra kuruluşun onlara olan borcunu hesaplamanıza ve gerekli tutarları belgeye girmenize olanak tanır.

Sahaya dikkat edin Ödeme yöntemi. Burada iki seçenek mevcuttur - Yazar kasa aracılığıyla Ve Banka aracılığıyla. Yazar kasa aracılığıyla ödeme yaparken, çalışanın maaş almadığı durumlar olabilir ve bu, ücretlerin muhasebeleştirilmesindeki sonraki adımlardan birinde ödenmemiş tutarların yatırılmasına yol açacaktır. Buna göre, kasa aracılığıyla ödeme yapılırken ödeme, kasa makbuzu talimatı kullanılarak gerçekleştirilir. Bir banka aracılığıyla ödeme yaparken, para transferi bir ödeme emri kullanılarak gerçekleştirilir.

Formasyon belge tarihi bordro bordro belgesinin tarihinden büyük olabilir.

Komutu seçtikten sonra belgenin tablo alanının nasıl doldurulacağını düşünelim. Doldurun > Ay sonundaki borç için:

Ödeme yöntemini aktif bıraktıkYazar kasa aracılığıyla. Gördüğünüz gibi belgemiz henüz kayıt altına alınmadı. Çalışan listesini doldurduktan sonra alanı doldurunToplamher çalışan için. Bu bir düğme ile yapılırHesaplamakBelge formu araç çubuğunda bulunan (düğmenin yanında)Doldurun). Bu düğmeye tıkladığınızda sistem kaydedilmemiş belgeyi kaydetmeyi önerecektir. Düğmeye tıkladıktan sonra belge böyle görünüyorHesaplamak:

Gerektiğinde ödenecek tutarlar manuel olarak düzenlenebilir.

Sahaya dikkat edin İşaret. Aşağıdaki değerleri içerebilir:

• Ödeme yapılmadı;
• Paralı;
• Yatırılan;

Bu alan maaş ödeme sonuçlarına göre doldurulur. Ödeme kullanılarak yapılır bordro(form No. T-53) veya maaş bordrosu (form No. T-49). Bu beyanların formları belgeden yazdırılabilir. Örneğin aşağıdaki resimde formu görebilirsiniz. bordro.

Ekstreye göre maaşın gerçekten ödenip ödenmediği belli olmadan önce (ödeme yöntemi kasa üzerinden ise) belge Kuruluşlara ödenecek maaşlar gerçekleştirilmiyor. Fonlar ödendikten (veya ödenmeyip para yatırmaya niyetlendikten) sonra belge tekrar açılır, alandaki değerler değiştirilir İşaretİle Ödeme yapılmadı Açık Paralı veya Yatırılan, bundan sonra belge işlenir.

Vasiliev S.P.'nin olduğunu varsayalım. örneğimizden bir maaş aldım - parametreyi satırındaki işaret alanına girin Paralı. Ve Petrova G.V. Maaşımı alamadım, bu yüzden yatırmaya karar verdik ve alana buna uygun bir giriş yaptık. İşaret.

Bu arada, büyük çalışan listelerini hızlı bir şekilde işlemek için, bir alanın içeriğini grup olarak değiştirmek üzere bir düğmeyi kullanmak uygundur İşaret. Bu bir düğme İşareti şununla değiştir: tablo alanı araç çubuğunda bulunur. Örneğin, tüm işaretleri hızlı bir şekilde şununla değiştirebilirsiniz: Ödeme yapılmadı Açık Paralı(çoğu çalışan genellikle maaşlarını alır) ve maaşlarını zamanında almayan çalışanlar için not alın Yatırılan.

Böylece belgede gerekli işaretleri yaptık, kaydettik ve işledik (kullanarak) TAMAM) ve şimdi oluşturacağız RKO bu belgeye dayanmaktadır. Belgemize göre nakit makbuz siparişi oluşturmak için belgeler listesinden seçin ve içerik menüsü komutunu seçin. > Nakit ödeme emrine dayalıdır.

Aşağıdaki resimde görebilirsiniz RKO, belgemize göre doldurulmuştur.

