Planlagt fremrykning i 1s 8.3. "1C Enterprise Accounting" udgave "3.0": opsætning af forudbetaling og parsing af det nye dokument "Execution"

Det er for eksempel nødvendigt i første halvdel af januar 2016. Fra vores eksempel udbetales forskuddet efter beregningen for den første del af måneden. For at gøre dette skal du oprette et dokument "Perioder for første halvdel af måneden." Som standard er dette dokument i 1C ZUP 3.0 tilgængeligt i journalen "Alle periodiseringer".

I skemaet "Perioner for første halvdel af måneden" angiver vi måned, organisering og beregning for første halvdel af måneden frem til 15.01.2016. Det vil sige, at beregningen er lavet fra 01/01/2016 til 15/01/2016. Klik derefter på knappen "Fyld", som vil analysere alle planlagte periodiseringer af medarbejdere og beregne resultatet under hensyntagen til standardtiden for hele måneden og den tid, der arbejdes for den første del af måneden, fra 01/01/2016 til 15/01/2016:

1C 8.3 ZUP 3.0 genererer alle planlagte periodiseringer for medarbejdere, for hvilke indstillingerne angiver, at de er periodiseret, når de beregnes i første halvdel af måneden:

Planlagte periodiseringer kan omfatte:

Løn, tillæg.
For medarbejdere, der arbejder om natten efter en arbejdsplan eller i henhold til en timeseddel, beregner 1C ZUP 3.0 automatisk en merbetaling for at gå på arbejde om natten.
Hvis en medarbejder får tildelt en vagtplan, og arbejdstiden efter denne tidsplan er sammenfaldende med en ferie, så påløber der automatisk en merbetaling for at gå på arbejde på helligdage.
Arbejde på helligdage, weekender og overarbejde, der er registreret indtil dette tidspunkt, krediteres også forudbetalingen.
Planlagte medarbejderfastholdelser er også inkluderet i forskuddet. Eksempelvis hvis der er tinglyst en fuldbyrdelse på en medarbejder. Og så videre.

Det skal bemærkes, at i 1C 8.3 ZUP 3.0 foretager periodiseringsdokumentet for første halvdel af måneden en vis beregning, som i fremtiden kun vil blive brugt ved betaling af forskuddet. Alt, der periodiseres, periodiseres betinget, og det, der beregnes, er resultatet af en foreløbig beregning for at betale et bestemt beløb forud. Disse beløb fremgår ikke af periodiseringsregistret, dette er blot en foreløbig beregning.

Også i optjeningsdokumentet for første halvdel af måneden beregnes personlig indkomstskat. Men dette er ikke en skatteafgift, det er blot en foreløbig beregning:

Resultatet af denne beregning (alt, der er periodiseret minus alt, der tilbageholdes) registreres i registret som beløbet for forudbetalingen. Hvis du efter at have foretaget et forskud forsøger at oprette en oversigt eller løn, vil der ikke være tal der. Fordi dette ikke er en periodisering, er dette en foreløbig beregning.

Hvad vil der ske, hvis du ikke genererer dokumentet "periodisering af forudbetaling for første halvdel af måneden" i 1C ZUP 3.0 (8.3)?

Forskudsbetalingen kan beregnes ved hjælp af forskellige periodiseringsmetoder, og hvis der er indstillinger for beregningen, så skal dette bilag genereres. Hvis du ikke indtaster det, så vil der ikke indgå noget i forudbetalingen ved udfyldning af opgørelsen. Hvis forskuddet opgøres som et fast beløb eller som en procentdel af lønsummen, så vil medarbejdere med forskudsbeløbene i 1C ZUP 3.0 ved udfyldelse af udbetalingsskemaet automatisk blive medtaget.

Sådan betaler du et forskud i 1C ZUP 3.0 (8.3)

Efter at have foretaget en foreløbig beregning i 1C ZUP 3.0, kan du betale et forskud. I afsnittet "alle opgørelser" opretter vi en tilsvarende betalingsopgørelse, hvis formål angiver betaling af et forskud.

