एक्सेल में एंटरप्राइज़ बजट संकलित करने का एक उदाहरण। चालू माह की लागत, रगड़ें

एक प्रबंधन तकनीक के रूप में बजटिंग की विशेषता यह है कि उद्यम के लगभग सभी विभाग इसमें शामिल होते हैं (और बहुत सक्रिय रूप से)। यह बजटिंग ऑटोमेशन प्लेटफ़ॉर्म पर विशेष आवश्यकताएं लगाता है: इसमें सादगी, बहुमुखी प्रतिभा, लचीलापन, उपयोगकर्ता त्रुटियों से सुरक्षा आदि जैसे गुण होने चाहिए। साथ ही, इसे प्रबंधन लेखा प्रणाली और राजकोष प्रणाली के साथ एकीकृत किया जाना चाहिए ताकि बजट के नियंत्रण और विश्लेषणात्मक कार्यों को भी आवश्यक स्तर पर लागू किया जा सके। सौभाग्य से, एक्सेल का उपयोग आपको अनावश्यक श्रम और वित्तीय लागतों के बिना, बिल्कुल इसी तरह से बजट व्यवस्थित करने की अनुमति देता है। हम आपको अपने वेबिनार में बताएंगे कि इस परिणाम को कैसे प्राप्त किया जाए।

प्रबंधन लेखांकन और रिपोर्टिंग को स्वचालित करने की तुलना में एक्सेल को बजट स्वचालन मंच के रूप में उपयोग करना और भी अधिक उचित लगता है। एक्सेल, वास्तव में, इस तथ्य के कारण एक आदर्श बजटिंग प्लेटफ़ॉर्म है कि इसे लगभग किसी भी उद्यम की विशिष्टताओं के अनुसार अनुकूलित करना बहुत आसान है, चाहे उसका उद्योग, आकार और संगठनात्मक संरचना कुछ भी हो। वेबिनार में, वक्ता बजट स्वचालन के मुख्य तरीकों पर चर्चा करेंगे जिनका उपयोग लगभग किसी भी कंपनी में किया जा सकता है। वेबिनार में चर्चा के लिए नियोजित मुख्य विषय यहां दिए गए हैं:

• एक्सेल का उपयोग करके अपनी बजटिंग स्वचालन प्रक्रिया को कैसे व्यवस्थित करें
• सेंट्रल फ़ेडरल डिस्ट्रिक्ट के लिए बजट कैसे बनाएं और सेंट्रल फ़ेडरल डिस्ट्रिक्ट के नेताओं के साथ आदान-प्रदान कैसे व्यवस्थित करें
• सेंट्रल फ़ेडरल डिस्ट्रिक्ट के बजट को कंपनी के बजट में कैसे समेकित किया जाए
• बजट में परिदृश्य नियोजन की संभावना को कैसे शामिल किया जाए?
• बजट के विभिन्न संस्करणों का भंडारण कैसे व्यवस्थित करें
• बीडीडीएस, बीडीआर और नियोजित संतुलन कैसे बनाएं
• बजट को प्रबंधन लेखांकन से कैसे जोड़ें?
• बजट निष्पादन का योजना-तथ्य विश्लेषण कैसे व्यवस्थित करें

आप वित्तीय निदेशक पत्रिका की वेबसाइट पर वेबिनार पृष्ठ पर वेबिनार में भाग लेने के लिए पंजीकरण कर सकते हैं।

वेबिनार सामग्री:

वेबिनार प्रतिभागियों के प्रश्नों के उत्तर

सवाल:क्या पिवट तालिकाओं का उपयोग करके सब कुछ व्यवस्थित करना संभव है?

उत्तर:सैद्धांतिक रूप से, यह संभव है, लेकिन पिवट टेबल में एक कठोर संरचना होती है, इसलिए उनके आधार पर बनाए गए मॉडल की कार्यक्षमता सीमित होगी। SUMIFS फ़ंक्शन का उपयोग करने से बजट और लेखांकन मॉडल को अधिक लचीलापन और कार्यक्षमता मिलती है

सवाल:छोटे विनिर्माण उद्यमों के लिए बिक्री बजट कैसे बनाएं जब उद्यम ऑर्डर पर काम करता है, और वर्ष के लिए उनकी भविष्यवाणी करना मुश्किल है? ऑर्डर की जानकारी केवल 1-3 महीने के भीतर उपलब्ध होती है। कोई सुझाव?

उत्तर:मैं पिछले वर्ष के आँकड़ों पर भरोसा करूँगा, जिन्हें पिछले वर्ष की समान अवधि की तुलना में इस वर्ष के पहले 2-3 महीनों में प्राप्त वास्तविक बिक्री वृद्धि के लिए समायोजित किया गया है। आपको केवल भविष्य की बिक्री के बारे में 100% जानकारी के आधार पर बजट बनाने का प्रयास नहीं करना चाहिए; बजट में देखे गए रुझानों के एक्सट्रपलेशन के आधार पर पूर्वानुमान का एक तत्व शामिल होना चाहिए।

सवाल:आप खुदरा व्यापार में बजट प्रणाली कैसे लागू कर सकते हैं?

उत्तर:बजट के दृष्टिकोण से, खुदरा व्यापार अन्य उद्योगों से मौलिक रूप से अलग नहीं है; इसकी मुख्य बारीकियां व्यक्तियों के अवैयक्तिक समूह के साथ स्पष्ट रूप से पहचाने गए खुदरा कार्यों की अनुपस्थिति है; इसलिए, बिक्री का बजट ग्राहकों द्वारा नहीं, बल्कि उत्पाद समूहों और बिक्री के बिंदुओं द्वारा तय किया जाना चाहिए। अन्यथा, सब कुछ मानक है.

सवाल:समेकित रजिस्टर में डेटा कैसे दर्ज किया जाता है? कनेक्शन कहां है?

उत्तर:अपडेटरजिस्ट्री मैक्रो का उपयोग करके डेटा को नियोजित लेनदेन के समेकित रजिस्टर में लोड किया जाता है। केवल सेंट्रल फ़ेडरल डिस्ट्रिक्ट के रजिस्टर हाथ से भरे जाते हैं।

सवाल:क्या आप उद्यम में प्रभागों के बीच स्थानांतरण मूल्य निर्धारण के मुद्दों को समझा सकते हैं? योजना एवं आर्थिक विभाग के विशेषज्ञों की सेवाओं का बिल किसे दिया जाएगा और आय किससे प्राप्त होगी?

उत्तर:ऐसी योजना के तहत सभी केंद्रीय संघीय जिलों को अपनी सेवाओं की खरीद के माध्यम से प्रशासनिक और प्रबंधकीय तंत्र की लागत का वित्तपोषण करना होगा, जिसमें योजना और आर्थिक विभाग शामिल हैं।

सवाल:बजट का संपादन कौन करता है: क्या वित्तीय विभाग या विभाग का कोई कर्मचारी स्वतंत्र रूप से परिवर्तन कर सकता है?

उत्तर:सेंट्रल फ़ेडरल डिस्ट्रिक्ट का बजट सेंट्रल फ़ेडरल डिस्ट्रिक्ट द्वारा ही संपादित किया जाता है। केंद्रीय संघीय जिले के बजट को मंजूरी देने की प्रक्रिया में, इसे केंद्रीय संघीय जिले के नामित कर्मचारी और वित्तीय विभाग के कर्मचारियों दोनों द्वारा समायोजित किया जा सकता है, यह इस बात पर निर्भर करता है कि आप इस प्रक्रिया को बजट नियमों में कैसे लिखते हैं।

सवाल:और मैं कैसे देख सकता हूँ कि परिवर्तन किसने किया?

उत्तर:यह मानक एक्सेल टूल का उपयोग करके नहीं किया जा सकता है, हालांकि आप उपयोगकर्ता प्राधिकरण को व्यवस्थित करने के लिए मैक्रोज़ का उपयोग कर सकते हैं। हालाँकि, मुझे इसमें ज्यादा समझदारी नहीं दिखती, क्योंकि बजट प्रक्रिया के सही संगठन के साथ यह हमेशा स्पष्ट होता है कि बजट किसने बनाया और समायोजित किया, क्योंकि इस प्रक्रिया के प्रत्येक चरण में एक विशिष्ट जिम्मेदार व्यक्ति को आवंटित किया जाना चाहिए।

सवाल:आप पूरे वर्ष बजट समायोजन कैसे व्यवस्थित कर सकते हैं? वहीं, उन महीनों में जब कोई समायोजन नहीं होता है, मूल डेटा प्रदर्शित किया जाता था।

उत्तर:वर्जनिंग टूल के माध्यम से जिस पर वेबिनार में विस्तार से चर्चा की गई। ठीक इसी कारण से यह उपकरण लागू किया गया था।

सवाल:क्या तथ्य केवल मैन्युअल रूप से दर्ज किया गया है और फिर नियोजित डेटा वाली फ़ाइल के साथ जोड़ा गया है?

