Piemērs uzņēmuma budžeta sastādīšanai programmā Excel. Izmaksas par kārtējo mēnesi, rub

Budžeta plānošanu kā vadības tehnoloģiju raksturo fakts, ka tajā (un ļoti aktīvi) ir iesaistītas gandrīz visas uzņēmuma nodaļas. Tas izvirza īpašas prasības budžeta automatizācijas platformai: tai ir jābūt tādām īpašībām kā vienkāršība, daudzpusība, elastība, aizsardzība pret lietotāju kļūdām utt. Tajā pašā laikā tai jābūt integrētai ar vadības uzskaites sistēmu un kases sistēmu, lai arī budžeta kontroles un analītiskās funkcijas tiktu īstenotas vajadzīgajā līmenī. Par laimi, izmantojot Excel, jūs varat organizēt budžeta plānošanu tieši šādā veidā, bez liekām darbaspēka un finanšu izmaksām. Mēs jums pastāstīsim, kā sasniegt šo rezultātu mūsu vebinārā.

Excel izmantošana kā budžeta automatizācijas platforma šķiet vēl attaisnojamāka nekā vadības grāmatvedības un atskaišu automatizācija. Faktiski Excel ir ideāla platforma budžeta veidošanai, jo to ir ļoti viegli pielāgot gandrīz jebkura uzņēmuma specifikai neatkarīgi no tā nozares, lieluma un organizatoriskās struktūras. Vebinārā lektors apspriedīs galvenās budžeta automatizācijas pieejas, kuras var izmantot gandrīz jebkurā uzņēmumā. Šeit ir galvenās tēmas, kuras plānots apspriest vebinārā:

• Kā organizēt budžeta automatizācijas procesu, izmantojot Excel
• Kā veidot Centrālā federālā apgabala budžetus un organizēt apmaiņu ar Centrālā federālā apgabala vadītājiem
• Kā konsolidēt Centrālā federālā apgabala budžetus uzņēmuma budžetā
• Kā budžetos iekļaut scenāriju plānošanas iespēju
• Kā organizēt dažādu budžeta versiju uzglabāšanu
• Kā veidot BDDS, BDR un plānoto bilanci
• Kā saistīt budžetus ar vadības grāmatvedību
• Kā organizēt budžeta izpildes plānu-faktu analīzi

Reģistrēties dalībai vebinārā varat žurnāla Financial Director tīmekļa vietnes vebināra lapā.

Vebināra materiāli:

Atbildes uz vebināra dalībnieku jautājumiem

Jautājums: Vai ir iespējams visu sakārtot, izmantojot rakurstabulas?

Atbilde: Teorētiski tas ir iespējams, taču šarnīra tabulām ir stingra struktūra, tāpēc uz to bāzes veidotam modelim būs ierobežota funkcionalitāte. SUMIFS funkcijas izmantošana nodrošina lielāku elastību un funkcionalitāti budžeta un grāmatvedības modelim

Jautājums: Kā izveidot pārdošanas budžetu mazajiem ražošanas uzņēmumiem, kad uzņēmums strādā pēc pasūtījumiem, un tos ir grūti prognozēt gadam? Pasūtījuma informācija ir pieejama tikai 1-3 mēnešu laikā. Kādi padomi?

Atbilde: Es paļautos uz pagājušā gada statistiku, kas pielāgota faktiskajam pārdošanas apjoma pieaugumam, kas sasniegts šī gada pirmajos 2-3 mēnešos, salīdzinot ar pagājušā gada attiecīgo periodu. Jums nevajadzētu censties veidot budžetu, pamatojoties tikai uz 100% informāciju par nākotnes pārdošanu, budžetā jāiekļauj prognozēšanas elements, pamatojoties uz novēroto tendenču ekstrapolāciju.

Jautājums: Kā ieviest budžeta veidošanas sistēmu mazumtirdzniecībā?

Atbilde: No budžeta sastādīšanas viedokļa mazumtirdzniecība būtiski neatšķiras no citām nozarēm, un tās galvenā nianse ir skaidri identificētu pircēju trūkums; Tāpēc pārdošanu budžetā vajadzētu plānot nevis klientiem, bet gan preču grupām un tirdzniecības vietām. Citādi viss ir standarta.

Jautājums: Kā dati tiek ievadīti konsolidētajā reģistrā? Kur ir savienojums?

Atbilde: Dati tiek ielādēti konsolidētajā plānoto darījumu reģistrā, izmantojot makro UpdateRegistry. Ar roku tiek aizpildīti tikai Centrālā federālā apgabala reģistri.

Jautājums: Vai varat izskaidrot transfertcenu noteikšanu starp uzņēmuma nodaļām? Kam tiks rēķināti par plānošanas un ekonomikas nodaļas speciālistu pakalpojumiem un no kā tiks saņemti ienākumi?

Atbilde: Visiem centrālajiem federālajiem apgabaliem saskaņā ar šādu shēmu ir jāfinansē administratīvā un vadības aparāta, kas ietver plānošanas un ekonomikas departamentu, izmaksas, iegādājoties tā pakalpojumus.

Jautājums: Kas rediģē budžetu: vai finanšu nodaļa vai nodaļas darbinieks var veikt izmaiņas neatkarīgi?

Atbilde: Centrālā federālā apgabala budžetu rediģē pats Centrālais federālais apgabals. Centrālā federālā apgabala budžeta apstiprināšanas procesā to var koriģēt gan iecelts Centrālā federālā apgabala darbinieks, gan finanšu nodaļas darbinieki, tas ir atkarīgs no tā, kā jūs ierakstāt šo procedūru budžeta veidošanas noteikumos.

Jautājums: Un kā es varu redzēt, kurš veica izmaiņas?

Atbilde: To nevar izdarīt, izmantojot standarta Excel rīkus, lai gan varat izmantot makro, lai organizētu lietotāja autorizāciju. Tomēr es tam neredzu lielu jēgu, jo, pareizi organizējot budžeta veidošanas procesu, vienmēr ir skaidrs, kurš veidoja un koriģēja budžetu, jo katrā šī procesa posmā ir jāpiešķir konkrēta atbildīgā persona.

Jautājums: Kā jūs varat organizēt budžeta korekcijas visa gada garumā? Tajā pašā laikā tajos mēnešos, kad korekcijas nav, tika parādīti sākotnējie dati.

Atbilde: Izmantojot versiju veidošanas rīku, kas tika detalizēti apspriests tīmekļa seminārā. Tieši tāpēc šis rīks tika ieviests.

Jautājums: Vai fakts ir tikai manuāli ievadīts un pēc tam apvienots ar failu ar plānotajiem datiem?

Atbilde: Fakts netiek ievadīts manuāli, bet tiek ielādēts no 1C, izmantojot iekrāvēju, kura darbība tika detalizēti apspriesta vebinārā par vadības uzskaites un atskaites automatizāciju programmā Excel. Turklāt, kā jūs pareizi atzīmējāt, šie dati tiek salīdzināti ar plānu.

Jautājums: Vai plāna faktu analīzē ir iespējams ņemt vērā budžeta versiju veidošanu?

Atbilde: Protams, lai to izdarītu, pietiek nedaudz pielāgot SUMIFS formulu lapā “Plāns-fakts”, lai tā iegūtu plānotos datus, ņemot vērā versijas.

Jautājums: Kā katru dienu izsekot izmaiņām plāna un faktu ietvaros? Vai viss tiek darīts ar rokām?