Vælg menuen "Betalinger", derefter "alle opgørelser" - opgørelse til kassereren. I dokumentet angiver vi "betal et forskud", vælg betalingsmåned, januar, datoen for betaling af forskuddet og klik på knappen "udfyld". 1C ZUP 3.0 genererer automatisk alt, der er påløbet i forskuddet:

Taler vi om at arbejde sammen med 1C ZUP 3.0 og 1C 8.3 Regnskab, så udarbejdes først i 1C ZUP 3.0 en opgørelse for betaling, synkroniseret med 1C 8.3 Regnskab, hvor betalingen afspejles. Du kan afspejle betalingen i 1C 8.3 Regnskab til en foliokonto eller til medarbejderes personlige konti eller via kasseapparatet. Efter at du har afspejlet overførslen af personlig indkomstskat i 1C 8.3 Regnskab, skal du i 1C ZUP 3.0 angive detaljerne i betalingsdokumentet, hvormed den personlige indkomstskat overføres, og udføre opgørelsen.

Tilbageholdelse af personlig indkomstskat ved udbetaling af forskud i 1C ZUP 3.0 (8.3)

Personskat tilbageholdes eller overføres ikke fra forskuddet, men hvis forskuddet omfatter udbetaling af anden indkomst, for eksempel økonomisk hjælp eller midlertidig invaliditetsydelse, som skal indeholdes skat af, så tilbageholdes og skal der betales personlig indkomstskat.

I 1C ZUP 3.0 tilføjes de betalinger, der skal betales sammen med forskuddet, automatisk til forskudsbetalingen. Ved forudbetaling af økonomisk hjælp tilbageholdes eksempelvis indkomstskat. Denne skat skal overføres:

Lad os minde om, at indkomstskat betales senest dagen efter udbetalingsdagen for alle indkomster bortset fra midlertidige invaliditetsydelser og feriepenge. For feriedagpenge og sygedagpenge fra 2016 er fristen for betaling af personlig indkomstskat indtil udgangen af den måned, hvor indkomsten er modtaget. For al anden indkomst, herunder løn, økonomisk bistand, er fristen for overførsel af personlig indkomstskat dagen efter udbetalingsdagen.

Bedøm venligst denne artikel:

Udviklerne af regnskabssoftware, med det formål at hjælpe brugerne med at lave automatisk lønregnskab, ydede et vigtigt bidrag. Især nye dokumenter kaldet "Ferie" og "Sygefravær" blev oprettet i 1C.

Nu, ved hjælp af programmet, har revisoren mulighed for ikke kun at optjene invaliditetsydelser og ferie, men også i tilfælde af beregning af optjening (afhængigt af den arbejdede tid), foretage en overførsel under hensyntagen til savnede dage på grund af ferie eller sygdom .

I dagens materiale vil vi fokusere din opmærksomhed på 2 nyskabelser inden for lønregnskab. Et af dem er et dokument med navnet "Stævning", den anden er muligheden for at automatisere betalingen af et forskud.

I dette tilfælde kan du vælge en af 2 typer: en procentdel af taksten eller et fast beløb. Alt dette vil vi fortælle dig mere om i dagens materiale.

Hvordan kan jeg gøre det muligt at bruge fuldbyrdelsesordrer i "Kontoindstillinger"?

Lad os først forklare formålet med et dokument kaldet "Udførelsesskrift" bruges til. På grundlag heraf trækkes et vist beløb fra medarbejderens løn med det formål at betale underholdsbidrag (penge beregnet til underhold af mindreårige). Russisk lovgivning giver 25 procent af indtjeningen pr. barn; for to - 1/3; for tre - mere end 50%. Der kan dog være en situation, hvor retten ændrer de eksisterende regler for en konkret situation og fastsætter et fast underholdsbidrag.

For at 1C regnskabsprogrammet skal have adgang til et dokument med navnedokumentet "Udførelsesark", skal du indstille den nødvendige indstilling i "Kontoindstillinger". Nemlig på fanen kaldet "Løn og personale", aktiver parameteren med navnet "Bevar journal over sygefravær, ferier og ledelsesdokumenter." Det skal bemærkes, at alle disse dokumenter kun kan bruges i en database, hvor personalet ikke tæller 60 personer.