Tablo parçası Maaş ödemesi otomatik olarak doldurulduğunda, yalnızca uygun nakit akışı kalemini seçmemiz yeterlidir ( ücret), gerekli basılı formları yazdırın ve düğmeye basarak belgeyi gönderin TAMAM.

Hatırlayacağınız gibi, sözleşmemiz kapsamında ödenmesi gereken tutarlardan biri bordro, depozitoya tabi olduğu ortaya çıktı. Belgeyi girelim Kuruluşların depozitosu belgeye dayalı Ödenecek maaş.

Bu belgede, girildiğinde otomatik olarak doldurulan birkaç sekme vardır. Gerekirse bu belgeden yararlanabilirsiniz. Mevduat kartı. Gerekirse rapor yazdırabilirsiniz Yatırılan ücretlerin analitik muhasebesi kitabı (Maaş > Mevduat > Mevduat defteri).

Ödenmemiş ücretlerin kasaya yatırılması sırasında bir belge Kuruluşların depozitosu kayıtlara göre hareketler yapar Kuruluşların mevduat sahipleriyle karşılıklı anlaşmalar, Kuruluş çalışanlarıyla karşılıklı anlaşmalar, Bordrolara göre kurum çalışanlarına yapılan ödemelere ilişkin bilgiler. Ayrıca gerçekleştirilirken formun muhasebe kayıtları da yapılır. D70.Çalışan K76.04.Çalışan yatırılan ücretlerin miktarı ve alt sözleşme olarak İşçiücreti yatırılan çalışan kullanılır.

Yatırılan ücretleri ödemek için kullanabilirsiniz RKO (Kasa > Kasa siparişi) belge türüyle Yatırılan ücretlerin ödenmesi. Maaşı yatırılan kişinin maaşını zamanında almaması halinde bir belge ile kurumun geliri olarak silinir. Mevduat sahiplerinin kuruluşların geliri olarak silinmesi (Maaş > Yatırma > Mevduatın kuruluşların gelirine yazılması).

Artık ücretlerin hesaplanması, ödenmesi ve yatırılmasıyla ilgilendik. Ancak önümüzde hala birkaç önemli operasyon var. Yapacağımız bir sonraki işlem, birleşik sosyal verginin hesaplanması olacaktır. Bizim sınıflandırmamızda bu operasyon 6. sıradadır.

Sosyal ihtiyaçlara yönelik katkıların hesaplanması

Birleşik Sosyal Vergiyi hesaplamadan önce sosyal katkı oranlarını kontrol etmeniz gerekir. Bu menü komutu kullanılarak yapılabilir Maaş > Kişisel gelir vergisi ve birleşik sosyal vergi muhasebesi > Birleşik sosyal vergi ve Emeklilik Fonu oranlarına ilişkin bilgi. Bilgi kayıt formu ne zaman açılacak? 2009 yılı tarım dışı üreticilere yönelik UST ve Emeklilik Fonu oranlarına ilişkin bilgiler, düğmeye tıklanarak otomatik olarak doldurulabilir Doldurun.

Bu parametreler tüm kuruluşlar için aynı olup, kaza sigortası prim oranı işletmenin faaliyet gösterdiği faaliyet türüne göre değişmektedir.

Bu oran, muhasebenin tutulduğu her kuruluş için bağımsız olarak doldurulmalıdır ( Maaş > Kişisel gelir vergisi ve birleşik sosyal vergi muhasebesi > Kaza sigortası katkı payı oranı). Kuruluşumuzun 6. sınıf mesleki riske karşılık gelen oranda katkı payına tabi olduğunu, yani oranın %0,7 olacağını varsayalım.

Şimdi sosyal ihtiyaçlara ilişkin kesintileri hesaplamak ve hesaplamak için belgeyi kullanacağız.Birleşik Sosyal Vergi hesaplaması (Maaş > UST hesaplaması). Belgeyi doldurmadan önce (bizim durumumuzda olduğu gibi), kuruluşun çalışanlarına maaş ödeniyorsa, bir belge oluşturabilir ve ardından araç çubuğundaki düğmeye tıklayabiliriz.Doldurun ve hesaplayın. Bu butona tıkladığınızda belge otomatik olarak doldurulur.