Atbilde: Nē, jūs varat izveidot lapu “Plāns-akts”, kas sadalīts nevis pa mēnešiem, kā parādīts piemērā, bet gan pa nedēļām vai pat pa dienām. Tas tiek panākts, minimāli pielāgojot funkciju SUMIFS.

Jautājums: Kā tiek saistīti/aizpildīti Centrālā federālā apgabala BDDS un BDR?

Atbilde: Centrālā federālā apgabala plānoto darbību reģistrā ir jāaizpilda divi lauki “Uzkrāšanas datums” un “Maksājuma datums”. Tas dos iespēju vienā reģistrā reģistrēt darījumus gan BDDS, gan BDR.

Jautājums: Cik daudz datu Excel var apstrādāt bez iesaldēšanas?

Atbilde: Excel viegli apstrādā desmitiem tūkstošu transakciju reģistros, tāpēc reālā darbā ir ļoti grūti sastapties ar kādiem ierobežojumiem attiecībā uz apstrādāto datu apjomu (īpaši zemo izmaksu modeļos).

Jautājums: Kā tiek aizpildīti dažādu centrālo finanšu rajonu atkarīgie posteņi? Pieņemsim, ka transporta izmaksas ir atkarīgas no ieņēmumiem. Ienākumus un transporta izmaksas pārvalda dažādi centrālie federālie apgabali.

Atbilde: Lai to izdarītu, jums ir jāizveido uzņēmuma finanšu modelis un jāapraksta tajā visas attiecības starp šādiem priekšmetiem. Par finanšu modeļu veidošanu programmā Excel mēs runāsim sērijas trešajā vebinārā. Nāc, būs interesanti.

Jautājums: Pieeja ir laba, bet neērta patiesai plānošanai. Tie. mums JAU JĀZIN, kādus ciparus ierakstīt reģistrā. Un bieži vien ir jāveido tendence, jāņem izdevumi procentos no kaut kā utt. Kamēr? Es bieži izmantoju ēku modeļus ar slēgtām loksnēm, bet ievadei atvērtas šūnas. ko tu saki?

Atbilde: Jūs jaucat modelēšanu un budžeta plānošanu. Budžets ir normatīvs dokuments, taču tas nenozīmē, ka tā aizpildīšanai nevar izmantot finanšu modeļos aprēķinātos datus. Par finanšu modelēšanu runāsim trešajā vebinārā aprīļa beigās.

Jautājums: Kā importēt faktiskos darījumus no 1C programmā Excel dispersijas analīzei?

Atbilde: Ar iekrāvēja palīdzību, kura darbs tika demonstrēts pirmajā cikla vebinārā, kas veltīts vadības grāmatvedībai un atskaitēm. Iesaku vēlreiz noskatīties šo vebināru.

Jautājums: Vai fakts ir lejupielādēts no ERP sistēmas vai ievadīts manuāli?

Atbilde: Abām iespējām ir tiesības pastāvēt, taču, protams, efektīvāk ir augšupielādēt faktu, izmantojot automatizētu procedūru. Pirmajā vebinārā tika demonstrēts iekrāvēja piemērs. - Vai, pievienojot jaunu finanšu centru, līgumu, kontu vai citu analīzi, makro ir jāpārraksta? Nē, makro neiedziļinās analīzē, tas tikai kopē rindas. Vienkārši pārliecinieties, vai kopējamo reģistra ierakstu skaits ir pareizs.

Jautājums: Kā iegūt zaļus un sarkanus trīsstūrus, lūdzu, paskaidrojiet vēlreiz.

Atbilde: Jums ir jāatlasa šūnu diapazons, kurā vēlaties izmantot šīs ikonas, pēc tam izsauciet izvēlnes komandu Sākums / Nosacījuma formatēšana / Pārvaldīt noteikumus, atvērtajā dialoglodziņā noklikšķiniet uz pogas "Izveidot kārtulu", pēc tam atlasiet "Ikona". Iestatījumi” formāta stilu, laukā “Ikonu stils” atlasiet konkrētas ikonas (papildus trijstūriem varat izmantot apļus, bultiņas, dimantus, krustiņus, nulles utt.) un iestatīt katrai ikonai atbilstošus konkrētus ciparu diapazonus.

Jautājums: Vai Centrālā federālā apgabala darbinieku atalgojuma izmaksas jāiekļauj šī centrālā federālā apgabala budžetā?

Atbilde: Tas ir atkarīgs no tā, kā jūs nolemjat turpināt. Manuprāt, visas darbaspēka izmaksas visām nodaļām būtu jāiekļauj finanšu dienesta vai personāla dienesta budžetā.

Jautājums: Kāda ir slejas “Statuss” loma?

Atbilde:Šī aile nepieciešama, lai faktisko darījumu reģistrā varētu ierakstīt darījumus, kurus tikai plānots veikt. Ailes būtība ir tāda, ka vadības ziņojumos tiek iekļauti tikai darījumi ar statusu “Fakts”, pārējie tiek izmantoti turpmāko maksājumu plānošanai un apstiprināšanai (t.sk. to atbilstības budžetam uzraudzībai).

Jautājums: Kā ir ar vairāku lietotāju darbu, izmantojot šādu modeli?

Atbilde:Šis modelis lieliski tiek galā ar vairāku lietotāju darbu, tieši tāpēc tika izveidoti daudzi faili, no kuriem katrs atbilst atsevišķam CFO. Ja visus budžetus sastādītu viena persona, tad nebūtu jāveido atsevišķs fails katram centrālajam finanšu rajonam.

Neatkarīgi no tā, vai pārvaldāt sava uzņēmuma vai mājas finanses, budžeta izveide ir svarīgs pirmais solis. Budžets ir būtisks, lai palīdzētu jums izsekot pašreizējiem izdevumiem, noteikt, kur varat samazināt izmaksas, un pieņemt lēmumus par to, kam tērēt naudu.

Lai gan budžeta izveide var šķist biedējošs process, budžeta veidnes izmantošana var palīdzēt padarīt procesu mazāk biedējošu. Kā no milzīgā esošo veidņu skaita izvēlēties saviem mērķiem piemērotu veidni? Mēs esam pārskatījuši labākās Excel veidnes un kopīgojuši tās šajā rakstā, lai jūs varētu izvēlēties sev vispiemērotākās. Mēs arī sniedzam detalizētu aprakstu par to, kā izmantot personīgā mēneša budžeta veidni programmās Excel un Smartsheet.

1. Dodieties uz vietni un pierakstieties savā kontā (vai izmantojiet bezmaksas 30 dienu izmēģinājuma versiju).
2. Dodieties uz cilni "Sākums", noklikšķiniet uz "Izveidot" un atlasiet opciju "Skatīt veidnes".
3. Laukā "Meklēt veidnes" ievadiet vārdu "Budžets" un noklikšķiniet uz palielināmā stikla ikonas.
4. Tiks parādīts veidņu saraksts. Piemēram, mēs izmantosim veidni “Ģimenes budžeta plānošana pa mēnešiem”. Noklikšķiniet uz zilās pogas "Izmantot veidni" augšējā labajā stūrī.
5. Nosauciet veidni, izvēlieties, kur to saglabāt, un noklikšķiniet uz Labi.