"1C BUKH": nyt dokument "Fuldbyrdelsesskrivelse"

Efter at have oprettet hovedmenufanen kaldet "Løn og personale", åbnes der adgang til et dokument kaldet "Stævning". Det er ret simpelt, så du skal ikke have nogen spørgsmål til det. Vi lægger vægt på, at modtageren er valgt fra kataloget "Modparter" og ikke fra kataloget "Enkeltpersoner". Derudover kan du vælge betalingsmetode på to måder: et fast beløb eller en procentdel. Den tredje mulighed er at angive en vis andel af indtjeningen: for eksempel 1/3. Vi kan ikke angive denne værdi i procent, så programudviklerne giver os endnu en mulighed - at angive andelen som en brøkdel.

Og endnu en vigtig nuance. I vores eksempel har vi ikke markeret slutdatoen for dette indhold.

Det betyder, at den vil fortsætte med at fungere, indtil vi stopper den. Selvom der ikke er noget særligt dokument beregnet til at bringe tilbageholdelsen til ophør. For at udføre denne handling skal du gå til outputdokumentet og derefter indtaste slutdatoen i det. Det er indholdet, der vil blive beregnet automatisk og vist i et dokument kaldet "Løn".

I dette dokument er der en fane med samme navn for alle fradrag. Desuden kan det samlede fradrag for virksomhedens ansatte ses på hovedfanen kaldet "Medarbejdere".

Lad os minde om, at fradrag under fuldbyrdelse ikke beregnes af det samlede optjeningsbeløb, men af optjeningsbeløbet reduceret med beløbet for den beregnede personskat. Beregninger udføres ved hjælp af følgende formel:

15 748,06 = (54 303,15 - 7059) * 1/3

"1C Accounting" udgave "3.0": opsætning af forudbetaling

En anden opdatering i 1C regnskabsprogrammet, som vi vil fortælle dig om, er automatisering af forudbetalingsberegninger. Dette er en god tilføjelse til de nye dokumenter kaldet "Sygefravær", "Ferie" og "Fuldbyrdelse". Det er værd at bemærke, at fra "3.0.37" kan du konfigurere mulighederne for at beregne forudbetalingen. Derfor, med en lavere udgivelse, skal du opdatere "1C". Så indstillingen for beregning af forudbetalingen er indeholdt i form af et bibliotekselement med navnet "Medarbejdere". Som vi bemærkede tidligere, er der 2 muligheder for et forskud: et fast beløb eller en procentdel af taksten. Vælg en specifik mulighed, og indtast derefter et bestemt beløb eller en procentdel.

I regnskabsprogrammet "1C BUKH" kan kendsgerningen om lønudbetaling vises ved hjælp af to dokumenter: "Erklæring til banken" eller "Erklæring til kassereren". Du finder dem på fanen i hovedmenuen i regnskabsprogrammet kaldet "Løn og personale". En interessant nuance: Selvom medarbejderens lønkonto ikke er angivet i databasen, vil et dokument kaldet "Erklæring til banken" stadig blive udfyldt. Men det er et helt andet emne. For at opsætte automatisk udfyldning af forudbetalingsbeløb skal du i feltet "Betal" vælge "Forskud" og derefter klikke på "Udfyld". I det eksempel, vi tilbyder, modtager medarbejder Sorokin en løn på 50.000 rubler og et forskud på 40 procent af lønnen. Det betyder, at han skal have 20.000 rubler på forhånd.

Nå, hvis vi allerede har berørt emnet udbetaling af løn gennem et pengeinstitut, så lad os minde dig om, at det personlige kontonummer for en bestemt medarbejder skal angives på fanen kaldet "Udbetaling og bogføring af løn" i katalogelementformularen med navnet "Medarbejdere".

Det er her, du også skal vælge en overenskomst med et pengeinstitut, altså en lønkontrakt. Her kan du dog kun vælge det. Og du kan oprette et lønprojekt i biblioteket med samme navn, som er placeret i sektionen af hovedmenuen kaldet "Løn og personale" (en gruppe af links kaldet "Kataloger og indstillinger"). Elementet i denne telefonbog indeholder oplysninger om banken og aftalen med dette pengeinstitut.