Sekme Tahakkuklarçalışanlara yönelik tahakkuklarla ilgili bilgileri içerir, sekmeBirleşik Sosyal Vergi hesaplaması(yukarıda verilmiştir) ) vergi hesaplamasını içerir.

Elbette bu belgeyi doldurmak için düğmeden fazlasını kullanabilirsiniz. Doldurun ve hesaplayın, ama aynı zamanda başka yollar da var.

Belgeyi inceleyelim ve hangi hareketleri oluşturduğunu görelim. Belge iki kayıttaki verileri değiştirdi. İlk olarak, bu birikim kaydıdır Hesaplanan UST belgenin hesaplanan katkı tutarları hakkındaki bilgileri kaydettiği yer. İkincisi - birikim kaydı Gelire ilişkin UST bilgileriÇalışanların tahakkuk eden gelirlerine ilişkin kayıtların yapıldığı yer.

Artık sosyal ihtiyaçlara yönelik katkı paylarının hesaplanmasını tamamladığımıza göre, ücretlerin muhasebeye yansıtılmasına, yani yukarıdaki diyagramın 7. paragrafına geçebiliriz.

Ücretlerin düzenlenmiş muhasebeye yansıması

İçin Ücretlerin düzenlenmiş muhasebeye yansıması belgeyi kullanalım Maaşların düzenlenmiş muhasebeye yansıması (Maaş > Maaşın düzenlenmiş muhasebeye yansıması).

Aşağıdaki şekilde ücret, kişisel gelir vergisi stopajı ve sosyal katkı paylarının muhasebeye nasıl yansıdığına ilişkin verileri oluşturduğumuz ve otomatik olarak doldurduğumuz belgeyi görebilirsiniz.

Belgenin otomatik doldurulması düğme kullanılarak yapılır Doldurun. Öncelikle, çalışanların tahakkuk türleri için belirtilen muhasebeye ücretleri yansıtma yöntemleri ve ikinci olarak belgelerle yönlendirilerek muhasebe ve vergi muhasebesinde gerekli girişleri oluşturur. Bordro Ve Birleşik Sosyal Vergi hesaplamasıİlgili döneme ait (doldurulmuş ve postalanmıştır). Sonuç olarak, belge işlemler üretir. Gerekirse belge manuel olarak düzenlenebilir. Her şey doğru doldurulursa belgeyi işleme koyabiliriz.

Belge deftere nakledildiğinde aşağıdaki türde muhasebe kayıtları oluşturur:

Belge gönderimi sırasında muhasebe kaydında değişiklikler yapılır Günlük yayınlama (muhasebe) ve muhasebe kaydına İşlem günlüğü (gelir vergisi için vergi muhasebesi).

Bordro raporları

1C: Muhasebe, ücretlendirme ve vergilendirme ile ilgili çeşitli raporların oluşturulmasını sağlar. Bunlar özellikle aşağıdaki raporlardır:

• Maaş > Çalışanlara olan borcun yapısı. Bu rapor, belirli bir süre için çalışanlara olan borçlara ilişkin verileri elde etmenizi sağlar. Ödemelerin açılış bakiyesi, tahakkuk eden ve çalışanlara ödenen fon miktarı ve ayrıca çalışanlarla yapılan nihai ödeme dengesi hakkında bilgiler görüntülenir.
• Maaş > İşçilik maliyetlerinin analizi. Rapor, gider hesapları (bizim durumumuzda - hesap 26), ücret hesaplama hesapları (70), sosyal kesinti hesapları bağlamında çalışanlara tahakkuk eden tahakkuklar ve sosyal ihtiyaçlar için kesintiler dahil olmak üzere kuruluşun ücret giderlerini analiz etmenize olanak tanır. ihtiyaçlar (hesap 69'un alt hesapları).