2. Ievadiet sava budžeta informāciju

Tiks atvērta iepriekš formatēta veidne, kurā būs ietverts parauga saturs, kā arī gatavas sadaļas, kategorijas un apakškategorijas. Programmā Smartsheet varat viegli pievienot vai noņemt rindas, pamatojoties uz jūsu budžeta datiem.

Vienkārši ar peles labo pogu noklikšķiniet uz rindas un atlasiet "Ievietot augšā" vai "Ievietot zemāk", lai pievienotu rindu, vai "Dzēst", lai noņemtu rindu.

1. Atjauniniet sadaļu un apakšsadaļu nosaukumus galvenajā kolonnā, lai atspoguļotu jūsu informāciju.

*Lūdzu, ņemiet vērā, ka šīs veidnes sadaļa Uzkrājumi un uzkrājumi ir iekļauta sadaļā Izdevumi. Jūs varat pārvietot šo sadaļu uz sev piemērotāku vietu, atlasot vajadzīgās līnijas, ar peles labo pogu noklikšķinot uz tām un izvēloties "Izgriezt". Pēc tam ar peles labo pogu noklikšķiniet uz rindas, kurā vēlaties ielīmēt atlasītās rindas, un noklikšķiniet uz "Ielīmēt".

1. Slejā Mēneša budžets ievadiet savus ienākumus, ietaupījumus un izdevumus attiecīgajām budžeta kategorijām. Lūdzu, ņemiet vērā, ka hierarhija jums jau ir iestatīta, un formulas automātiski aprēķinās kategoriju kopsummas, pamatojoties uz apakšsadaļās norādītajiem datiem.
2. Katras rindas kreisajā pusē varat pievienot failus tieši budžeta posteņiem (ideāli piemērots bankas izrakstu, nodokļu dokumentu u.c. pievienošanai).
3. Slejā Komentāri pievienojiet svarīgu informāciju, piemēram, konta informāciju vai saites uz konkrētiem kontiem.

3. Atjauniniet sava mēneša budžeta faktiskos datus

1. Ievadiet faktiskās rubļa summas katram budžeta elementam attiecīgajā mēnesī. Varat iestatīt atgādinājumu saņemšanu, lapas apakšā atverot cilni Brīdinājumi un atlasot Jauns atgādinājums. Papildus informācija.

1. Jūs varat nodrošināt ieinteresētajām pusēm piekļuvi savam budžetam. Tas ne tikai palīdzēs informēt citus par budžeta stāvokli, bet arī palielinās jūsu atbildību. Lai kopīgotu, lapas apakšā noklikšķiniet uz cilnes Kopīgošana. Pievienojiet to personu e-pasta adreses, kuras vēlaties kopīgot, pievienojiet ziņojumu un noklikšķiniet uz zilās pogas Kopīgot lapu dialoglodziņa apakšējā labajā stūrī.

Bez maksājumu plānošanas un kontroles nevar pastāvēt neviens uzņēmums: katru dienu uzņēmuma vadītājam ir jāpieņem lēmums, kā sadalīt līdzekļus un noteikt maksājumu prioritātes. Var viņam palīdzēt šajā jautājumā Naudas plūsmas budžets(BDDS) - dokuments, kas satur visus saņemtos maksājuma pieprasījumus un informāciju par pieejamajiem naudas līdzekļiem uzņēmumā. Rakstā ir sniegtas veidlapas iknedēļas budžeta plānošanai, apskatīti mehānismi ieņēmumu prognozēšanai no pārdošanas vairumtirdzniecības un mazumtirdzniecības virzienos un sniegti ieteikumi budžeta veidlapu izveidei, kas tiek nosūtīti izmaksu pozīciju vadītājiem.

Budžeta kontrole

Būtiska vadības sistēmas sastāvdaļa- valsts kases budžeta izpildes kontrole, tas ir, BDDS paredzēto līdzekļu saņemšanas un izlietošanas kontrole. Naudas plūsmas budžeta operatīvo kontroli parasti veic budžeta kontrolieris. Vadoties pēc apstiprinātajiem skaidras naudas limitiem, viņš nosaka budžeta pozīcijas lieko izdevumu finansēšanai. Finanšu kontrolieris izvērtē katru ienākošo pieteikumu norēķiniem un nosaka, vai tas nepārsniedz attiecīgās budžeta pozīcijas limitu.

Robežu pārsniegšana budžeta periodā iespējams tikai ar īpašu pilnvarotas amatpersonas (finanšu vai ģenerāldirektora) rīkojumu. Runājot par izdevumu pārdali starp dažādām budžeta pozīcijām, šīs pilnvaras tiek piešķirtas finanšu kontrolieriem.

Ikmēneša naudas plūsmas plāns

Naudas plūsmu plānošana kārtējam mēnesim jāsāk ar vispārēju naudas plūsmas budžeta plānu, kura piemērs ir parādīts tabulā. 1.

Kopumā BDDS sastāv no šādiem blokiem:

1. Skaidras naudas atlikuma plāns mēneša sākumā.
2. Plānojiet naudas ieņēmumus no pamatdarbības (pārdošanas ieņēmumi, prēmijas no piegādātājiem, ienākumi no telpu apakšnomas utt.).
3. Darbības izdevumu plāns, kas sastāv no divām daļām:

• maksājumu plāns piegādātājiem par precēm;
• maksājumu plāns citiem saimnieciskās darbības izdevumiem.

1. Finanšu darbību plūsmas plāns: atlikums starp saņemamajiem un atmaksātajiem aizdevumiem mīnus maksājamo kredītu procenti.
2. Ieguldījumu darbības plūsmas plāns: starpība starp ienākumiem no pamatlīdzekļu pārdošanas un maksājumiem par pamatlīdzekļu iegādi un remontu.

Rezultātā mēs iegūstam pārskata perioda plānoto neto plūsmu un iegūstam naudas atlikuma prognozi perioda beigās.

1. tabula. Naudas plūsmas budžets, rub.
	Raksts	Darījuma partneris	Parāds 1.dienā	Uzkrājumi/ Pārdošana/ Izejmateriāli	Budžets	Parāds uz 31. datumu
	Atlikums perioda sākumā
	Norēķinu kontā
	Pārdošanas ieņēmumi
	Mazumtirdzniecība
	Vairumtirdzniecība
	Citi ienākumi
	Ekspluatācijas izdevumi
	Apmaksa piegādātājiem
	Apmaksa piegādātājiem	Alpha LLC
	Apmaksa piegādātājiem	Omega SIA
	Ekspluatācijas izmaksas
	Algas izmaksa
	Vāka daļa	Darbinieki
		Darbinieki
	Personāla izmaksas
		Taksis SIA
		Express SIA
	Medicīniskā pārbaude	Klīnika Nr.1
	Ēkas uzturēšanas izmaksas
	Telpu noma	Terem LLC
	Telpu noma	SIA Teremok
	Komunālie izdevumi	Gorvodokanāls
	Komunālie izdevumi	HeatElectrostation
		Privātā apsardzes firma "Dobrynya"
	Nodokļi budžetā
	jāmaksā PVN
	Ienākuma nodoklis
	Īpašuma nodoklis
	Algas nodokļi
	Kopējā plūsma no pamatdarbības
	Plūsma no finansēšanas darbībām
	Kredītu piesaiste
	Kredīta atmaksa
	Procentu samaksa par aizdevumiem
	Plūsma no ieguldījumu darbībām
	Ienākumi no OS pārdošanas
	OS iegāde
	OS remonts	IP Ivanovs P.A.
	Neto plūsma no darbības
	Atlikums perioda beigās

Ja plānošanas rezultātā perioda beigās negatīvi naudas atlikumi, budžets tiek koriģēts, samazinot maksājumu plānu. Tāpēc, lai izprastu situāciju, labāk nekavējoties pievienot BDDS informāciju par aktuālo parādu piegādātājiem, plānotajām izmaksām nākamajā mēnesī un prognozēto parādu mēneša beigās, ņemot vērā budžetā paredzētās maksājumu summas.