उत्तर:तथ्य को मैन्युअल रूप से दर्ज नहीं किया गया है, लेकिन एक लोडर का उपयोग करके 1 सी से लोड किया गया है, जिसके संचालन पर एक्सेल में प्रबंधन लेखांकन और रिपोर्टिंग के स्वचालन पर वेबिनार में विस्तार से चर्चा की गई थी। इसके अलावा, जैसा कि आपने सही कहा, इन डेटा की तुलना योजना से की जाती है।

सवाल:क्या योजना-तथ्यात्मक विश्लेषण में बजट संस्करण को ध्यान में रखना संभव है?

उत्तर:बेशक, ऐसा करने के लिए, "प्लान-एक्ट" शीट पर SUMIFS फॉर्मूला को थोड़ा समायोजित करना पर्याप्त है ताकि यह संस्करणों को ध्यान में रखते हुए नियोजित डेटा निकाल सके।

सवाल:योजना-तथ्य ढांचे के भीतर दिन-ब-दिन परिवर्तनों को कैसे ट्रैक करें? क्या सब कुछ हाथ से किया जाता है?

उत्तर:नहीं, आप "योजना-अधिनियम" शीट को महीने के हिसाब से नहीं, जैसा कि उदाहरण में दिखाया गया था, बल्कि सप्ताह या दिन के हिसाब से भी बना सकते हैं। यह SUMIFS फ़ंक्शन में न्यूनतम समायोजन द्वारा प्राप्त किया जाता है।

सवाल:सेंट्रल फ़ेडरल डिस्ट्रिक्ट के बीडीडीएस और बीडीआर को कैसे जोड़ा/भरा जाता है?

उत्तर:केंद्रीय संघीय जिले के नियोजित संचालन के रजिस्टर में, दो फ़ील्ड प्रदान की जानी चाहिए, "प्राप्ति तिथि" और "भुगतान तिथि"। इससे बीडीडीएस और बीडीआर दोनों के लिए लेनदेन को एक ही रजिस्टर में रिकॉर्ड करना संभव हो जाएगा।

सवाल:एक्सेल बिना फ़्रीज़ किए कितना डेटा संभाल सकता है?

उत्तर:एक्सेल आसानी से रजिस्ट्रियों में हजारों लेनदेन को संसाधित करता है, इसलिए वास्तविक कार्य में संसाधित डेटा की मात्रा (विशेष रूप से कम लागत वाले मॉडल में) के संदर्भ में किसी भी प्रतिबंध का सामना करना बहुत मुश्किल है।

सवाल:विभिन्न केंद्रीय वित्तीय जिलों की आश्रित मदें कैसे भरी जाती हैं? मान लीजिए कि परिवहन लागत राजस्व पर निर्भर करती है। आय और परिवहन लागत का प्रबंधन विभिन्न केंद्रीय संघीय जिलों द्वारा किया जाता है।

उत्तर:ऐसा करने के लिए, आपको कंपनी का एक वित्तीय मॉडल बनाना होगा और उसमें ऐसी वस्तुओं के बीच सभी संबंधों का वर्णन करना होगा। हम श्रृंखला के तीसरे वेबिनार में एक्सेल में वित्तीय मॉडल बनाने के बारे में बात करेंगे। आओ, यह दिलचस्प होगा.

सवाल:दृष्टिकोण अच्छा है, लेकिन सच्ची योजना के लिए असुविधाजनक है। वे। हमें पहले से ही पता होना चाहिए कि रजिस्टर में कौन से नंबर दर्ज करने हैं। और अक्सर आपको एक प्रवृत्ति बनाने, खर्चों को किसी चीज़ के प्रतिशत के रूप में लेने आदि की आवश्यकता होती है। जबकि? मैं अक्सर बंद शीट वाले मॉडल का उपयोग करता था, लेकिन इनपुट के लिए खुली कोशिकाओं का उपयोग करता था। आप क्या कहते हैं?

उत्तर:आप मॉडलिंग और बजटिंग को भ्रमित कर रहे हैं। बजट एक मानक दस्तावेज़ है, लेकिन इसका मतलब यह नहीं है कि आप इसे भरने के लिए वित्तीय मॉडल में गणना किए गए डेटा का उपयोग नहीं कर सकते। हम अप्रैल के अंत में तीसरे वेबिनार में वित्तीय मॉडलिंग के बारे में बात करेंगे।

सवाल:विचरण विश्लेषण के लिए 1सी से एक्सेल में वास्तविक लेनदेन कैसे आयात करें?

उत्तर:एक लोडर की मदद से, जिसका काम प्रबंधन लेखांकन और रिपोर्टिंग को समर्पित श्रृंखला के पहले वेबिनार में प्रदर्शित किया गया था। मैं आपको इस वेबिनार को दोबारा देखने के लिए प्रोत्साहित करता हूं।

सवाल:क्या तथ्य ईआरपी सिस्टम से डाउनलोड किया गया है या मैन्युअल रूप से दर्ज किया गया है?

उत्तर:दोनों विकल्पों को अस्तित्व का अधिकार है, लेकिन, निश्चित रूप से, स्वचालित प्रक्रिया का उपयोग करके तथ्य अपलोड करना अधिक प्रभावी है। पहले वेबिनार में लोडर का एक उदाहरण प्रदर्शित किया गया था। - नया वित्तीय केंद्र, समझौता, खाता या अन्य विश्लेषण जोड़ते समय, क्या मैक्रो को फिर से लिखने की आवश्यकता है? नहीं, मैक्रो एनालिटिक्स में गहराई से नहीं जाता है, यह सिर्फ पंक्तियों की प्रतिलिपि बनाता है। बस यह सुनिश्चित करें कि कॉपी की जा रही रजिस्ट्री प्रविष्टियों की संख्या सही है।

सवाल:हरा और लाल त्रिकोण कैसे प्राप्त करें, कृपया फिर से समझाएं।

उत्तर:आपको उन कक्षों की श्रेणी का चयन करना होगा जिनमें आप इन आइकन का उपयोग करना चाहते हैं, फिर मेनू कमांड होम / सशर्त स्वरूपण / नियम प्रबंधित करें को कॉल करें, खुलने वाले संवाद बॉक्स में, "नियम बनाएं" बटन पर क्लिक करें, फिर "आइकन" का चयन करें सेट" प्रारूप शैली, "आइकन शैली" फ़ील्ड में विशिष्ट आइकन का चयन करें (त्रिकोण के अलावा, आप सर्कल, तीर, हीरे, क्रॉस, शून्य इत्यादि का उपयोग कर सकते हैं) और प्रत्येक आइकन के अनुरूप विशिष्ट संख्यात्मक श्रेणियां सेट करें।

सवाल:क्या केंद्रीय संघीय जिले के कर्मचारियों को भुगतान की लागत इस केंद्रीय संघीय जिले के बजट में दिखाई देनी चाहिए?

उत्तर:यह इस पर निर्भर करता है कि आप कैसे आगे बढ़ने का निर्णय लेते हैं। मेरी राय में, सभी विभागों की सभी श्रम लागतों को वित्तीय सेवा या कार्मिक सेवा के बजट में शामिल किया जाना चाहिए।

सवाल:"स्थिति" कॉलम की क्या भूमिका है?

उत्तर:यह कॉलम आवश्यक है ताकि वास्तविक लेनदेन के रजिस्टर में उन लेनदेन को रिकॉर्ड करना संभव हो सके जिन्हें केवल करने की योजना बनाई गई है। कॉलम का सार यह है कि केवल "तथ्य" स्थिति वाले लेनदेन को प्रबंधन रिपोर्टिंग में शामिल किया जाता है, बाकी का उपयोग भविष्य के भुगतानों की योजना और अनुमोदन (बजट के साथ उनके अनुपालन की निगरानी सहित) के लिए किया जाता है।

सवाल:ऐसे मॉडल का उपयोग करते समय बहु-उपयोगकर्ता कार्य के बारे में क्या?