Hvis der er for mange ansatte på en bestemt virksomhed, så vil det være for besværligt for én revisor at indtaste personlige kontooplysninger for hver medarbejder. Til gruppeindtastning af data om personlige konti i 1C-regnskabsprogrammet er der en formular kaldet "Indtastning af personlige konti." Du kan finde et link til denne formular på hovedmenufanen med navnet "Løn og personale" i gruppen "Lønprojekter".

Enhver revisor støder før eller siden på forudbetalinger (uanset om det er til deres leverandører eller forskud fra købere) og ved i teorien, at i henhold til kravene i Den Russiske Føderations skattelov (artikel 154, stk. 1; artikel 167, stk. 1, stk. ) Der skal beregnes moms af forudbetalingen på datoen for dens modtagelse. Vores artikel i dag handler om, hvordan man gør dette i praksis med forskudsfakturaer i 1C 8.3-programmet.

Udførelse af de indledende indstillinger

Lad os tage et kig på virksomhedens regnskabspolitik og kontrollere, om den skatteordning, vi har angivet, er korrekt: OSNO. I sektionen "Skatter og indberetninger" under fanen "moms" giver programmet os et valg mellem flere muligheder for registrering af forskudsfakturaer (fig. 1) (denne indstilling har vi brug for, når vi optræder som sælger).

Vi registrerer muligvis ikke forskudsfakturaer i 1C, hvis:

forskuddet blev krediteret inden for fem dage;
forskuddet blev krediteret indtil udgangen af måneden;
forskuddet blev krediteret indtil udløbet af afgiftsperioden.

Det er vores ret at vælge nogen af dem.

Lad os analysere modregningen af udstedte forskud og forskud fra køberen.

Regnskab i 1C for udstedte forskud.

Lad os for eksempel tage handelsorganisationen Buttercup LLC (vi), som indgik en aftale med grossistvirksomheden OPT LLC om levering af varer. I henhold til kontraktvilkårene betaler vi leverandøren et forskud på 70 %. Hvorefter vi modtager varerne og betaler dem fuldstændigt.

I BP 3.0 udarbejder vi et kontoudtog "Debitering fra foliokonto" (Fig. 2).

Vær opmærksom på vigtige detaljer:

transaktionstype "Betaling til leverandør";
kontrakt (ved bogføring af varer skal kontrakten være identisk med kontoudtoget);
moms rentesats;
automatisk modregning af forudbetalingen med moms (vi angiver en anden indikator i undtagelsestilfælde);
Ved bogføring af et bilag skal vi modtage korrespondance på 51 fakturaer med leverandørens forskudsfaktura, i vores eksempel er den 62.02. I modsat fald vil der ikke blive udstedt en faktura for forudbetalingen i 1C.

Efter at have modtaget betalingen udsteder OPT LLC os en forskudsfaktura, som vi også skal bogføre i vores 1C-program (fig. 3).

Vi har på grundlag heraf ret til at acceptere momsbeløbet af forskuddet som fradrag.

Takket være afkrydsningsfeltet "Afspejle momsfradrag i købsbogen" går fakturaen automatisk ind i købsbogen, og ved bogføring af bilaget modtager vi en regnskabspostering med dannelsen af faktura 76.VA. Bemærk venligst, at transaktionstypekoden 02 tildeles uafhængigt af programmet.

Næste måned sender OPT LLC varerne til os, vi modtager dem i programmet ved hjælp af dokumentet "Modtagelse af varer", og registrerer en faktura. Vi retter ikke konti for afregninger med modparten, vi vælger "Automatisk" til tilbagebetaling af gæld. Ved bogføring af "Varemodtagelse"-bilaget skal vi modtage en bogføring på forskudsmodregningen (fig. 4).

Ved udfyldning af dokumentet "Oprettelse af salgsbogsposter" for februar, modtager vi automatisk udfyldelse af fanen "Momsgenoprettelse" (Fig. 5), og dette beløb af gendannet moms ender i salgsbogen for rapporteringsperioden med transaktionskode 22.

For at afspejle den endelige betaling til leverandøren, kan vi kopiere og bogføre et eksisterende dokument "Afskrivning fra den løbende konto", med angivelse af det nødvendige beløb.