Mūsu piemērā mēneša neto plūsma tiek prognozēta negatīva (–47,7 tūkst. rubļu), bet sākotnējo atlikumu dēļ 65 tūkstoši rubļu. Mēs spēj izpildīt noteiktā mēneša budžetu. Tajā pašā laikā mēs palielinām debitoru parādus no mūsu klientiem no 185 tūkstošiem rubļu. līdz 290 tūkstošiem rubļu. un mēs samazinām parādus preču piegādātājiem no 450 tūkstošiem rubļu. līdz 300 tūkstošiem rubļu. Kopumā mēneša aina ir optimistiska.

Tomēr ir vērts atzīmēt, ka šomēnes tiek plānots 500 tūkstošu rubļu pārfinansējums: mūsu aizdevuma termiņš bankā Nr.1 ​​beidzas, mēs ceram saņemt aizdevumu par tādu pašu summu bankā Nr.2. Un, ja saņemsim kredītu bankā Nr.2, varam nedaudz vēlāk par beigu termiņu bankā Nr.1, tad mēneša laikā ir jāuzkrāj kontos 500 tūkstoši. berzēt. (apmēram puse no mūsu ikmēneša ieņēmumiem). Tas ir, gandrīz pusmēnesi nevarēsim tērēt lielas summas saimnieciskajiem izdevumiem: visi maksājumi par tiem sāksies tikai pēc kredīta saņemšanas bankā Nr.2.

Protams, ir obligātie maksājumi, kurus nevar atlikt uz mēneša otro pusi (īres maksa, komunālie maksājumi, algu izmaksa pēc grafika). Tāpēc mēs nepieciešams dienas vai nedēļas naudas plūsmas plāns, kas turpmāk mums ir stingri jāievēro, lai nesabojātu savu kredītvēsturi ar banku Nr.1.

Sastādīsim iknedēļas naudas plūsmas plānu nākamajam mēnesim, kurā plānosim ieņēmumu saņemšanu un obligātos izdevumus, pēc tam parādīsim summas, ko varam atvēlēt citiem maksājumiem.

Ieņēmumu plāns pa nedēļām

Ieņēmumu plāns ieņēmumiem no mazumtirdzniecības un vairumtirdzniecības tiek veidots pēc dažādiem principiem. Vairumtirdzniecības klientu ieņēmumus var viegli paredzēt, izmantojot atlikto maksājumu. Lai to izdarītu, mēs izmantosim standarta pārskatu " Bruto peļņa”, kas atrodas Excel rīkjoslas cilnes “Pārskati” blokā “Pārdošana” (1. att.).

Pielāgosim pārskatu “Bruto peļņa” atbilstoši mūsu prasībām:

1. Dodieties uz pārskata iestatījumiem, noklikšķiniet uz izvēles rūtiņas " Papildu iestatīšana».
2. Cilnē " Ģenerālis»:

• mēs nosakām pārdošanas periodu, par kuru sagaidām naudas līdzekļu saņemšanu no klientiem (parasti tas ir vienāds ar maksimālo mūsu klientiem paredzēto atlikšanu);
• blokā" Iespējas» atzīmējiet izvēles rūtiņas “Izvadīt vispārīgos kopsummas” un “Izvadīt detalizētus ierakstus”;
• blokā" Rādītāji» atstājam tikai “Pārdošanas izmaksas, berzēt”. un “ar PVN”, noņemiet atzīmi no atlikušajiem rādītājiem (2. att.).

1. Cilnē " Grupas» dzēst visas grupas, kuras nodrošina noklusējuma atskaite (3. att.).

1. Cilnē " Izlases» izveidot izlasi: mūs interesē tikai vairumtirdzniecības nodaļas tirdzniecība (4. att.).

1. Cilnē " Papildu lauki» attēlot laukus “Pircējs” un “Pēc datumiem”, visiem laukiem ailē “Izvietojums” iestatām veidu “Atsevišķās kolonnās”, ailē “Posīcija” - “Grupēšanas vietā” (5. att.).

1. Noklikšķiniet uz pogas " Veidlapa" un mēs saņemam ziņojumu, kas ir parādīts tabulā. 2.

2. tabula. “Bruto peļņas” pārskats, pamatojoties uz uzrādītajiem iestatījumiem
Pircējs	Pa dienu	Pārdošanas cena, rub.
Horizont LLC
SIA "Domovoy"
IP Borisovs A. G.
IP Osintsevs A. N.
IP Osipovs A. Yu.
IP Pinyuga I. G.
IP Poluektovs D. A.
IP Lovtsova N.V.
IP Khomenko A.V.

Iekopēsim iegūto atskaiti programmā Excel un pievienosim mums nepieciešamos datus: pievienosim atlikto maksājumu un aprēķināsim maksājuma termiņu kā divu kolonnu summu: Pārdošanas datums + Atliktais maksājums (3.tabula).

3. tabula Maksājuma datuma aprēķins no pārdošanas datuma un piešķirtais atliktais maksājums
Pircējs	Pārdošanas datums	Pārdošanas cena, rub.	Atliktais maksājums, dienas	Maksājuma datums
Horizont LLC
SIA "Domovoy"
IP Borisovs A. G.
IP Osintsevs A. N.
IP Osipovs A. Yu.
IP Pinyuga I. G.
IP Poluektovs D. A.
IP Lovtsova N.V.
IP Khomenko A.V.

Tagad sagrupēsim maksājumu datumus pa nedēļām, izmantojot rakurstabulu:

1. Izvēlieties tabulu. 3 kopā ar galveni un cilnē “ Ievietot"noklikšķiniet uz ikonas" Rakurstabula"(6. att. (a)).
2. Atvērtajā dialoglodziņā norādiet, kur mēs vēlamies novietot rakurstabulu: uz jaunas lapas vai uz esošās (jānorāda šūna, kurā vēlaties ievietot rakurstabulu). Lai izveidotu jaunu rakurstabulu, labāk to vispirms novietot uz jaunas lapas, sakārtot mums ērtā formā un pēc tam pārnest uz lapu, kur mēs ar to strādāsim turpmāk (6. att. (b). )).

Parādītajā logā " Rakurstabulas lauku saraksts" iestatīsim tā izskatu (7. att.):

• Blokā “Rindu nosaukumi” ar peli velciet lauku “Maksājuma datums”;
• velciet lauku "Pārdošanas izmaksas, berzējiet" blokā "Vērtības".

1. Mēs iegūstam ziņojumu, kas parādīts tabulā. 4.

4. tabula. Rakurstabulas sākotnējais skats
Maksājuma datums	Maksājumi, berzēt.
Kopsumma

1. Redzams, ka tabulā ir norādīti iepriekšējā mēneša maksājumu datumi. Noņemsim tos, izmantojot rakurstabulas filtru. Mēs stāvam uz jebkuras šūnas ar datumu un ar labo pogu izsaucam konteksta izvēlni, tajā atlasiet “Filtrs” > “Filtrēt pēc datuma”, iestatām filtru “Pēc” > “07/01/2016” (8. att. ).