उत्तर:यह मॉडल बहु-उपयोगकर्ता कार्य को अच्छी तरह से संभालता है, यही कारण है कि कई फ़ाइलें बनाई गईं, जिनमें से प्रत्येक एक अलग सीएफओ से मेल खाती है; यदि सभी बजट एक ही व्यक्ति द्वारा बनाए जाते, तो प्रत्येक केंद्रीय वित्तीय जिले के लिए एक अलग फ़ाइल बनाने की आवश्यकता नहीं होती।

चाहे आप अपनी कंपनी के वित्त का प्रबंधन कर रहे हों या अपने गृह वित्त का, बजट बनाना एक महत्वपूर्ण पहला कदम है। अपने वर्तमान खर्चों पर नज़र रखने, यह निर्धारित करने के लिए कि आप लागत में कहाँ कटौती कर सकते हैं, और अपना पैसा किस पर खर्च करना है, इसके बारे में निर्णय लेने के लिए एक बजट रखना आवश्यक है।

जबकि बजट बनाना एक कठिन प्रक्रिया की तरह लग सकता है, बजट टेम्पलेट का उपयोग करने से प्रक्रिया को थोड़ा कम डराने वाला बनाने में मदद मिल सकती है। मौजूदा टेम्प्लेट की विशाल संख्या में से अपने उद्देश्यों के लिए उपयुक्त टेम्प्लेट कैसे चुनें? हमने सर्वश्रेष्ठ एक्सेल टेम्प्लेट की समीक्षा की है और उन्हें इस लेख में साझा किया है ताकि आप उनमें से चुन सकें जो आपके लिए सबसे अच्छा काम करते हैं। हम एक्सेल और स्मार्टशीट में व्यक्तिगत मासिक बजट टेम्पलेट का उपयोग करने के तरीके का विस्तृत विवरण भी प्रदान करते हैं।

1. वेबसाइट पर जाएं और अपने खाते में साइन इन करें (या निःशुल्क 30-दिवसीय परीक्षण का लाभ उठाएं)।
2. "होम" टैब पर जाएं, "बनाएं" पर क्लिक करें और "टेम्पलेट देखें" विकल्प चुनें।
3. "खोज टेम्प्लेट" फ़ील्ड में "बजट" शब्द दर्ज करें और आवर्धक ग्लास आइकन पर क्लिक करें।
4. टेम्प्लेट की एक सूची प्रदर्शित की जाएगी. हमारे उदाहरण के लिए, हम "माह के अनुसार पारिवारिक बजट की योजना बनाना" टेम्पलेट का उपयोग करेंगे। ऊपरी दाएं कोने में नीले "टेम्पलेट का उपयोग करें" बटन पर क्लिक करें।
5. अपने टेम्प्लेट को नाम दें, चुनें कि इसे कहाँ सहेजना है, और ठीक पर क्लिक करें।

2. अपने बजट का विवरण दर्ज करें

एक पूर्व-स्वरूपित टेम्पलेट खुलेगा जिसमें नमूने के लिए सामग्री, साथ ही तैयार अनुभाग, श्रेणियां और उपश्रेणियां शामिल होंगी। स्मार्टशीट में, आप अपने बजट डेटा के आधार पर आसानी से पंक्तियाँ जोड़ या हटा सकते हैं।

बस एक पंक्ति पर राइट-क्लिक करें और पंक्ति जोड़ने के लिए "ऊपर डालें" या "नीचे डालें" चुनें, या पंक्ति हटाने के लिए "हटाएँ" चुनें।

1. अपना विवरण दर्शाने के लिए मुख्य कॉलम में अनुभाग और उपधारा शीर्षक अपडेट करें।

*कृपया ध्यान दें कि इस टेम्पलेट का बचत और बचत अनुभाग व्यय अनुभाग में शामिल है। आप अपनी इच्छित पंक्तियों का चयन करके, उन पर राइट-क्लिक करके और "कट" का चयन करके इस अनुभाग को उस स्थान पर ले जा सकते हैं जो आपके लिए अधिक उपयुक्त है। फिर उस पंक्ति पर राइट-क्लिक करें जहां आप चयनित पंक्तियों को पेस्ट करना चाहते हैं और "पेस्ट" पर क्लिक करें।

1. मासिक बजट कॉलम में अपनी संबंधित बजट श्रेणियों के लिए अपनी आय, बचत और व्यय दर्ज करें। कृपया ध्यान दें कि पदानुक्रम आपके लिए पहले ही स्थापित किया जा चुका है, और सूत्र स्वचालित रूप से उप-अनुभागों में निर्दिष्ट डेटा के आधार पर श्रेणियों के लिए कुल की गणना करेंगे।
2. प्रत्येक पंक्ति के बाईं ओर, आप सीधे बजट आइटमों के लिए फ़ाइलें संलग्न कर सकते हैं (बैंक विवरण, कर दस्तावेज़ इत्यादि संलग्न करने के लिए आदर्श)।
3. टिप्पणी कॉलम में महत्वपूर्ण विवरण जोड़ें, जैसे खाता जानकारी या विशिष्ट खातों के लिंक।

3. अपना मासिक बजट वास्तविक अपडेट करें

1. संबंधित माह के लिए प्रत्येक बजट तत्व के लिए वास्तविक रूबल राशि दर्ज करें। आप पृष्ठ के नीचे अलर्ट टैब खोलकर और नया अनुस्मारक चुनकर अनुस्मारक प्राप्त करने के लिए सेट अप कर सकते हैं। अतिरिक्त जानकारी.

1. आप इच्छुक पार्टियों को अपने बजट तक पहुंच प्रदान कर सकते हैं। इससे न केवल दूसरों को बजट की स्थिति के बारे में सूचित रखने में मदद मिलेगी, बल्कि आपकी ओर से जवाबदेही भी बढ़ेगी। साझा करने के लिए, पृष्ठ के नीचे साझाकरण टैब पर क्लिक करें। जिन लोगों को आप साझा करना चाहते हैं उनके ईमेल पते जोड़ें, एक संदेश जोड़ें और संवाद बॉक्स के निचले दाएं कोने में नीले "शेयर शीट" बटन पर क्लिक करें।

भुगतान की योजना और नियंत्रण के बिना, एक भी उद्यम मौजूद नहीं हो सकता: हर दिन कंपनी के प्रमुख को धन वितरित करने और भुगतान को प्राथमिकता देने के बारे में निर्णय लेने की आवश्यकता होती है। इसमें उसकी मदद कर सकते हैं नकदी प्रवाह बजट(बीडीडीएस) - एक दस्तावेज़ जिसमें भुगतान के लिए प्राप्त सभी अनुरोध और कंपनी में उपलब्ध धन के बारे में जानकारी शामिल है। लेख साप्ताहिक बजट योजना के लिए फॉर्म प्रदान करता है, थोक और खुदरा दिशाओं में बिक्री से राजस्व की भविष्यवाणी के लिए तंत्र की जांच करता है, और लागत वस्तुओं के प्रबंधकों को भेजे गए बजट फॉर्म बनाने के लिए सिफारिशें प्रदान करता है।

बजट नियंत्रण

नियंत्रण प्रणाली का एक अनिवार्य घटक- ट्रेजरी बजट निष्पादन पर नियंत्रण, यानी बीडीडीएस में नियोजित धन की प्राप्ति और व्यय पर नियंत्रण। नकदी प्रवाह बजट का परिचालन नियंत्रण आमतौर पर किसके द्वारा किया जाता है? बजट नियंत्रक. अनुमोदित नकदी सीमा द्वारा निर्देशित, वह अतिरिक्त खर्चों के वित्तपोषण के लिए बजट आइटम निर्धारित करता है। वित्तीय नियंत्रक निपटान के लिए आने वाले प्रत्येक आवेदन का मूल्यांकन करता है और यह निर्धारित करता है कि क्या यह संबंधित बजट मद की सीमा से अधिक है।

सीमा से अधिकबजट अवधि में किसी अधिकृत अधिकारी (वित्तीय या सामान्य निदेशक) के विशेष आदेश से ही संभव है। जब विभिन्न बजट मदों के बीच खर्चों के पुनर्वितरण की बात आती है, तो ये शक्तियां वित्तीय नियंत्रकों को सौंपी जाती हैं।

मासिक नकदी प्रवाह योजना

चालू माह के लिए नकदी प्रवाह की योजना एक सामान्य नकदी प्रवाह बजट योजना से शुरू होनी चाहिए, जिसका एक उदाहरण तालिका में प्रस्तुत किया गया है। 1.