Vi opretter en indkøbsbog, som afspejler størrelsen af vores momsfradrag ved forudbetaling med kode 02, og en salgsbog, hvor vi ser mængden af gendannet moms efter modtagelse af varerne med transaktionstypekode 21.

Regnskab i 1C for modtagne forskud

Lad os for eksempel tage en organisation, vi kender, LLC "Lutik" (vi), som indgik en aftale med virksomheden LLC "Atlant" om levering af vareleveringstjenester. I henhold til aftalevilkårene betaler køberen af Atlant LLC os et forskud på 30 %. Hvorefter vi yder ham den nødvendige service.

Metoden til at arbejde i programmet er den samme som i den tidligere version.

Vi formaliserer modtagelsen af et forskud i 1C fra køber med dokumentet "Kvittering til foliokonto" (Fig. 6), efterfulgt af registrering af en forskudsfaktura, som giver os regnskabsposteringer til beregning af moms af forskuddet (Fig. 7).

Du kan registrere en faktura på forudbetaling i 1C direkte fra dokumentet "Kvittering til foliokonto", eller du kan bruge behandlingen "Registrering af fakturaer til forudbetaling", som er placeret i "Bank og kasse" afsnit. Det går i hvert fald straks i salgsbogen.

På tidspunktet for dokumentet "Salg af tjenesteydelser" krediteres købers forskud (fig. 8), og når dokumentet "Oprettelse af købsbogføringer" udføres (fig. 9), momsbeløbet på det modtagne forskud vil blive trukket, konto 76.AB lukkes (Fig. . 10).

For at kontrollere frugterne af sit arbejde behøver en revisor normalt kun at oprette købs- og salgsbøger samt analysere rapporten "VAT Accounting Analysis".

Arbejd i 1C med fornøjelse!

Hvis du stadig har spørgsmål om forskudsfakturaer i 1C 8.3, er du velkommen til at spørge os på den dedikerede linje. De arbejder 7 dage om ugen og vil hjælpe i de sværeste situationer inden for skat og regnskab.

Lad os se på driften af standard 1C-funktionalitet (i konfigurationerne "1C: Manufacturing Enterprise Management for Ukraine", "1C: Salaries and Personnel Management for Ukraine" og "1C: Agricultural Enterprise Management for Ukraine" (fra udgivelse 2.1.40 og højere).

For at beregne og betale et forskud i ovenstående konfigurationer skal du oprette et dokument "Løntilførsel for medarbejdere i organisationen" med flaget "Foreløbig beregning" slået til med datoen for betaling af forskuddet. For automatisk at udfylde og beregne dokumentet, klik på knappen "Fyld og beregn alt" (fig. 1).

Fig 1. Dokument "Løn for medarbejdere i organisationer"

For at registrere arbejdet skal du:
Ved brug af afvigelsesmetoden registreres fravær, ferier, sygefravær mv. relevante dokumenter;
Når du bruger den direkte timeseddelmetode, er det nødvendigt at generere et "Arbejdstimeseddel"-dokument. Dokumentet kan udfyldes enten for den første halvdel af måneden (strengt fra den 1. til den 15.), eller i en vilkårlig periode.
Konfigurationerne giver muligheder for bekvemt at udfylde dette dokument. Du kan f.eks. udfylde et dokument med en liste over medarbejdere, som forskudsbeløbet beregnes for (knappen "Udfyld" i tabelafsnittet "Medarbejdere"), udfylde periodiseringerne (knappen "Udfyld" i dokumentkommandoen panelet eller i tabelafsnittet "Aktiveringer") og udfør beregningen (knappen "Beregn" i kommandopanelet i dokumentet eller i tabelafsnittet "Beregn").

Du kan analysere periodiseringsprocessen for en specifik medarbejder ved at bruge knapperne "Beregn" og "Af medarbejder med kommentarer" (fig. 2).

Fig 2. Dokument "Løn for medarbejdere i organisationer" med kommentarer

Lad os se på eksemplet med medarbejder Lutskova L.P. Revisor beregner acontobetalingen for september, dokument dateret den 15. september 2015. Alle primære data blev indtastet ved hjælp af dokumentet "Ansættelse til organisation" og opbevares i informationsregistret "Planlagte optjening af medarbejdere i organisationen" (Fig. 3) ).