• Maaş > Kişisel gelir vergisi ve birleşik sosyal vergi muhasebesi > Vergi kartı 1-NDFL. Rapor, Rusya Federasyonu Vergi ve Harçlar Bakanlığı'nın 31 Ekim 2003 tarihli emri uyarınca kuruluş çalışanları için muhasebe geliri ve kişisel gelir vergisi (form No. 1-NDFL) için bir Vergi Kartı oluşturmanıza olanak tanır. N BG-3-04/583
• Maaş > Kişisel gelir vergisi ve birleşik sosyal vergi muhasebesi > Bireylerin gelirine ilişkin bilgiler 2-NDFL. Rapor, bir birey için Gelir Sertifikası oluşturmanıza olanak tanır (form No. 2-NDFL).
• Maaş > Kişisel gelir vergisi ve birleşik vergi muhasebesi > Bireysel birleşik vergi kartı. Rapor, tahakkuk eden ödemelerin ve diğer ücretlerin tutarları, tahakkuk eden birleşik sosyal vergi tutarları ve yıl için vergi kesintileri tutarları için bir Sertifika Muhasebe kartı oluşturur. Kart, Rusya Federasyonu Vergi Bakanlığı'nın 27 Temmuz 2004 N SAE-3-05/443 tarihli Kararına uygun olarak oluşturulmuştur.
• Maaş > Kişisel gelir vergisi ve birleşik sosyal vergi muhasebesi > Zorunlu emeklilik sigortasına göre bireysel kart. Tahakkuk eden ödemelerin ve diğer ücretlerin tutarlarını, yıl için zorunlu emeklilik sigortasına ilişkin sigorta katkı paylarını içeren bireysel kart muhasebesi raporu oluşturur.

Menüde bulunan belgeler, raporlar ve diğer sistem nesneleri İK > Kişiselleştirilmiş muhasebe için raporlama formları hazırlamanıza olanak tanır. kişiselleştirilmiş muhasebe Devlet Emeklilik Sigortası sistemi için

Ücretlerin ödenmesi, işe alınan personel çalıştıran herhangi bir işletmede düzenli olarak yapılmalıdır. Diğer tüm işlemlerde olduğu gibi, 1C programlarında bordro hesaplamalarından sorumlu bir muhasebecinin bilmesi gereken bazı önemli özellikler vardır. Bu yazıda 1C: Maaşlar ve personel yönetimi 8 baskı 3'te ücretlerin nasıl ödeneceğini bulacağız.

Öncelikle ana ödeme yöntemlerini ayarlamanız gerekiyor; bunun için program birkaç seviye sunuyor.

Ayarları yapabilirsiniz:

1) organizasyon için

2) belirli bir birim için

3) belirli bir çalışan için, ona maaş ödeme yöntemi genel olandan farklıysa.

Bu yazıda maaş ödemenin iki yoluna bakacağız:

İşletmenin kasa aracılığıyla;

Maaş projesi olmayan bir banka aracılığıyla.

Çalışanlar kuruluşun kasasından ücret alıyorsa, uygun ayarın yapılması ve ardından ücretlerin ödenmesi gerçeğinin “Kasiyere Bildiri” belgesine yansıtılması gerekir.

Uygun butona tıklayarak belgeyi dolduruyoruz, ödenecek tutar, çalışanın o aya ait tüm tahakkuk ve kesintileri eksi halihazırda ödenmiş tutarlar dikkate alınarak otomatik olarak belirleniyor. Ayrıca beyanname doldurulurken bu maaştan kesilecek kişisel gelir vergisi de belirlenir.

Bu belge, kuruluşun belirli bir ayda çalışanlara ücretlerin %100'ünü ödeyemediği bir durum ortaya çıkarsa ödenecek tutarların yuvarlanmasını ve ödeme yüzdesinin değiştirilmesini mümkün kılar.

Aşağıdaki yazdırılabilir formlar belgeden elde edilebilir.

Maaş projesi olmadan maaşların banka aracılığıyla ödenmesini yansıtabilmek için “Hesaplara Transfer Beyanı” belgesine ihtiyaç duyulmaktadır.

Bu durumda, bu ücret ödeme yönteminin kullanıldığı çalışanların kartında bu ayarın belirtilmesi gerekir (anahtarı "Banka hesabına transfer ederek ve hesap numarasını belirtin" konumuna getirin). Belgeye tahakkuk tarihini, ayını ve ödemenin niteliğini dolduruyoruz. Banka da burada belirtilir. Tablo kısmının doldurulması “Doldur” butonuna basılarak yapılır. Gerektiğinde “Ekle” butonu kullanılarak veriler manuel olarak eklenebilir.