सामान्य तौर पर, बीडीडीएस में निम्नलिखित ब्लॉक होते हैं:

1. महीने की शुरुआत में नकद शेष योजना.
2. मुख्य गतिविधियों से नकद प्राप्तियों की योजना (बिक्री राजस्व, आपूर्तिकर्ताओं से बोनस, परिसर के उपठेके से आय, आदि)।
3. परिचालन व्यय योजना, जिसमें दो भाग होते हैं:

• माल के लिए आपूर्तिकर्ताओं को भुगतान योजना;
• अन्य परिचालन व्ययों के लिए भुगतान योजना।

1. वित्तीय गतिविधियों के लिए प्रवाह योजना: प्राप्य ऋण और चुकाए गए ऋण के बीच संतुलन, देय ऋण पर ब्याज घटा।
2. निवेश गतिविधियों के लिए प्रवाह योजना: अचल संपत्तियों की बिक्री से आय और अचल संपत्तियों के अधिग्रहण और मरम्मत के लिए भुगतान के बीच का अंतर।

परिणामस्वरूप, हम समीक्षाधीन अवधि के लिए नियोजित शुद्ध प्रवाह प्राप्त करते हैं और अवधि के अंत में नकदी शेष का पूर्वानुमान प्राप्त करते हैं।

तालिका 1. नकदी प्रवाह बजट, रगड़ें।
	लेख	प्रतिपक्ष	पहले दिन कर्ज	उपार्जन/ बिक्री/ आपूर्ति	बजट	31 तारीख को कर्ज
	अवधि की शुरुआत में संतुलन
	चालू खाते पर
	विक्रय परिणाम
	खुदरा बिक्री
	थोक बिक्री
	अन्य कमाई
	परिचालन खर्च
	आपूर्तिकर्ताओं को भुगतान
	आपूर्तिकर्ताओं को भुगतान	अल्फा एलएलसी
	आपूर्तिकर्ताओं को भुगतान	ओमेगा एलएलसी
	परिचालन लागत
	तनख्वाह का भुगतान
	भाग को ढकें	कर्मचारी
		कर्मचारी
	कार्मिक लागत
		टैक्सी एलएलसी
		एक्सप्रेस एलएलसी
	चिकित्सा परीक्षण	क्लिनिक नंबर 1
	भवन रखरखाव लागत
	परिसर का किराया	टेरेम एलएलसी
	परिसर का किराया	टेरेमोक एलएलसी
	उपयोगिता लागत	गोरवोडोकनाल
	उपयोगिता लागत	हीटइलेक्ट्रोस्टेशन
		निजी सुरक्षा कंपनी "डोब्रीन्या"
	बजट में कर
	वैट देय
	आयकर
	संपत्ति कर
	वेतन कर
	परिचालन गतिविधियों से कुल प्रवाह
	वित्तपोषण गतिविधियों से प्रवाह
	ऋण आकर्षित करना
	कर्ज का भुगतान
	ऋण पर ब्याज का भुगतान
	निवेश गतिविधियों से प्रवाह
	ओएस की बिक्री से आय
	एक ओएस खरीदना
	ओएस की मरम्मत	आईपी ​​इवानोव पी. ए.
	गतिविधि से शुद्ध प्रवाह
	अवधि के अंत में संतुलन

यदि, अवधि के अंत में योजना के परिणामस्वरूप, नकारात्मक नकदी शेष, भुगतान योजना को कम करके बजट समायोजित किया जाता है। इसलिए, स्थिति को समझने के लिए, बजट भुगतान राशि को ध्यान में रखते हुए, आपूर्तिकर्ताओं को वर्तमान ऋण, आने वाले महीने के लिए योजनाबद्ध लागत और महीने के अंत में अनुमानित ऋण के बारे में बीडीडीएस में तुरंत जानकारी जोड़ना बेहतर है।

हमारे उदाहरण में, महीने के लिए शुद्ध प्रवाह नकारात्मक (-47.7 हजार रूबल) होने का अनुमान है, लेकिन 65 हजार रूबल की प्रारंभिक शेष राशि के कारण। हम किसी दिए गए महीने के लिए बताए गए बजट को पूरा करने में सक्षम है. साथ ही, हम अपने ग्राहकों से प्राप्तियां 185 हजार रूबल से बढ़ा रहे हैं। 290 हजार रूबल तक। और हम माल के आपूर्तिकर्ताओं को देय खातों को 450 हजार रूबल से कम करते हैं। 300 हजार रूबल तक। सामान्य तौर पर, महीने की तस्वीर आशावादी है।

हालाँकि, यह ध्यान देने योग्य है कि इस महीने 500 हजार रूबल की राशि में पुनर्वित्त करने की योजना है: बैंक नंबर 1 में हमारी ऋण अवधि समाप्त हो रही है, हम बैंक नंबर 2 में उसी राशि के लिए ऋण प्राप्त करने की उम्मीद करते हैं। यदि हमें बैंक नंबर 2 में ऋण मिलता है, तो हम बैंक नंबर 1 पर समाप्ति तिथि से थोड़ी देर बाद प्राप्त कर सकते हैं, फिर एक महीने के भीतर हमें खातों में जमा करना होगा 500 हजार. रगड़ना. (हमारे मासिक राजस्व का लगभग आधा)। यानी लगभग आधे महीने तक हम परिचालन खर्चों पर बड़ी रकम खर्च नहीं कर पाएंगे: उनके लिए सभी भुगतान बैंक नंबर 2 से ऋण प्राप्त करने के बाद ही शुरू होंगे।

बेशक, ऐसे अनिवार्य भुगतान हैं जिन्हें महीने की दूसरी छमाही तक स्थगित नहीं किया जा सकता है (किराए का भुगतान, उपयोगिता बिल, अनुसूची के अनुसार मजदूरी का भुगतान)। इसलिए, हम दैनिक या साप्ताहिक नकदी प्रवाह योजना की आवश्यकता है, जिसका भविष्य में हमें सख्ती से पालन करना होगा ताकि बैंक नंबर 1 के साथ हमारा क्रेडिट इतिहास खराब न हो।

हम अगले महीने के लिए एक साप्ताहिक नकदी प्रवाह योजना तैयार करेंगे, जहां हम राजस्व की प्राप्ति और अनिवार्य खर्चों की योजना बनाएंगे, जिसके बाद हम उन राशियों को प्रदर्शित करेंगे जिन्हें हम अन्य भुगतानों के लिए आवंटित कर सकते हैं।

सप्ताह के अनुसार राजस्व योजना

खुदरा और थोक से राजस्व की राजस्व योजना विभिन्न सिद्धांतों के अनुसार बनाई जाती है। आस्थगित भुगतान के माध्यम से थोक ग्राहकों से प्राप्तियों का अनुमान आसानी से लगाया जा सकता है। ऐसा करने के लिए, हम मानक रिपोर्ट का उपयोग करेंगे " सकल लाभ”, जो एक्सेल टूलबार पर “रिपोर्ट” टैब के “सेल्स” ब्लॉक में स्थित है (चित्र 1)।

आइए "सकल लाभ" रिपोर्ट को अपनी आवश्यकताओं के अनुसार अनुकूलित करें:

1. रिपोर्ट सेटिंग पर जाएं, चेकबॉक्स पर क्लिक करें अग्रिम सेटअप».
2. टैब पर " सामान्य»:

• हम बिक्री अवधि निर्धारित करते हैं जिसके लिए हम ग्राहकों से धन की प्राप्ति की उम्मीद करते हैं (आमतौर पर यह हमारे ग्राहकों को प्रदान की गई अधिकतम मोहलत के बराबर होती है);
• ब्लॉक में" विकल्प» चेकबॉक्स "आउटपुट सामान्य योग" और "आउटपुट विस्तृत रिकॉर्ड" पर क्लिक करें;
• ब्लॉक में" संकेतक» हम केवल "बिक्री लागत, रगड़ें" छोड़ते हैं। और "वैट के साथ", शेष संकेतकों को अनचेक करें (चित्र 2)।

1. टैब पर " समूह»डिफ़ॉल्ट रिपोर्ट द्वारा प्रदान किए गए सभी समूहों को हटा दें (चित्र 3)।

1. टैब पर " चयन» एक चयन स्थापित करें: हम केवल थोक प्रभाग की बिक्री में रुचि रखते हैं (चित्र 4)।

1. टैब पर " अतिरिक्त फ़ील्ड» "खरीदार" और "तिथियों के अनुसार" फ़ील्ड प्रदर्शित करें, "प्लेसमेंट" कॉलम में सभी फ़ील्ड के लिए हम "अलग-अलग कॉलम में", "स्थिति" कॉलम में - "समूहीकरण के बजाय" प्रकार सेट करते हैं (चित्र 5)।

1. बटन पर क्लिक करें " रूप" और हमें एक रिपोर्ट मिलती है जो तालिका में प्रस्तुत की गई है। 2.

तालिका 2. प्रस्तुत सेटिंग्स के आधार पर "सकल लाभ" रिपोर्ट
क्रेता	दिन होने तक	बिक्री मूल्य, रगड़ें।
क्षैतिज एलएलसी
एलएलसी "डोमोवॉय"
आईपी ​​​​बोरिसोव ए.जी.
आईपी ​​ओसिंटसेव ए.एन.
आईपी ​​​​ओसिपोव ए. यू.
आईपी ​​पिनयुगा आई. जी.
आईपी ​​​​पोलुएक्टोव डी. ए.
आईपी ​​लोवत्सोवा एन.वी.
आईपी ​​​​खोमेंको ए.वी.