1. Tabulā tagad ir ietverti tikai pārdošanas apjomi, kas jāveic jūlijā. Vēlreiz izsauciet konteksta izvēlni un atlasiet “ Grupa" Parādītajā dialoglodziņā iestatiet diapazonu: no 07/04/2016 līdz 07/31/2016 ar soli “Dienas”, dienu skaits ir 7 (9. att.).

1. Mēs saņēmām vairumtirdzniecības naudas ieņēmumu prognoze pa nedēļām(5. tabula).

5. tabula. Rakurstabulas gala skats
Maksājuma datums	Maksājumi, berzēt.
04.07.2016–10.07.2016
11.07.2016–17.07.2016
18.07.2016–24.07.2016
25.07.2016–31.07.2016
Kopsumma

Tagad darīsim to skaidras naudas ieņēmumu prognoze mazumtirdzniecības virzienā. Ir divi svarīgi punkti, kas jāņem vērā, plānojot naudas plūsmu:

1. mazumtirdzniecībā ir izteikta sezonalitāte pa nedēļas dienām: nedēļas nogalēs klienti veikalus apmeklē biežāk (uz tiem iekrīt pārdošanas maksimums);
2. Mazumtirdzniecības ieņēmumus varam izmantot norēķiniem norēķinu kontā tikai pēc to iekasēšanas bankā, kas tiek veikta darba dienās ar vienas vai divu dienu nokavēšanos. Tas ir, ieņēmumi no pārdošanas pirmdien tiek ieskaitīti norēķinu kontā otrdien-trešdien (atkarībā no iekasēšanas nosacījumiem), ieņēmumi par piektdienu-svētdienu tiks ieskaitīti norēķinu kontā pirmdien vai otrdien. Tādējādi ieņēmumus par 29.–31.jūliju varēsim izlietot tikai augustā. Bet 1. jūlijā saņemsim ieņēmumu iekasēšanu par 30. jūniju.

Sacerēsim ikdienas pārdošanas plāns mazumtirdzniecības veikalos, uz kura pamata veidosim iekasēšanas plānu uz norēķinu kontu. Mēneša plānu var sadalīt pa nedēļas dienām proporcionāli iepriekšējam mēnesim vai tam pašam pagājušā gada mēnesim, kas ir vēlams, jo šajā gadījumā varam ņemt vērā izpārdošanas mēneša sezonalitāti.

Izmantojot pagājušā gada datus, ir jāveic salīdzinājumi nevis pēc datumiem, bet gan pēc nedēļas dienām. Tātad 2015. gada 01. septembris iekrīt piektdienā, jūlija pirmā piektdiena bija 3. jūlijs. Tāpēc, lai iegūtu sezonalitātes proporcijas, mums ir jāņem pārdošanas apjoms no 3. jūlija līdz 08.02.2015. Tas ir, lai iegūtu pagājušā gada datumu, kas ir līdzīgs šī gada nedēļas dienai, jums ir jāatskaita 364 dienas (tieši 52 nedēļas).

6. tabulā parādīts pārdošanas plāna sadalījums pa dienām un savākšanas plāns pēc nedēļas dienām un sagrupēts pēc nedēļas. Rezultātā mēs redzam sekojošo: tā kā jūlija pēdējās dienas iekrīt nedēļas nogalē, naudas plūsmas plāns atšķiras no pārdošanas plāna par 75 tūkstoši. berzēt. Citi ieņēmumi mūsu budžetā ir apakšnomas ienākumi, kas jāsamaksā līdz katra mēneša 10. datumam saskaņā ar īres līgumu. Tāpēc šīs kvītis nolikām uz otro nedēļu.

6. tabula. Plāns ieņēmumu saņemšanai no mazumtirdzniecības norēķinu kontā, rub.

Nedēļas diena	Pagājušā gada datums	Pagājušā gada ieņēmumi	Pašreizējā gada datums	Pašreizējā gada ieņēmumi	Kolekcija	Kopā par nedēļu
svētdiena
pirmdiena
svētdiena
pirmdiena
svētdiena
pirmdiena
svētdiena
pirmdiena
svētdiena
Kopā				1 000 000

Maksājumu grafiks

Esam izveidojuši nedēļas naudas plūsmas plānu. Tagad izplatīsim to BDDS obligātie maksājumi(7. tabulā izcelts ar krāsu):

• algu izmaksa: atlikušā alga par iepriekšējo mēnesi jāizmaksā līdz 10. datumam, prēmija izmaksājama līdz 15. datumam, avansa maksājums par kārtējo mēnesi - līdz 25. datumam. Nosakām 50% no algas, kas jāmaksā par otro nedēļu, 100% no piemaksas par ceturto un 50% no algas par pēdējo mēneša nedēļu;
• īres maksājums: saskaņā ar līgumiem īres maksāšanas termiņš par kārtējo mēnesi ir 10.datums. Nosakām maksājumu par otro nedēļu;
• komunālie maksājumi jāaizpilda līdz 25. datumam, nolikām tos apmaksai 25. datumā, tas ir, uz pēdējo nedēļu;
• drošību saskaņā ar līgumu, kas noslēgts ar privāto apsardzes firmu, apmaksa jāveic līdz 20. datumam, samaksu nosakām uz ceturto nedēļu;
• algas nodokļi jums ir jāsamaksā līdz 15. datumam, kas nozīmē, ka mums vajadzēs naudu viņiem trešajā nedēļā;
• iedzīvotāju ienākuma nodoklis tiek izmaksāts vienlaikus ar darba algas izmaksu, tāpēc sadalām pa nedēļām tādā pašā proporcijā kā algu un prēmiju izmaksu;
• par citiem nodokļiem maksājuma termiņš ir no 25. līdz 31. (jūlija pēdējā nedēļa);
• kredītu atmaksa un procentu maksājumi- līdz 22. ( kredītu piesaiste- pēc 25. datuma).

Visi pārējie maksājumi nākamajā mēnesī uzreiz tiek attiecināti uz pēdējo nedēļu (kad varam papildināt apgrozāmos līdzekļus ar jaunu kredītu, kura saņemšana paredzēta 25. jūlijā).

Rezultātā redzam, ka varam tikai tērēt 120 tūkstoši. berzēt., pārējo parādu piegādātājiem varēsim slēgt jūlija pēdējās divās nedēļās.

Ja mums ir svarīgs piegādātāju viedoklis, mums tie ir iepriekš jāpaziņo par esošo situāciju. Varat nodrošināt viņiem skaidru maksājumu grafiku šim mēnesim, lai arī viņi varētu plānot savas finansiālās iespējas nākamajam mēnesim.