Fig 3. Dokument "Ansættelse til en organisation"

I kommentarerne til dokumentet "Beregning af løn for ansatte i organisationer" (Fig. 2) er det klart, at "Løn pr. dag" er en form for beregning (angivet ved ansættelse), beregningsmetoden er "Ved den månedlige takstsats ”, er beregningsproceduren angivet i beregningstypen “Beregningstypeplaner”\”Basisperiodisering af organisationer” (Fig. 3).

I vores eksempel er den betalte tid i dage beregnet i henhold til "Fem-dages" arbejdsplanen (tidsplanen angives ved ansættelse) indtil dokumentdatoen (15.09.15) og udgjorde 11 dage. Tidsnormen på 22 dage er også taget fra arbejdsplanen (fig. 4).

Figur 4. Katalog "Arbejdsplaner"

Takstsatsen er angivet i dokumentet "Ansættelse af organisationer" og kan ændres ved hjælp af dokumenterne "Indtastning af oplysninger om planlagte periodiseringer af ansatte i organisationer", "Personaloverførsel af organisationer".

Beregningsresultatet er 8500 =17000/22*11
Udbetaling af forskud for arbejdet tid dokumenteres i dokumentet "Løn til organisationer" med udbetalingstypen "Forskud (baseret på foreløbig beregning)" (fig. 5).
Dette dokument beregner alle skatter, der skal overføres fra denne forudbetaling ved at klikke på knappen "Beregn skatter". Kolonnen "Beløb" vil angive det beregnede beløb, der skal betales.

Fig 5. Dokument "Løn, der betales af organisationer"

Programmet giver betalingsmetoder gennem en bank og gennem et kasseapparat. For at foretage en betaling gennem en bank skal du udfylde dokumentet "Indtastning af oplysninger om medarbejderes bankkort."

Fig 6. Dokument "Indtastning af oplysninger om medarbejderes bankkort"

Afhængigt af betalingsmetoden, på grundlag af dokumentet "Løn til organisationer", et dokument "Udgående betalingsordre" (med typen af operation "Overførsel af løn") eller et dokument "Kontantordre for udgifter" (med typen af driften "Udbetaling af løn i henhold til opgørelsen").

Fig 7. Dokument "Udgående betalingsordre"

Fig 8. Dokument "Kontantmodtagelsesordre"

Betalingsdokumenter for forudbetaling og skattebetalinger kan genereres automatisk ved hjælp af behandling, der kaldes op ved at klikke på knappen "Go" fra dokumentet "Løn til organisationer".

Fig. 9. Behandling "Generering af betalingsdokumenter for bidrag til fonde"

Når du klikker på knapperne "Opret" og "Postér", genereres "Udgående betalingsordre"-dokumenter med operationstypen "Skatteoverførsel".

For automatisk at generere betalingsdokumenter til betaling af skat skal du udfylde informationsregisteret "Parametre for betalingsdokumenter for bidrag til fonde."

Fig 10. Register over oplysninger "Parametre for betalingsdokumenter for bidrag til fonde"

Programmet giver dig mulighed for at betale forskud med et fast beløb.
For at gøre dette skal du udfylde informationsregistret "Forskud til ansatte i organisationer" og generere et dokument "Løn, der skal betales" med betalingstypen "Forskud".

Figur 11. Register over oplysninger "Forskud til medarbejdere i organisationer"

Fig 12. Dokument "Løn til udbetaling", betalingstype "Forskud"

Det skal bemærkes, at i dokumentet "Typer af betalinger: Forskud" er flaget "Beregning fra omvendt", så beløbet "netto" indtastes i informationsregistret "Forskud til ansatte i organisationer", det vil sige hvad en person skal modtage "i hånden". I vores eksempel vil Sergey Dmitrievich Filin modtage 2500 UAH. (Fig. 11 og 12), men hele beløbet vil blive krediteret i systemet ("Dirty Amount").

Figur 13. Katalog "Betalingstyper"

Lyudmila LUTSKOVA, 1C:Enterprise produktkonsulent, Implementeringscenter [du skal registrere dig for at se linket], Kandidat for Økonomisk Videnskab.