Tamamlanan veriler kontrol edildikten sonra belge işlenebilir ve kuruluşun çalışanlara olan borcu silinir ve stopaj kişisel gelir vergisi kaydedilir. Bir belge için "Ödeme için aktarıldı" işaretini ayarlamak da mümkündür, bundan sonra bu belge düzenlenemez hale gelir.

İhtiyaç duyulması halinde kredilendirilmeyen ücretlere ilişkin bilgileri girebilirsiniz. Bu belgeyi doldurup teslim ettikten sonra maaş ödenmemiş sayılacak ve kişisel gelir vergisi kesilmeyecektir.

Belgede basılı formlar var:

Aktarılan kişisel gelir vergisi tutarlarının kaydı;

Bankaya aktarılan maaşların listesi.

Bu makalede, bir kuruluşta ücret ödemenin en yaygın iki yöntemine baktık. Çalışanlara borç varsa maaş ödeme formlarından birinin otomatik olarak doldurulmaması durumunda öncelikle yazının başında anlatılan ödeme ayarlarını kontrol edin. Örneğin bir çalışanın maaş ödeme yöntemi “Yazarkasa aracılığıyla” ise ve bunu otomatik olarak tamamlanan hesaplara yapılan transferler listesinde görmek istiyorsanız, bazı zorluklarla karşılaşacaksınız, bu nedenle ayarlar konusuna dikkatli yaklaşın.

Adınızı ve telefon numaranızı bırakın, bir operatör 2 saat içinde mesai saatleri içerisinde sizinle iletişime geçecektir.

Moskova St.Petersburg Samara

Nakit disiplini, bir işletmenin kasasında nakit saklama limitlerine uyumu ifade eder - girişimciler ve tüzel kişiler, kasada belirlenen limitlerin üzerinde para tutma hakkına sahip değildir; gelirler bankaya yatırılır;

Yalnızca maaş öderken şirketin daha fazla nakit parası olabilir, ancak bu, cari hesaptan paranın alındığı tarih dikkate alınarak yalnızca 5 iş gününden fazla olamaz. Bu süre içerisinde çalışanlara para ödenmemişse, bankaya usulüne uygun olarak iade edilmeli ve maaş yatırma işleminin hesaplara yansıtılması gerekmektedir.

Ücretlerin yatırılması 1C: Muhasebe'ye nasıl yansır?

Çalışanlara zamanında fon ödenmemesi gerçeği muhasebeye kaydedilmeli ve 1C: Muhasebe 8.3'teki ilgili belgelerle birlikte kaydedilmelidir. Bu yapılandırma yerine 1C Basitleştirilmiş 8 programını satın almaya karar verirseniz, bu talimatlara ihtiyacınız olmayacak - her 1C ürününün kendine has özellikleri ve muhasebe için kendi özel araç ve form seti vardır.

Para yatırma işlemini tamamlamak için, ilgili bir belge (kasiyere bir beyan) oluşturmanız gerekir. Zamanında alınmayan ücretlerin yatırılması esas alınarak ekstre oluşturulur.

Bu formdan, yatırılan tutarların kaydını anında yazdırabilirsiniz.

Aynı zamanda işlemin muhasebeye nasıl yansıdığını, işlemlerin doğru oluşturulup oluşturulmadığını da kontrol edebilirsiniz.

Daha sonra (üç yıl içinde), çalışan kendisinden dolayı parayı alabilir, ancak bu genellikle para yatırıldıktan sonraki ay içinde olur. Bu işlemi muhasebeye yansıtmak için “Kasiyer” menüsünden “Nakit Çekme” bölümünü seçmelisiniz.

Geriye kalan tek şey, önceden yatırılan ücretlerin verilmesi için nakit makbuz emrinin yazdırılmasıdır.

Bu durumda nakit akışı ilgili işlemlere yansıtılacaktır.

Çalışanların kendi tahsil edilmemiş maaşlarından yatırılan tutarları talep etmedikleri durumlar vardır. Bunun zaman aşımı süresi üç yıldır, ancak çalışan istifa edebilir ve kendisine ödenmesi gereken paranın bir kısmını geri çekemez.