7. tabula. Iknedēļas maksājumu plānošana, rub.
Raksts	Darījuma partneris	Maksājuma termiņš	Mēneša budžets
Atlikums perioda sākumā
Norēķinu kontā
Pārdošanas ieņēmumi			1 105 000
Mazumtirdzniecība
Vairumtirdzniecība
Citi ienākumi		Līdz 10. datumam
Ekspluatācijas izdevumi			1 117 700
Apmaksa piegādātājiem
Apmaksa piegādātājiem	Alpha LLC
Apmaksa piegādātājiem	Omega SIA
Ekspluatācijas izmaksas
Algas izmaksa
Vāka daļa	Darbinieki	Alga - līdz 10.datumam, avansa maksājums - līdz 25.datumam
	Darbinieki	Līdz 15. datumam
Personāla izmaksas
	Taksis SIA
	Express SIA
Medicīniskā pārbaude	Klīnika Nr.1
Ēkas uzturēšanas izmaksas
Telpu noma	Terem LLC	Līdz 10. datumam
Telpu noma	SIA Teremok	Līdz 10. datumam
Komunālie izdevumi	Gorvodokanāls	Līdz 25. datumam
Komunālie izdevumi	HeatElectrostation	Līdz 25. datumam
	Privātā apsardzes firma "Dobrynya"	Līdz 20. datumam
Nodokļi budžetā
jāmaksā PVN		Līdz 25. datumam
Ienākuma nodoklis		Līdz 28. datumam
Īpašuma nodoklis		Līdz 30. datumam
		Kopā ar algu
Algas nodokļi		Līdz 15. datumam
Kopējā plūsma no pamatdarbības			–12 700	–15 000			–63 993	–225 860
Plūsma no finansēšanas darbībām			–25 000			–250 000	–25 000
Kredītu piesaiste		Pēc 25. datuma
Kredīta atmaksa		Līdz 22. datumam
Procentu samaksa par aizdevumiem		Līdz 22. datumam
Plūsma no ieguldījumu darbībām			–10 000					–10 000
Ienākumi no OS pārdošanas
OS iegāde
OS remonts	IP Ivanovs P.A.
Neto plūsma no darbības			–47 700	–15 000		–55 879	–88 993
Atlikums perioda beigās

Budžeta veidlapu izveide budžeta pozīcijas kontrolierim

Tagad apsvērsim dažādi veidi, kā iegūt ikmēneša BDDS plānu. Ja uzņēmums ir mazs un darbuzņēmēju ir maz, tad ekonomists spēj patstāvīgi plānot nākamos mēneša maksājumus. Pietiek iekasēt pašreizējo parādu piegādātājiem un darbuzņēmējiem kontos 60, 76 un analizēt ikmēneša uzkrājumus visiem darījuma partneriem.

Mūsu piemērā ir tikai divi preču piegādātāji un deviņi darbuzņēmēji un pakalpojumu sniedzēji (sk. 7. tabulu), vairums no tiem katru mēnesi izraksta vienus un tos pašus rēķinus (īre, apsardze, komunālie un taksometru pakalpojumi). Skaidrs, ka viņiem ir diezgan viegli paredzēt maksājumus. Vienīgās grūtības, kas var rasties, ir nodokļu plānošana. Tas nozīmē, ka jums ir jāvēršas pēc palīdzības pie galvenā grāmatveža, jo viņš ir atbildīgs par savlaicīgu nodokļu nomaksu.

Lielajos uzņēmumos vienam ekonomistam ir grūti pareizi plānot budžetu visām izdevumu pozīcijām, tāpēc šādos uzņēmumos parasti visas izdevumu pozīcijas tiek piešķirtas atbildīgajiem darbiniekiem, t.s. budžeta posteņu vadītāji. Viņi ir tie, kas plāno maksājumus un pēc tam iesniedz finanšu dienestam rēķinu apmaksas pieprasījumus. Lai jums būtu vieglāk apkopot vispārējo budžetu, pamatojoties uz stjuartu iesniegtajiem budžetiem, labāk ir izstrādāt vienots budžeta formāts kas viņiem jāaizpilda.

8. tabulā ir parādīta ēkas uzturēšanas izmaksu bloka pārvaldnieka budžeta forma, no kuras ērti pārsūtīt datus uz vispārējo BDDS formu. Ja BDDS ir daudz rakstu, tad labāk ievadīt raksta kodu. Tad ar palīdzību SUMIFS() funkcijas varēsiet automātiski pārsūtīt datus no pārziņa budžetiem uz vispārējo budžetu.

8.tabula Budžeta veidlapa izmaksu pozīciju pārvaldniekam
	Raksts/darījuma partneris	Maksājuma termiņš (ja tāds ir)	Parāds uz 1. dienu, berzēt.	Izmaksas par kārtējo mēnesi, rub.	Budžets samaksai, rub.	Parāds uz 31. datumu, rub.
	Telpu noma
	Terem LLC	Līdz 10. datumam
	SIA Teremok	Līdz 10. datumam
	Komunālie izdevumi
	Gorvodokanāls	Līdz 25. datumam
	HeatElectrostation	Līdz 25. datumam
	Drošība
	Privātā apsardzes firma "Dobrynya"	Līdz 20. datumam

Veidojot veidlapas, jāņem vērā dažas lietas:

• kontrolierim nevajadzētu mainīt kolonnu skaitu un secību (pretējā gadījumā viņa budžetam konfigurētās formulas nedarbosies pareizi). Ja viņš vēlas pievienot rakstam papildu paskaidrojumus, ļaujiet viņam to izdarīt pa labi no apstiprinātās veidlapas;
• Kontrolieris var pievienot atskaitei rindas, ja viņam ir palielināts darījumu partneru skaits jebkurai izmaksu pozīcijai. Tomēr jaunu rindu pievienošana nedrīkst radīt nepieciešamību mainīt iegūtās rindas;
• visas šūnas ar aprēķinu formulām ir jāaizsargā no rediģēšanas (lai izvairītos no nejaušas pārrakstīšanas vai formulas maiņas uz nepareizu);
• pārvaldnieka budžeta galīgās vērtības ir jāpārbauda ar konsolidētajā BDDS iekļautajiem datiem, lai novērstu informācijas sagrozīšanas iespēju.

Apskatīsim, kā šīs prasības ieviest, izmantojot Excel iespējas.

1. Šūnu aizsardzība.

Lai aizsargātu šūnas no rediģēšanas, noklikšķiniet uz " Aizsargājiet lapu" cilnē " Pārskats" Lūdzu, ņemiet vērā, ka pēc noklusējuma programma Excel aizsargās visas darblapas šūnas no izmaiņām, un mēs vēlamies neļaut pārvaldniekiem sabojāt izveidotās rindas. Tāpēc kamerām, kurās stjuartiem ir atļauts veikt izmaiņas, ir jānoņem aizsardzība. Aizsardzību no šūnas var noņemt izvēlnē " Šūnas formāts" cilnē " Aizsardzība"(10. att.).

Kontrolierim ir atļauts mainīt rindu skaitu (pievienot un dzēst), tāpēc, uzstādot lokšņu aizsardzību, neaizmirstiet atzīmēt izvēles rūtiņas “insert rows” un “delete rows” (11. att.). Noteikti iestatiet paroli, lai noņemtu aizsardzību. Pretējā gadījumā darbinieki, kuri zina, kā strādāt ar lokšņu aizsardzību, viegli apies šo ierobežojumu.

1. Ņemot vērā SUM() formulā jaunas rindas, kuras kontrolieris var pievienot.

Galvenais noteikums, veidojot brīva garuma budžetu, ir vienmēr izmantot funkcija SUM(). Šī noteikuma piemērošana ne vienmēr garantē, ka iegūtajās rindās būs visi dati. 12. attēlā parādīts piemērs, kur budžeta kontrolieris bloka “Telpu īre” beigās pievienoja jaunu rindiņu (no viņa viedokļa diezgan loģiski), taču tā netika iekļauta galīgajā formulā.