Baseret på materialer: [du skal registrere dig for at se linket]

2016-12-08T14:03:45+00:00

Skriv for at tilmelde dig" moms køb" sikrer, at det udstedte forskud er inkluderet i købsbogen.

Danner en indkøbsbog

Vi opretter en indkøbsbog for 1. kvartal:

Og her er den modtagne faktura for forudbetalingen:

Vi ser på den endelige momsrefusion for 1. kvartal

Der var ingen andre forretningstransaktioner i 1. kvartal, hvilket betyder, at vi trygt kan danne "momsregnskabsanalysen":

Momsrefusion for 1. kvartal var 13.728 rubler 81 kopek:

2. kvartal

Modtagelse af varer

Vi indgår i programmet modtagelse af varer fra LLC "Supplier" den 04/01/2016 i mængden af 150.000 rubler (inklusive moms):

Opret et nyt dokument:

Fakturaen fra leverandøren vil se sådan ud:

I den modtagne faktura fra leverandøren var beløbet "ekskl. moms" ikke fremhævet som en særskilt linje. Inden vi udfylder tabeldelen, sætter vi derfor afgiftsberegningsmetoden som "moms i alt".

Vi analyserer posteringer og bevægelser af registre...

Det tidligere betalte forskud til leverandøren blev krediteret til at debitere 60,01 i korrespondance med kredit 60,02 på et beløb på 90.000 rubler.
127.118,64 (150.000 minus moms) gik til vareomkostninger (til debitering af konto 41.01) i overensstemmelse med vores gæld til leverandøren (kredit 60.01).
22.881,36 gik til "indgående" moms, som vi vil acceptere til modregning (debet 19.03) i overensstemmelse med vores gæld til leverandøren (kredit 60.01).

En postering (med et +-tegn, kvittering) i dette register akkumulerer vores "indgående" moms (svarende til en postering i debet af konto 19).

Registrer den modtagne faktura

Sammen med fakturaen gav Supplier LLC os en almindelig faktura dateret 04/01/2016 til et beløb på 150.000 rubler (inklusive moms).

For at registrere det, gå til det nyoprettede dokument "Modtagelse af varer" og helt nederst:

Vi indtaster nummer og dato på fakturaen fra leverandøren.
Klik på knappen "Registrer".

Vi vil ikke analysere i detaljer ledningerne og bevægelserne af denne tekstur, da vi allerede har behandlet dette delvist.

Vi ser på momsrefusionen for 2. kvartal

Vi danner igen "Analyse af momsregnskab" (denne gang for 2. kvartal):

Moms refunderet for 2. kvartal var lig med 22.881,36:

Hvorfor 22.881,36?

Dette er moms på en enkelt faktura modtaget fra en leverandør i andet kvartal på 150.000 (inklusive moms): 150.000 * 18 / 118 = 22.881,36.

Men hvad med den allerede accepterede moms på 13.728,81 for 1. kvartal på en forudbetaling på 90.000, spørger du?

Og du vil have fuldstændig ret.

Momsen af den forudbetaling, vi modtog i 1. kvartal, skal jo påregnes (genindføres) hos os til betaling i 2. kvartal, hvor varerne ankom og vi modtog en almindelig faktura fra leverandøren på det fulde beløb.

Det er præcis, hvad indtastningen i det grå felt i momsanalyserapporten indikerer for os:

Indtastning i salgsbogen

For at genskabe momsmodregningen fra forudbetalingen, gå til "Moms Regnskabsassistent":

I det dokument, der åbnes, skal du gå til fanen "Recovery by Advances" og klikke på knappen "Fyld":

Programmet opdagede, at forudbetalingen, som vi modregner moms af i 1. kvartal, blev modregnet (et almindeligt fakturadokument for samme køber og aftale) i 2. kvartal.

Og nu skal hans moms tilbageføres til betaling gennem salgsbogen - ellers havde vi modregnet momsen af forskuddet to gange:

Vi poster dokumentet "Oprettelse af salgsbogsposter" via knappen "Send og luk":

Lad os analysere transaktionerne og registrere bevægelser af bogføringsdokumentet...

Vi tilbagefører moms fra forskuddet udstedt i 1. kvartal til debet 76.VA (moms på udstedte forskud) i overensstemmelse med kreditten 68.02.