Bu durumda işveren kuruluşun üç yıl sonra kalan parayı kendi geliri olarak yazması gerekir. Muhasebede (program 1C: Muhasebe 8.3), bu ana menünün “İlk Bakiyeler” bölümünde yansıtılır. Yatırılan maaşın silinmesi işlemi, bakiye girişi için özel bir asistan kullanılarak gerçekleştirilir.

Bu işlem aynı zamanda ilgili işlemlere de kaydedilir; hesaplardaki hareket, bakiyeler girildikten hemen sonra kontrol edilebilir.

Ancak kuruluşun gelirini yazma prosedürü burada bitmiyor. Daha sonra, "Maaşlar" bölümünde, "Mevduat sahiplerinin maaşlarının silinmesi" belgesini yayınlamanız gerekecektir.

Muhasebede bu, girişlerin hareketi ile yansıtılacak ve belirtilen tutarın işverenin faaliyet dışı gelirine yazılmasıyla sona erecektir.

Örneğin 1C Warehouse satın alacaksanız ve bu ürünle çalışacaksanız, diğer muhasebe programlarına ücretlerin yatırılmasında da aynısını yapmanız gerekecektir.

/
Maaş ve personel kayıtları

Maaş ödemesi ve depozito

Ödeme türleri

Maaş ödemesi için herhangi bir bordronun başlığında, her şeyden önce, belgeyi doldurma kurallarını ve prosedürünü belirleyen ödeme türü belirtilir:

• “Sonraki ödeme” ve “Borç geri ödemesiyle sonraki ödeme” - ödeme ayına veya önceki tüm aylara ait ücretlerin ödenmesine hazırlık;
• “Avans” - her çalışana belirlenen sabit tutarlarda avans ödemelerinin kaydedilmesi. Bu ödeme türünde ödeme tutarı için kişisel gelir vergisi ve birleşik sosyal verginin ön hesaplamasının yapılması gerekmektedir. Varsayılan olarak hesaplama “tersine” yöntem kullanılarak yapılır;
• Ayın ilk yarısı için ön hesaplama ile avans ödemelerinin “ön hesaplamaya göre avans” kaydı. Bu ödeme türünde ödeme tutarı için kişisel gelir vergisi ve birleşik sosyal verginin ön hesaplamasının yapılması gerekmektedir.
• “Mevduat Sahipleri” - önceden yatırılan tutarların ödenmesine hazırlık;
• “Temettüler” - temettü ödemelerine hazırlık;

Listelenen ödeme türlerine ek olarak, kullanıcı "Ödeme Türleri" dizininde kabaca hesaplar arası ödemeler olarak adlandırılabilecek ödemeleri bağımsız olarak oluşturabilir; bunlar, örneğin bir kerelik ikramiye gibi belirli tahakkuklar için yapılan ödemelerdir.

Ücretlerin kasadan ödenmesi

Ücretlerin kasa aracılığıyla ödenmesi “Kasiyere Beyanname” belgesine kaydedilir.

Böyle bir bildirime dayanarak “Nakit Harcama Talimatı” belgesini girebilir ve belgenin tüm çalışanları için ödemeyi aynı anda kaydedebilirsiniz.

Yapılandırma, "Maaşların gider emirlerine göre ödenmesi" işlemini kullanarak her çalışan için ücretlerin ayrı ayrı ödenmesine yönelik bir dizi gider emri oluşturmanıza olanak tanır.

İşlem formunda bordroyu belirtmeniz, nakit siparişlerin oluşturulma tarihini doldurmanız gerekir. İşlemin tablo kısmında kendisi için nakit makbuz oluşturulacak çalışanları not etmelisiniz.

“Belge oluştur” düğmesine basılarak bir dizi nakit çıkış siparişi otomatik olarak oluşturulur. Bu nakit emirlerini yayınlamak için “Belgeleri Gönder” düğmesine tıklayın.

Maaşların banka aracılığıyla ödenmesi

Ücretlerin banka aracılığıyla ödenmesi “Bankaya Beyanname” belgesi ile kayıt altına alınır.