Izeja no šīs situācijas: ievietojiet līniju starp visiem izmaksu blokiem un iekļaujiet to summēšanas formulā (atpazīšanai noteikti iezīmējiet līniju kādā krāsā). Lietotājam šī rinda kļūs par sava veida atdalītāju starp izmaksu grupām, un viņš vienmēr pievienos jaunas rindas tieši pirms tās (13. att.).

Nākamais finanšu vadības posms ir maksājumu pieprasījumu apkopošana un ikdienas maksājumu kalendāra uzturēšana.

Secinājuma vietā

Pareiza izmaksu pozīcijas kontroliera budžetu izstrāde ļaus daļēji automatizēt plānotā mēneša budžeta datu apkopošanu, kas paātrinās tā sagatavošanas procesu un samazinās cilvēciskā faktora ietekmi, konsolidējot dažādu avotu datus.

Ja mēneša plānotais budžets ir ar pārpalikumu, tas nenozīmē, ka mēneša vidū nebūs budžeta deficīta (visticamāk, situācija ir lielas kredīta summas atmaksas mēnesī). Tāpēc ārkārtīgi svarīgi ir sastādīt ne tikai mēneša, bet arī iknedēļas naudas plūsmas prognozi, lai jau laikus zinātu par iespējamiem robiem budžetā un pareizi plānotu maksājumus, lai izvairītos no šādām problēmām.

Nākamā gada budžets tiek veidots, ņemot vērā uzņēmuma darbību: pārdošana, iepirkšana, ražošana, uzglabāšana, grāmatvedība utt. Budžeta plānošana ir ilgs un sarežģīts process, jo aptver lielāko daļu organizāciju darbības vides.

Lai iegūtu skaidru piemēru, apsveriet izplatīšanas uzņēmumu un izveidojiet tam vienkāršu uzņēmuma budžetu, izmantojot piemēru programmā Excel (budžeta piemēru var lejupielādēt no saites zem raksta). Savā budžetā varat ieplānot izdevumus par bonusa atlaidēm klientiem. Tas ļauj modelēt dažādas lojalitātes programmas un vienlaikus kontrolēt izmaksas.

Dati ieņēmumu un izdevumu plānošanai budžetā

Mūsu uzņēmums apkalpo aptuveni 80 klientus. Preču klāsts ir aptuveni 120 preces cenrādī. Viņa veic precēm uzcenojumu 15% apmērā no to izmaksām un tādējādi nosaka pārdošanas cenu. Tik zems uzcenojums ir ekonomiski pamatots ar intensīvu konkurenci un ir pamatots ar lielu apgrozījumu (tāpat kā daudzi citi izplatīšanas uzņēmumi).

Klientiem tiek piedāvāta bonusa atlīdzības sistēma. Atlaides procents pirkumiem lieliem klientiem un tālākpārdevējiem.

Bonusu sistēmas nosacījumus un procentu likmi nosaka divi parametri:

1. Kvantitatīvs ierobežojums. Konkrētas iegādātās preces daudzums, kas klientam dod iespēju saņemt noteiktu atlaidi.
2. Procentuālā atlaide. Atlaides lielums ir procents, kas tiek aprēķināts no summas, ko klients iegādājās, pārvarot kvantitatīvo limitu (joslu). Atlaides lielums ir atkarīgs no kvantitatīvā limita lieluma. Jo vairāk preču tiek iegādātas, jo lielāka atlaide.

Gada budžetā prēmijas ietilpst sadaļā “pārdošanas plānošana”, tāpēc tās ietekmē svarīgu uzņēmuma rādītāju - maržu (peļņas rādītājs procentos no kopējiem ienākumiem). Tāpēc svarīgs uzdevums ir iespēja uzstādīt vairākas bonusu iespējas ar dažādām robežām pārdošanas līmeņos un atbilstošos bonusu %. Ir nepieciešams, lai starpība tiktu saglabāta noteiktās robežās (piemēram, ne mazāk kā 7% vai 8%, jo tā ir uzņēmuma peļņa). Un klienti varēs izvēlēties vairākas bonusa atlaižu iespējas.

Mūsu budžeta modelis ar bonusiem būs diezgan vienkāršs, bet efektīvs. Bet vispirms sastādīsim atskaiti par līdzekļu plūsmu konkrētam klientam, lai noteiktu, vai viņam ir iespējams piešķirt atlaides. Pirms procentuālās atlaides aprēķināšanas programmā Excel pievērsiet uzmanību formulām, kurās ir atsauce uz citu lapu.



Uzņēmuma budžetu sastādīšana programmā Excel, ņemot vērā lojalitāti

Budžeta projekts programmā Excel sastāv no divām lapām:

1. Pārdošana – satur naudas līdzekļu kustības vēsturi konkrētam klientam pēdējā gada laikā.
2. Rezultāti – satur bonusu aprēķināšanas nosacījumus un vienkāršu izplatītāja darbības rezultātu pārskatu, kas nosaka klienta pievilcības rādītāju prognozi uzņēmumam.

Klientu naudas plūsma

Tabulas "Pārdošana 2015. gadā pēc klienta:" struktūra uz lapas "Pārdošana":

Uzņēmuma budžeta modelis

Otrajā lapā mēs nosakām robežas bonusu sasniegšanai un atbilstošos atlaižu procentus.

Nākamā tabula ir ienākumu un izdevumu budžeta pamatforma programmā Excel, kas parāda uzņēmuma vispārējos finanšu rādītājus gada periodā.

Tabulas "Premiju sistēmas nosacījumi" struktūra uz lapas "Rezultāti":

1. Bonusa joslas apmale 1. Vieta, kur iestatīt apmales joslas līmeni pēc daudzuma.
2. Bonuss % 1. Vieta, kur iestatīt atlaidi šķērsojot pirmo robežu. Kā tiek aprēķināta atlaide pirmajai robežai? Skaidri redzams uz “pārdošanas” lapas. Izmantojot funkciju =IF(Daudzums > 1 bonusa joslas ierobežojums[daudzums]; Pārdošanas apjoms * 1 bonusa atlaides procents; 0).
3. Bonusa joslas limits 2. Augstāks limits, salīdzinot ar iepriekšējo limitu, kas dod iespēju saņemt lielāku atlaidi.
4. Bonuss % 2 – atlaide otrajai robežai. Aprēķināts, izmantojot funkciju =IF(Daudzums > bonusa joslas 2. limits [daudzums]; Pārdošanas apjoms * 2 bonusa atlaides procents; 0).

Tabulas "Uzņēmuma apgrozījuma vispārējais pārskats" struktūra uz lapas "Rezultāti":

Gatava uzņēmuma budžeta veidne programmā Excel

Un tāpēc mums ir gatavs uzņēmuma budžeta modelis programmā Excel, kas ir dinamisks. Ja bonusa limits ir 200 un bonusa atlaide ir 3%. Tas nozīmē, ka pērn klients iegādājies 200 preces. Un gada beigās viņš saņems bonusa atlaidi 3% apmērā no izmaksām. Un, ja klients iegādājās 400 gabalus noteiktas preces, tas nozīmē, ka viņš ir pārkāpis otro bonusu limitu un jau saņem 6% atlaidi.

Šādos apstākļos mainīsies rādītājs “Margin 2”, tas ir, izplatītāja tīrā peļņa!

Izplatīšanas uzņēmuma vadītāja uzdevums ir izvēlēties optimālākos robežjoslu līmeņus, lai nodrošinātu klientiem atlaides. Jāizvēlas tā, lai rādītājs “Margin 2” būtu vismaz 7% -8% robežās.