आइए परिणामी रिपोर्ट को एक्सेल में कॉपी करें और हमें आवश्यक डेटा जोड़ें: एक आस्थगित भुगतान जोड़ें और भुगतान अवधि की गणना दो कॉलमों के योग के रूप में करें: बिक्री की तारीख + आस्थगित भुगतान (तालिका 3)।

तालिका 3. बिक्री की तारीख और दिए गए आस्थगित भुगतान से भुगतान की तारीख की गणना
क्रेता	बिक्री की तारीख	बिक्री मूल्य, रगड़ें।	आस्थगित भुगतान, दिन	भुगतान तिथि
क्षैतिज एलएलसी
एलएलसी "डोमोवॉय"
आईपी ​​​​बोरिसोव ए.जी.
आईपी ​​ओसिंटसेव ए.एन.
आईपी ​​​​ओसिपोव ए. यू.
आईपी ​​पिनयुगा आई. जी.
आईपी ​​​​पोलुएक्टोव डी. ए.
आईपी ​​लोवत्सोवा एन.वी.
आईपी ​​​​खोमेंको ए.वी.

आइए अब एक पिवट तालिका का उपयोग करके भुगतान तिथियों को सप्ताह के अनुसार समूहित करें:

1. तालिका का चयन करें. 3 हेडर के साथ और " टैब पर डालना"आइकन पर क्लिक करें" पिवट तालिका"(चित्र 6 (ए))।
2. खुलने वाले संवाद बॉक्स में, इंगित करें कि हम पिवट टेबल को कहाँ रखना चाहते हैं: एक नई शीट पर या किसी मौजूदा शीट पर (आपको वह सेल निर्दिष्ट करना होगा जिसमें आप पिवट टेबल डालना चाहते हैं)। एक नई पिवट टेबल बनाने के लिए, बेहतर है कि पहले इसे एक नई शीट पर रखें, इसे हमारे लिए सुविधाजनक रूप में लाएँ, और फिर इसे उस शीट पर स्थानांतरित करें जहाँ हम भविष्य में इसके साथ काम करेंगे (चित्र 6 (बी) )).

दिखाई देने वाली विंडो में " पिवोट टेबल फ़ील्ड की सूचीआइए इसका स्वरूप निर्धारित करें (चित्र 7):

• "लाइन शीर्षक" ब्लॉक में, "भुगतान तिथि" फ़ील्ड को माउस से खींचें;
• फ़ील्ड "बिक्री लागत, रगड़ें" को "मान" ब्लॉक में खींचें।

1. हमें तालिका में प्रस्तुत रिपोर्ट मिलती है। 4.

तालिका 4. धुरी तालिका का प्रारंभिक दृश्य
भुगतान तिथि	भुगतान, रगड़ें।
कुल योग

1. यह देखा जा सकता है कि तालिका में पिछले महीने की भुगतान तिथियां शामिल हैं। आइए पिवट टेबल फ़िल्टर का उपयोग करके उन्हें हटा दें। हम तारीख के साथ किसी भी सेल पर खड़े होते हैं और दाएं बटन के साथ संदर्भ मेनू को कॉल करते हैं, इसमें "फ़िल्टर"> "तिथि के अनुसार फ़िल्टर करें" का चयन करें, फ़िल्टर "बाद"> "07/01/2016" सेट करें (चित्र 8)। ).

1. तालिका में अब केवल जुलाई में होने वाली बिक्री शामिल है। संदर्भ मेनू को दोबारा कॉल करें और चुनें " समूह" दिखाई देने वाले संवाद बॉक्स में, सीमा निर्धारित करें: 07/04/2016 से 07/31/2016 तक "दिन" चरण के साथ, दिनों की संख्या 7 है (चित्र 9)।

1. हमें मिला सप्ताह के अनुसार थोक बिक्री से नकद प्राप्तियों का पूर्वानुमान(तालिका 5)।

तालिका 5. धुरी तालिका का अंतिम दृश्य
भुगतान तिथि	भुगतान, रगड़ें।
04.07.2016–10.07.2016
11.07.2016–17.07.2016
18.07.2016–24.07.2016
25.07.2016–31.07.2016
कुल योग

अब चलो यह करते हैं खुदरा दिशा में नकद प्राप्तियों का पूर्वानुमान. अपने नकदी प्रवाह की योजना बनाते समय विचार करने के लिए दो महत्वपूर्ण बिंदु हैं:

1. खुदरा बिक्री में सप्ताह के दिन के अनुसार एक स्पष्ट मौसमी स्थिति होती है: ग्राहक सप्ताहांत पर दुकानों पर अधिक बार जाते हैं (बिक्री का शिखर उन पर पड़ता है);
2. हम खुदरा बिक्री से प्राप्त आय का उपयोग चालू खाते पर भुगतान के लिए बैंक में इसके संग्रह के बाद ही कर सकते हैं, जो एक या दो दिनों की देरी के साथ व्यावसायिक दिनों में किया जाता है। यानी, सोमवार को बिक्री से प्राप्त आय मंगलवार-बुधवार को चालू खाते में जमा की जाती है (संग्रह की स्थिति के आधार पर), शुक्रवार-रविवार के लिए राजस्व सोमवार या मंगलवार को चालू खाते में जमा किया जाएगा। इस प्रकार, हम 29-31 जुलाई की आय का उपयोग अगस्त में ही कर पाएंगे। लेकिन 1 जुलाई को हमें 30 जून की आय का संग्रह प्राप्त होगा।

आइए रचना करें खुदरा दुकानों में दैनिक बिक्री योजना, जिसके आधार पर हम गठन करेंगे चालू खाते में संग्रह योजना. आप मासिक योजना को पिछले महीने या पिछले वर्ष के उसी महीने के अनुपात में सप्ताह के दिन के अनुसार विभाजित कर सकते हैं, जो अधिक वांछनीय है, क्योंकि इस मामले में हम बिक्री की मासिक मौसमीता को ध्यान में रख पाएंगे।

पिछले वर्ष के डेटा का उपयोग करते समय, आपको तारीखों से नहीं, बल्कि सप्ताह के दिनों से तुलना करने की आवश्यकता है। तो, 07/01/2016 शुक्रवार को पड़ता है; 2015 में जुलाई का पहला शुक्रवार 3 जुलाई था। इसलिए, मौसमी अनुपात निकालने के लिए, हमें 3 जुलाई से 08/02/2015 तक बिक्री करने की आवश्यकता है। अर्थात्, पिछले वर्ष की एक तारीख जो इस वर्ष के सप्ताह के दिन के समान है, प्राप्त करने के लिए, आपको 364 दिन (ठीक 52 सप्ताह) घटाने होंगे।

तालिका 6 दिन के अनुसार बिक्री योजना और सप्ताह के दिन के अनुसार संग्रह योजना का विवरण दिखाती है और सप्ताह के अनुसार समूहीकृत की जाती है। परिणामस्वरूप, हम निम्नलिखित देखते हैं: चूंकि जुलाई के आखिरी दिन सप्ताहांत पर पड़ते हैं, नकदी प्रवाह योजना बिक्री योजना से भिन्न होती है 75 हजार. रगड़ना. हमारे बजट में अन्य राजस्व हैं उपपट्टा आयजिसका भुगतान पट्टा समझौते के अनुसार प्रत्येक माह की 10वीं तारीख तक किया जाना चाहिए। इसलिए, हम इन रसीदों को दूसरे सप्ताह के लिए निर्धारित करते हैं।

तालिका 6. खुदरा बिक्री से चालू खाते में राजस्व प्राप्त करने की योजना, रगड़ें।

सप्ताह का दिन	पिछले साल की तारीख	पिछले साल का राजस्व	वर्तमान वर्ष की तारीख	चालू वर्ष का राजस्व	संग्रह	सप्ताह के लिए कुल
रविवार
सोमवार
रविवार
सोमवार
रविवार
सोमवार
रविवार
सोमवार
रविवार
कुल				1 000 000

भुगतान अनुसूची

हमने एक साप्ताहिक नकदी प्रवाह योजना बनाई है। आइए अब इसे बीडीडीएस तक फैलाएं अनिवार्य भुगतान(तालिका 7 में रंग में हाइलाइट किया गया):