Maaşların banka aracılığıyla ödenebilmesi için çalışanların maaşların aktarılacağı kişisel hesaplarının olması gerekir. Bu hesaplar, maaş projeleri (banka ile yapılan anlaşmalar) bağlamında “Maaş projeleri için çalışanların kişisel hesapları” bilgi kaydında belirtilir. Bu durumda bir banka ile birden fazla anlaşma yapılabilir.

Bankaya ekstre doldururken, hem ayrı bir maaş projesi için hem de proje dikkate alınmadan (çalışanların tüm kişisel hesapları için) ödeme tutarlarının doldurulması mümkündür.

Böyle bir açıklamaya dayanarak, "Banka hesabından silme" belgesini girebilir ve belgenin tüm çalışanları için ödemeyi aynı anda kaydedebilirsiniz.

Mevduatın yatırılması, ödenmesi ve silinmesi

Ödenmeyen ücretler yatırılabilir. “Maaş Mevduatı” belgesi bu gerçeği kayıt altına almayı amaçlamaktadır.

Depozito belgesi “Kasiyere Bildiri” belgesi esas alınarak oluşturulabilir. Ödenmemiş ücret bakiyeleri “Doldur” butonuna basılarak veriler otomatik olarak doldurulabilir. Gerçekleştirildiğinde, belge aynı zamanda

Pek çok işletme, çalışanlarına ücretlerini kasadan nakit olarak ödüyor. Ancak çalışanın maaşını aldığı gün işyerinde olması her zaman söz konusu değildir. Ve ödenmeyen ücretlerle ne yapılacağı sorusu ortaya çıkıyor.

11 Mart 2014 tarihli 3210-U sayılı Bank of Russia Direktifinin 6.5 maddesi uyarınca bu tutarlar mevduata tabidir. Nakit işlemlere ilişkin yeni prosedürde, yatırılan tutarların bankaya yatırılmasını gerektirmediğini, ancak maaşlardan farklı olarak bu tutarların nakit limitinde dikkate alınacağını lütfen unutmayın.

Bir işletme, çalışanların maaşlarını almaları gereken süreyi bağımsız olarak belirleyebilir. Ancak bu süre beş günden fazla olamaz. Bir sonraki maaşın ödeme tarihleri, ödeme bordrosunda veya bordroda belirtilir.

Ücret ödemesinin son gününde, parayı almayan çalışanların isimlerinin karşısındaki ekstreye “yatırıldı” girişi yapılır. Bu ekstreye yatırılan toplam tutar ekstrenin alt kısmında belirtilir ve para bankaya iade edilebilir.

Kanun, işverenin yatırılan maaşı ödemesi gereken süreyi belirtmemektedir. Bu nedenle işletme, iş sözleşmesinde veya toplu sözleşmede bu tutarların verilmesine ilişkin prosedürü belirtmelidir. Yatırılan ücretler çalışana ödenebilir:

- Bir sonraki avansın ödendiği gün,

- bir sonraki maaşın ödeneceği gün,

- çalışanın ödeme başvurusunu aldıktan sonra belirli sayıda gün içinde (bu süre işveren tarafından bir iş veya toplu sözleşme veya başka bir yerel kanunla belirlenmelidir). Başvuru yazılı veya sözlü olabilir.

Maaşların 1C Muhasebe'ye yatırılması 8 ed. 3.0

1C Muhasebe programının 8. baskısında. 3,0 maaş depozitosu aynı isimli belgeye yansıyor. Yazar kasa ekstresine göre oluşturulabilir.

Belgeye göre bir ilan oluşturuldu: Dt 70 Kt 76.04

Ödenmeyen maaş tutarının bankaya iade edilmesi durumunda program, “Bankaya Nakit Yatırma” işlem türü ile “Nakit Çekme” belgesi oluşturur. “Banka ve kasa” sekmesinde bulunur.

Belgeye göre bir ilan oluşturuldu: Dt 51 Kt 50.01

Yatırılan maaşı öderken ise “Yatırılan Maaşın Ödenmesi” işlem türü ile “Nakit Çekme” belgesinin doldurulması gerekmektedir. Ayrıca “Banka ve Kasa” sekmesinde bulunur.