Lejupielādējiet uzņēmuma budžeta bonusu (paraugs programmā Excel).

Lai nejauši nemeklētu labāko risinājumu un nepieļautu kļūdas, iesakām izlasīt šo rakstu. Tajā ir aprakstīts, kā programmā Excel izveidot vienkāršu un efektīvu rīku: datu tabulu programmā Excel un skaitļu matricu. Izmantojot “datu tabulu”, jūs varat automātiski vizualizēt optimālākos apstākļus klientam un izplatītājam.

Uzņēmums Ural Lotto ir izstrādājis modeli programmā Excel, ar kura palīdzību finanšu dienests var ātri sastādīt ienākumu un izdevumu budžetu (IBC) un naudas plūsmas budžetu (CFB). Piemēru programmā Excel var lejupielādēt no saites raksta beigās.

Lai izstrādātu budžeta veidošanas sistēmu, vienkāršotu plānošanas procedūru un minimizētu kļūdu risku finanšu plānos, uzņēmumam ir nepieciešams vienots finanšu uzskaites modelis programmā Excel, kurā datu ievadei tiek atvēlēta tikai viena tabula, bet visas pārējās tiek ģenerētas automātiski.

Iedomāsimies, ka finanšu direktoram kopā ar saimniecisko dienestu no nulles ir jāizstrādā budžeta veidošanas sistēma. Sākumā ir grūti saprast, kā tiks organizēts budžeta process, kādi budžeti un atskaites būs nepieciešami un kādā veidā no grāmatvedības programmas būs jāiegūst informācija par faktiskajiem ienākumiem un izdevumiem. Tieši to viņi domāja Ural Lotto LLC. Pirmajos mēnešos aprobežojāmies ar atsevišķu budžetu veidošanu – pārdošana, pirkšana, nodaļa. Pēc kāda laika mums izdevās izstrādāt (attiecīgi “detalizētās PL” un “detalizētās CF” lapas) tika izveidotas, izmantojot Excel “rakurstabulu” rīku. Izmantojot iebūvētos filtrus, var atlasīt interesējošās preces, pirmā un otrā līmeņa apakšpozīcijas un atsevišķi grupēt ienākumus (kvītis) un izdevumus (maksājumus). Lai atspoguļotu darblapā veiktās izmaiņas, ar peles labo pogu noklikšķiniet un parādītajā izvēlnē atlasiet “Atjaunināt”.

• Kā analizēt BDR noteiktu periodu un parādīt novirzes

“Detalizētā PL” lapa ļauj izveidot ienākumu un izdevumu budžetu gan uzņēmumam kopumā, gan atsevišķai nodaļai. Lai to iegūtu, logā “Budžeta nosaukums” atlasiet vienumus “BDR” un “Uz abiem budžetiem”. Ja nepieciešams plāns konkrētai nodaļai, logā “CFD” būs jāievada tā nosaukums.

Opcija “Uz abiem budžetiem” ir paredzēta gadījumā, ja abiem budžetiem ir vienādi skaitļi, tas ir, piemēram, kad 10 000 rubļu janvārī par kādu vienumu nonāk gan BDR, gan BDDS. Tas tiek darīts, lai neievadītu vienus un tos pašus ciparus divreiz.

Detalizēts BDDS programmā Excel tiek izveidots līdzīgā veidā: lapā “detalizēts CF” ir jāizvēlas “BDDS” un “Abi budžeti” un pēc tam jāatjaunina dati. Ir arī filtrēšana pēc CFD.

Noderīgi dokumenti

BDR un BDDS piemērs programmā Excel

Ienākumu un izdevumu budžeta un naudas plūsmas budžeta (CFB) piemērs programmā Excel visam uzņēmumam ir parādīts lapās “PL budžets” un “CF budžets”. Atšķirībā no detālplānojumiem tie netiek veidoti tieši no darba lapas, bet gan pēc informācijas starpapstrādes uz palīglapām (“Pantu kodekss” un “Art.-Subst.”).

Pirmā no palīgtabulām ir “Rakstu kods”. – izstrādāts, lai konsolidētu budžeta datus par galvenajām izdevumu un ienākumu pozīcijām (ieņēmumiem un maksājumiem). Tas tiek konfigurēts tāpat kā detalizētie budžeti – izmantojot lauku “Budžeta nosaukums” (skat. 1. att.). Tā kā to izmanto abiem budžetiem, BDR un BDDS var ģenerēt tikai pēc kārtas, izmantojot filtru laukā “Budžeta nosaukums”. Šajā faila versijā abu budžetu vienlaicīga atjaunināšana nav iespējama. Protams, var izveidot divas šādas palīgtabulas - katram budžetam, taču faila lietošana kļūs grūtāka, jo katru reizi būtu jāatjauno lielāks kopsavilkuma tabulu skaits. Un pats fails kļūs “smagāks”.

1. attēls. Palīgtabula

Otrajā palīgtabulā (“Pants-apakšpunkts”) dati ir apkopoti ar detaļu “Raksts” un “Pirmā līmeņa apakšraksts”. Pēdējo apvienotie nosaukumi ir norādīti darblapas ailē "Atskaitei". Darbs tiek veikts līdzīgi iepriekš aprakstītajam “Mākslas kodeksam”. – jāizvēlas budžeta nosaukums atkarībā no tā, kurš tiek veidots.

Budžeti tiek aizpildīti ar datiem no palīgtabulām, izmantojot formulu VLOOKUP. Piemēram, aprēķins “Ieņēmumi no loterijas pārdošanas “6 no 40”” par janvāri (šūna E10 lapā “PL Budžets”) tiks norādīts kā VLOOKUP($A10;"Code of St.- subst."!$A:$T; 4;0), kur A10 ir šūna, kurā ir apakšraksta nosaukums ("6 no 40"), "Code of art.-subst."!$A:$T ir sākuma diapazons otrajā palīgtabulā, kur tiek meklēta tāda paša nosaukuma rinda, 4 – kolonnas numurs ar datiem par janvāri.

Lejupielādējiet BDR un BDDS piemēru programmā Excel

Budžeta veidošanas priekšrocības programmā Excel

Vienots budžets programmā Excel ir ievērojami vienkāršojis plānošanas procesu uzņēmumā. Budžeta korekcijas ir kļuvušas vieglākas. Pietiek ievadīt jaunu vērtību vienā tabulā, un tas tiks atspoguļots visās pārējās. Kļūdu iespējamība ir samazināta.

Formāts “viss vienā” ļāva atteikties no atsevišķu budžetu veidošanas pārdošanai, pirkumiem, nodokļiem, algu sarakstam utt. Uzņēmums Ural Lotto ir salīdzinoši neliels: viens centrālais birojs (darbinieki - 55 cilvēki), nav filiāļu. Tāpēc ir daudz vieglāk aizpildīt tikai vienu darblapu.

Tabula. Budžeta darblapas struktūra programmā Excel (darba tabulas lapa)

Kolonnas nosaukums	Mērķis
Par referātu, par uzziņu grāmatu	Papildu kolonnas kalpo budžeta modeļu tabulu saistīšanai
	Tiek norādīts gads, kuram sagatavots budžets
	Tiek piešķirts finansiālās atbildības centrs, tas ir, nodaļa, kas ir tieši atbildīga par atbilstošo izdevumu vai ienākumu posteni.