• मजदूरी का भुगतान: पिछले महीने के शेष वेतन का भुगतान 10 तारीख तक किया जाना चाहिए, बोनस का भुगतान 15 तारीख तक किया जाना चाहिए, चालू माह का अग्रिम भुगतान - 25 तारीख तक किया जाना चाहिए। हम दूसरे सप्ताह के लिए भुगतान किए जाने वाले वेतन का 50%, चौथे के लिए 100% बोनस और महीने के अंतिम सप्ताह के लिए वेतन का 50% निर्धारित करते हैं;
• किराया भुगतान: समझौतों के अनुसार, चालू माह के लिए किराया भुगतान की समय सीमा 10 तारीख है। हमने दूसरे सप्ताह के लिए भुगतान निर्धारित किया है;
• उपयोगिता बिल 25 तारीख तक पूरा किया जाना चाहिए, हम उन्हें 25 तारीख को भुगतान के लिए निर्धारित करते हैं, यानी अंतिम सप्ताह के लिए;
• सुरक्षानिजी सुरक्षा कंपनी के साथ संपन्न समझौते के अनुसार, भुगतान 20 तारीख तक देय है, हमने चौथे सप्ताह के लिए भुगतान निर्धारित किया है;
• पेरोल करआपको 15 तारीख तक भुगतान करना होगा, जिसका अर्थ है कि हमें तीसरे सप्ताह में उनके लिए धन की आवश्यकता होगी;
• व्यक्तिगत आयकरवेतन के भुगतान के साथ-साथ भुगतान किया जाता है, इसलिए हम इसे वेतन और बोनस के भुगतान के समान अनुपात में सप्ताह के अनुसार वितरित करते हैं;
• अन्य करों के लिएभुगतान की समय सीमा 25 से 31 (जुलाई का अंतिम सप्ताह) है;
• ऋणों का पुनर्भुगतान और ब्याज भुगतान- 22 तारीख तक ( ऋण आकर्षित करना- 25 तारीख के बाद)।

आने वाले महीने में अन्य सभी भुगतानों को तुरंत अंतिम सप्ताह के लिए जिम्मेदार ठहराया जाता है (जब हम मौजूदा परिसंपत्तियों को एक नए ऋण के साथ फिर से भर सकते हैं, जिसकी प्राप्ति 25 जुलाई के लिए निर्धारित है)।

परिणामस्वरूप, हम देखते हैं कि हम केवल खर्च ही कर सकते हैं 120 हजार. रगड़ना., हम जुलाई के आखिरी दो हफ्तों में आपूर्तिकर्ताओं को शेष ऋण बंद करने में सक्षम होंगे।

यदि आपूर्तिकर्ताओं की राय हमारे लिए महत्वपूर्ण है, तो हमें उन्हें मौजूदा स्थिति के बारे में पहले से सूचित करना होगा। आप उन्हें इस महीने के लिए एक स्पष्ट भुगतान कार्यक्रम प्रदान कर सकते हैं ताकि वे भी आने वाले महीने के लिए अपने वित्तीय विकल्पों की योजना बना सकें।

तालिका 7. साप्ताहिक भुगतान योजना, रगड़ें।
लेख	प्रतिपक्ष	भुगतान की समय सीमा	महीने का बजट
अवधि की शुरुआत में संतुलन
चालू खाते पर
विक्रय परिणाम			1 105 000
खुदरा बिक्री
थोक बिक्री
अन्य कमाई		10 तारीख तक
परिचालन खर्च			1 117 700
आपूर्तिकर्ताओं को भुगतान
आपूर्तिकर्ताओं को भुगतान	अल्फा एलएलसी
आपूर्तिकर्ताओं को भुगतान	ओमेगा एलएलसी
परिचालन लागत
तनख्वाह का भुगतान
भाग को ढकें	कर्मचारी	वेतन - 10 तारीख तक, अग्रिम भुगतान - 25 तारीख तक
	कर्मचारी	15 तारीख तक
कार्मिक लागत
	टैक्सी एलएलसी
	एक्सप्रेस एलएलसी
चिकित्सा परीक्षण	क्लिनिक नंबर 1
भवन रखरखाव लागत
परिसर का किराया	टेरेम एलएलसी	10 तारीख तक
परिसर का किराया	टेरेमोक एलएलसी	10 तारीख तक
उपयोगिता लागत	गोरवोडोकनाल	25 तारीख तक
उपयोगिता लागत	हीटइलेक्ट्रोस्टेशन	25 तारीख तक
	निजी सुरक्षा कंपनी "डोब्रीन्या"	20 तारीख तक
बजट में कर
वैट देय		25 तारीख तक
आयकर		28 तारीख तक
संपत्ति कर		30 तारीख तक
		वेतन के साथ-साथ
वेतन कर		15 तारीख तक
परिचालन गतिविधियों से कुल प्रवाह			–12 700	–15 000			–63 993	–225 860
वित्तपोषण गतिविधियों से प्रवाह			–25 000			–250 000	–25 000
ऋण आकर्षित करना		25 तारीख के बाद
कर्ज का भुगतान		22 तारीख तक
ऋण पर ब्याज का भुगतान		22 तारीख तक
निवेश गतिविधियों से प्रवाह			–10 000					–10 000
ओएस की बिक्री से आय
एक ओएस खरीदना
ओएस की मरम्मत	आईपी ​​इवानोव पी. ए.
गतिविधि से शुद्ध प्रवाह			–47 700	–15 000		–55 879	–88 993
अवधि के अंत में संतुलन

बजट मद नियंत्रक के लिए बजट प्रपत्र बनाना

अब आइये विचार करें मासिक बीडीडीएस योजना प्राप्त करने के विभिन्न तरीके. यदि कंपनी छोटी है और कुछ ठेकेदार हैं, तो अर्थशास्त्री स्वतंत्र रूप से महीने के आगामी भुगतान की योजना बनाने में सक्षम है। यह 60, 76 खातों पर आपूर्तिकर्ताओं और ठेकेदारों को वर्तमान ऋण एकत्र करने और सभी समकक्षों के लिए मासिक संचय का विश्लेषण करने के लिए पर्याप्त है।

हमारे उदाहरण में, माल के केवल दो आपूर्तिकर्ता और नौ ठेकेदार और सेवा प्रदाता हैं (तालिका 7 देखें), उनमें से अधिकांश मासिक रूप से एक ही चालान जारी करते हैं (किराया, सुरक्षा, उपयोगिताएँ और टैक्सी सेवाएँ)। यह स्पष्ट है कि उनके लिए भुगतान की भविष्यवाणी करना काफी आसान है। एकमात्र कठिनाई जो उत्पन्न हो सकती है वह कर नियोजन में है। इसका मतलब है कि आपको मदद के लिए मुख्य लेखाकार के पास जाने की जरूरत है, क्योंकि वह करों के समय पर भुगतान के लिए जिम्मेदार है।

बड़े उद्यमों में, एक अर्थशास्त्री के लिए सभी व्यय मदों के लिए बजट की सही ढंग से योजना बनाना मुश्किल होता है, इसलिए ऐसी कंपनियों में, आमतौर पर सभी व्यय मदों को जिम्मेदार कर्मचारियों को सौंपा जाता है, तथाकथित बजट मदों के प्रबंधक. वे ही भुगतान की योजना बनाते हैं और फिर वित्तीय सेवा को बिलों के भुगतान के लिए अनुरोध प्रस्तुत करते हैं। आपके लिए प्रबंधकों द्वारा प्रस्तुत बजट के आधार पर सामान्य बजट एकत्र करना आसान बनाने के लिए, इसे विकसित करना बेहतर है एकीकृत बजट प्रारूपजिसे उन्हें भरना होगा।

तालिका 8 भवन रखरखाव लागत ब्लॉक के प्रबंधक के लिए बजट फॉर्म प्रस्तुत करती है, जिससे डेटा को सामान्य बीडीडीएस फॉर्म में स्थानांतरित करना आसान है। यदि बीडीडीएस में बहुत सारे लेख हैं, तो लेख कोड दर्ज करना बेहतर है। फिर मदद से SUMIFS() फ़ंक्शनआप नियंत्रक के बजट से सामान्य बजट में डेटा स्वचालित रूप से स्थानांतरित करने में सक्षम होंगे।

तालिका 8. लागत मदों के प्रबंधक के लिए बजट प्रपत्र
	लेख/प्रतिपक्ष	भुगतान की समय सीमा (यदि कोई हो)	पहले दिन का कर्ज, रगड़ें।	चालू माह की लागत, रगड़ें।	भुगतान के लिए बजट, रगड़ें।	31 तारीख तक ऋण, रगड़ें।
	परिसर का किराया
	टेरेम एलएलसी	10 तारीख तक
	टेरेमोक एलएलसी	10 तारीख तक
	उपयोगिता लागत
	गोरवोडोकनाल	25 तारीख तक
	हीटइलेक्ट्रोस्टेशन	25 तारीख तक
	सुरक्षा
	निजी सुरक्षा कंपनी "डोब्रीन्या"	20 तारीख तक

फॉर्म डिज़ाइन करते समय कुछ बातों पर विचार करना चाहिए:

• नियंत्रक को स्तंभों की संख्या और अनुक्रम नहीं बदलना चाहिए (अन्यथा उसके बजट के लिए कॉन्फ़िगर किए गए सूत्र सही ढंग से काम नहीं करेंगे)। यदि वह लेख पर अतिरिक्त स्पष्टीकरण जोड़ना चाहता है, तो उसे अनुमोदित प्रपत्र के दाईं ओर ऐसा करने दें;
• यदि नियंत्रक के पास किसी भी लागत मद के लिए प्रतिपक्षों की बढ़ी हुई संख्या है तो वह रिपोर्ट में पंक्तियाँ जोड़ सकता है। हालाँकि, नई पंक्तियाँ जोड़ने से परिणामी पंक्तियों को बदलने की आवश्यकता नहीं होनी चाहिए;
• गणना सूत्रों वाले सभी कक्षों को संपादन से संरक्षित किया जाना चाहिए (आकस्मिक ओवरराइटिंग या सूत्र को गलत में बदलने से बचने के लिए);
• सूचना के विरूपण की संभावना को खत्म करने के लिए प्रबंधक के बजट के अंतिम मूल्यों को समेकित बीडीडीएस में शामिल डेटा के साथ सत्यापित किया जाना चाहिए।

आइए देखें कि एक्सेल की क्षमताओं का उपयोग करके इन आवश्यकताओं को कैसे लागू किया जाए।

1. कोशिका सुरक्षा.

कोशिकाओं को संपादन से बचाने के लिए, "पर क्लिक करें शीट को सुरक्षित रखें" टैब पर समीक्षा" कृपया ध्यान दें कि डिफ़ॉल्ट रूप से एक्सेल सभी वर्कशीट कोशिकाओं को परिवर्तनों से बचाएगा, और हम स्टीवर्ड को परिणामी पंक्तियों को दूषित होने से रोकना चाहते हैं। इसलिए, उन कक्षों से सुरक्षा हटा दी जानी चाहिए जिनमें प्रबंधकों को परिवर्तन करने की अनुमति है। आप मेनू में सेल से सुरक्षा हटा सकते हैं " सेल प्रारूप" टैब पर सुरक्षा"(चित्र 10)।

नियंत्रक को पंक्तियों की संख्या बदलने (जोड़ने और हटाने) की अनुमति है, इसलिए शीट सुरक्षा स्थापित करते समय, "पंक्तियाँ सम्मिलित करें" और "पंक्तियाँ हटाएं" चेकबॉक्स को जांचना न भूलें (चित्र 11)। सुरक्षा हटाने के लिए पासवर्ड सेट करना सुनिश्चित करें। अन्यथा, जो कर्मचारी शीट सुरक्षा के साथ काम करना जानते हैं, वे आसानी से इस सीमा को पार कर जाएंगे।

1. SUM() सूत्र में नई पंक्तियों को ध्यान में रखते हुए जिन्हें नियंत्रक जोड़ सकता है।

फ्री-लेंथ बजट विकसित करते समय मुख्य नियम हमेशा उपयोग करना है फ़ंक्शन SUM(). इस नियम को लागू करने से हमेशा यह गारंटी नहीं मिलती कि परिणामी पंक्तियों में सारा डेटा होगा। चित्र 12 एक उदाहरण दिखाता है जहां बजट नियंत्रक ने "परिसर का किराया" ब्लॉक के अंत में एक नई लाइन जोड़ी (उनके दृष्टिकोण से काफी तार्किक), लेकिन इसे अंतिम सूत्र में शामिल नहीं किया गया था।

इस स्थिति से बाहर निकलने का रास्ता: सभी लागत ब्लॉकों के बीच एक रेखा डालें और इसे सारांश सूत्र में शामिल करें (पहचान के लिए, रेखा को किसी रंग में हाइलाइट करना सुनिश्चित करें)। उपयोगकर्ता के लिए, यह रेखा लागत समूहों के बीच एक प्रकार का विभाजक बन जाएगी, और वह हमेशा इसके ठीक पहले नई लाइनें जोड़ देगा (चित्र 13)।

वित्तीय प्रबंधन का अगला चरण भुगतान अनुरोध एकत्र करना और दैनिक भुगतान कैलेंडर बनाए रखना है।

निष्कर्ष के बजाय

लागत मद नियंत्रक के लिए बजट का उचित विकास नियोजित मासिक बजट डेटा के संग्रह के आंशिक स्वचालन की अनुमति देगा, जो इसकी तैयारी की प्रक्रिया को गति देगा और विभिन्न स्रोतों से डेटा को समेकित करते समय मानव कारक के प्रभाव को कम करेगा।

यदि महीने के लिए नियोजित बजट अधिशेष में है, तो इसका मतलब यह नहीं है कि महीने के मध्य में कोई बजट घाटा नहीं होगा (बड़ी ऋण राशि के पुनर्भुगतान के महीने में स्थिति सबसे अधिक संभावना है)। इसलिए, बजट में संभावित अंतराल के बारे में पहले से जानने और ऐसी समस्याओं से बचने के लिए भुगतान की सही योजना बनाने के लिए न केवल मासिक, बल्कि साप्ताहिक नकदी प्रवाह पूर्वानुमान तैयार करना बेहद महत्वपूर्ण है।

अगले वर्ष का बजट उद्यम के कामकाज को ध्यान में रखते हुए बनाया गया है: बिक्री, खरीद, उत्पादन, भंडारण, लेखांकन, आदि। बजट नियोजन एक लंबी और जटिल प्रक्रिया है, क्योंकि इसमें संगठनों के अधिकांश परिचालन वातावरण को शामिल किया जाता है।

एक स्पष्ट उदाहरण के लिए, एक वितरण कंपनी पर विचार करें और एक्सेल में एक उदाहरण के साथ इसके लिए एक सरल उद्यम बजट बनाएं (एक उदाहरण बजट लेख के नीचे दिए गए लिंक से डाउनलोड किया जा सकता है). आप अपने बजट में ग्राहकों के लिए बोनस छूट के खर्च की योजना बना सकते हैं। यह आपको विभिन्न वफादारी कार्यक्रमों को मॉडल करने और साथ ही लागतों को नियंत्रित करने की अनुमति देता है।

आय और व्यय के बजट के लिए डेटा

हमारी कंपनी लगभग 80 ग्राहकों को सेवा प्रदान करती है। मूल्य सूची में वस्तुओं की श्रेणी लगभग 120 आइटम है। वह वस्तुओं पर उनकी लागत का 15% मार्कअप करती है और इस प्रकार बिक्री मूल्य निर्धारित करती है। इतना कम मार्कअप तीव्र प्रतिस्पर्धा द्वारा आर्थिक रूप से उचित है और उच्च टर्नओवर द्वारा उचित है (कई अन्य वितरण उद्यमों की तरह).

ग्राहकों को एक बोनस इनाम प्रणाली की पेशकश की जाती है। बड़े ग्राहकों और पुनर्विक्रेताओं के लिए खरीदारी पर छूट प्रतिशत।

बोनस प्रणाली की शर्तें और ब्याज दर दो मापदंडों द्वारा निर्धारित की जाती हैं:

1. मात्रात्मक सीमा. खरीदे गए किसी विशिष्ट उत्पाद की मात्रा जो ग्राहक को एक निश्चित छूट प्राप्त करने का अवसर देती है।
2. प्रतिशत छूट. छूट का आकार एक प्रतिशत है जिसकी गणना मात्रात्मक सीमा (बार) पर काबू पाने पर ग्राहक द्वारा खरीदी गई राशि से की जाती है। छूट का आकार मात्रात्मक सीमा के आकार पर निर्भर करता है। जितना अधिक सामान खरीदा जाएगा, छूट उतनी ही अधिक होगी।

वार्षिक बजट में, बोनस "बिक्री योजना" अनुभाग से संबंधित होते हैं, इसलिए वे कंपनी के एक महत्वपूर्ण संकेतक - मार्जिन को प्रभावित करते हैं (कुल आय के प्रतिशत के रूप में लाभ संकेतक). इसलिए, एक महत्वपूर्ण कार्य बिक्री स्तरों पर विभिन्न सीमाओं और संबंधित % बोनस के साथ कई बोनस विकल्प निर्धारित करने की क्षमता है। यह आवश्यक है कि मार्जिन को एक निश्चित सीमा के भीतर रखा जाए (उदाहरण के लिए, 7% या 8% से कम नहीं, क्योंकि यह कंपनी का लाभ है). और ग्राहक बोनस छूट के लिए कई विकल्प चुन सकेंगे।

बोनस के साथ हमारा बजट मॉडल काफी सरल, लेकिन प्रभावी होगा। लेकिन पहले, आइए किसी विशिष्ट ग्राहक के लिए धन की आवाजाही पर एक रिपोर्ट तैयार करें ताकि यह निर्धारित किया जा सके कि क्या उसे छूट देना संभव है। एक्सेल में प्रतिशत छूट की गणना करने से पहले उन सूत्रों पर ध्यान दें जो किसी अन्य शीट का संदर्भ देते हैं।



निष्ठा को ध्यान में रखते हुए एक्सेल में उद्यम बजट तैयार करना

एक्सेल में बजट प्रोजेक्ट में दो शीट होती हैं:

1. बिक्री - इसमें किसी विशिष्ट ग्राहक के लिए पिछले वर्ष के दौरान धन की आवाजाही का इतिहास शामिल होता है।
2. परिणाम - इसमें बोनस की गणना के लिए शर्तें और वितरक के प्रदर्शन का एक सरल खाता शामिल है, जो कंपनी के लिए ग्राहक के आकर्षण संकेतकों का पूर्वानुमान निर्धारित करता है।

ग्राहकों द्वारा नकदी प्रवाह

"बिक्री" शीट पर "ग्राहक द्वारा 2015 के लिए बिक्री:" तालिका की संरचना:

उद्यम बजट मॉडल

दूसरी शीट पर हम बोनस और संबंधित छूट प्रतिशत प्राप्त करने की सीमाएँ निर्धारित करते हैं।

निम्नलिखित तालिका एक्सेल में आय और व्यय बजट का एक मूल रूप है जो वार्षिक अवधि के लिए फर्म के समग्र वित्तीय प्रदर्शन को दर्शाती है।

"परिणाम" शीट पर "बोनस प्रणाली की शर्तें" तालिका की संरचना:

1. बोनस बार बॉर्डर 1. मात्रा के अनुसार बॉर्डर बार का स्तर निर्धारित करने का स्थान।
2. बोनस% 1. पहली सीमा पार करते समय छूट निर्धारित करने का स्थान। पहली सीमा के लिए छूट की गणना कैसे की जाती है? "बिक्री" शीट पर स्पष्ट रूप से दिखाई देता है। फ़ंक्शन का उपयोग करना =IF(मात्रा > 1 बोनस बार की सीमा[मात्रा]; बिक्री की मात्रा * 1 बोनस छूट का प्रतिशत; 0)।
3. बोनस बार सीमा 2. पिछली सीमा की तुलना में एक उच्च सीमा, जिससे बड़ी छूट प्राप्त करना संभव हो जाता है।
4. बोनस% 2 - दूसरी सीमा के लिए छूट। फ़ंक्शन का उपयोग करके गणना की गई =IF(मात्रा > बोनस बार सीमा 2[मात्रा]; बिक्री की मात्रा * बोनस छूट का प्रतिशत 2; 0)।

"परिणाम" शीट पर "कंपनी के कारोबार पर सामान्य रिपोर्ट" तालिका की संरचना:

एक्सेल में तैयार उद्यम बजट टेम्पलेट

और इसलिए हमारे पास एक्सेल में एक तैयार-निर्मित एंटरप्राइज़ बजट मॉडल है, जो गतिशील है। यदि बोनस सीमा 200 के स्तर पर है, और बोनस छूट 3% है। इसका मतलब है कि पिछले साल ग्राहक ने 200 आइटम खरीदे। और वर्ष के अंत में उसे लागत का 3% बोनस छूट प्राप्त होगी। और यदि किसी ग्राहक ने किसी निश्चित उत्पाद के 400 टुकड़े खरीदे हैं, तो इसका मतलब है कि उसने बोनस की दूसरी सीमा पार कर ली है और पहले से ही 6% की छूट प्राप्त कर चुका है।

ऐसी शर्तों के तहत, "मार्जिन 2" संकेतक बदल जाएगा, यानी वितरक का शुद्ध लाभ!

एक वितरण कंपनी के प्रमुख का कार्य ग्राहकों को छूट प्रदान करने के लिए सीमा पट्टियों के सबसे इष्टतम स्तर का चयन करना है। आपको यह चुनने की ज़रूरत है कि "मार्जिन 2" संकेतक कम से कम 7% -8% की सीमा के भीतर हो।

एंटरप्राइज़ बजट-बोनस डाउनलोड करें (एक्सेल में नमूना)।

बेतरतीब ढंग से सर्वोत्तम समाधान की खोज न करने और गलतियाँ करने से बचने के लिए, हम निम्नलिखित लेख पढ़ने की सलाह देते हैं। यह बताता है कि एक्सेल में एक सरल और प्रभावी टूल कैसे बनाया जाए: एक्सेल में डेटा टेबल और संख्याओं का मैट्रिक्स। "डेटा तालिका" का उपयोग करके आप स्वचालित रूप से ग्राहक और वितरक के लिए सबसे इष्टतम स्थितियों की कल्पना कर सकते हैं।

यूराल लोट्टो कंपनी ने एक्सेल में एक मॉडल विकसित किया है, जिसकी मदद से वित्तीय सेवा तुरंत आय और व्यय बजट (आईबीसी) और कैश फ्लो बजट (सीएफबी) तैयार कर सकती है। एक्सेल में एक उदाहरण लेख के अंत में दिए गए लिंक से डाउनलोड किया जा सकता है।

एक बजट प्रणाली विकसित करने, योजना प्रक्रिया को सरल बनाने और वित्तीय योजनाओं में त्रुटियों के जोखिम को कम करने के लिए, एक कंपनी को एक्सेल में एक एकीकृत वित्तीय लेखांकन मॉडल की आवश्यकता होती है, जिसमें डेटा प्रविष्टि के लिए केवल एक तालिका आवंटित की जाती है, और अन्य सभी स्वचालित रूप से उत्पन्न होती हैं।

आइए कल्पना करें कि वित्तीय निदेशक को, आर्थिक सेवा के साथ मिलकर, शुरू से ही एक बजट प्रणाली विकसित करनी है। सबसे पहले, यह समझना मुश्किल है कि बजट प्रक्रिया कैसे व्यवस्थित की जाएगी, किस प्रकार के बजट और रिपोर्ट की आवश्यकता होगी, और लेखांकन कार्यक्रम से वास्तविक आय और व्यय की जानकारी किस रूप में प्राप्त करना आवश्यक होगा। यूराल लोट्टो एलएलसी में उन्होंने बिल्कुल यही सोचा था। पहले महीनों में, हमने खुद को अलग-अलग बजट - बिक्री, खरीद, विभाजन के गठन तक सीमित कर लिया। कुछ समय के बाद, हम एक्सेल "पिवट टेबल्स" टूल का उपयोग करके बनाई गई (क्रमशः शीट "विस्तृत पीएल" और "विस्तृत सीएफ") विकसित करने में कामयाब रहे। अंतर्निहित फ़िल्टर का उपयोग करके, आप रुचि की वस्तुओं, पहले और दूसरे स्तर की उप-वस्तुओं का चयन कर सकते हैं और आय (रसीदें) और व्यय (भुगतान) को अलग-अलग समूहित कर सकते हैं। वर्कशीट में किए गए परिवर्तनों को प्रतिबिंबित करने के लिए, आपको राइट-क्लिक करना होगा और दिखाई देने वाले मेनू से "अपडेट" का चयन करना होगा।

• एक निश्चित अवधि के लिए बीडीआर का विश्लेषण कैसे करें और विचलन कैसे दिखाएं

"विस्तृत पीएल" शीट आपको संपूर्ण कंपनी और एक अलग डिवीजन दोनों के लिए आय और व्यय का बजट बनाने की अनुमति देती है। इसे प्राप्त करने के लिए, बस "बजट नाम" विंडो में "बीडीआर" और "दोनों बजटों के लिए" आइटम का चयन करें। यदि आपको किसी विशिष्ट विभाग के लिए योजना की आवश्यकता है, तो आपको "सीएफडी" विंडो में उसका नाम दर्ज करना होगा।

"दोनों बजटों के लिए" विकल्प का उद्देश्य उस स्थिति में होता है जब संख्याएं दोनों बजटों के लिए समान होती हैं, उदाहरण के लिए, जब किसी आइटम के लिए जनवरी में 10,000 रूबल बीडीआर और बीडीडीएस दोनों में जाते हैं। ऐसा एक ही संख्या को दो बार दर्ज करने से बचने के लिए किया जाता है।

एक्सेल में एक विस्तृत बीडीडीएस इसी तरह से बनाया जाता है: "विस्तृत सीएफ" शीट पर, आपको "बीडीडीएस" और "दोनों बजट" का चयन करना होगा, और फिर डेटा को अपडेट करना होगा। सीएफडी द्वारा फ़िल्टरिंग भी है।

उपयोगी दस्तावेज़

एक्सेल में बीडीआर और बीडीडीएस उदाहरण

संपूर्ण कंपनी के लिए एक्सेल में आय और व्यय बजट और नकदी प्रवाह बजट (सीएफबी) का एक उदाहरण "पीएल बजट" और "सीएफ बजट" शीट पर दिखाया गया है। विस्तृत योजनाओं के विपरीत, वे सीधे वर्कशीट से नहीं बनाई जाती हैं, बल्कि सहायक शीट ("लेख संहिता" और "कला संहिता-विषय") पर जानकारी के मध्यवर्ती प्रसंस्करण के बाद बनाई जाती हैं।

सहायक तालिकाओं में से पहली तालिका "लेखों की संहिता" है। - व्यय और आय (प्राप्तियां और भुगतान) की मुख्य वस्तुओं पर बजट डेटा को समेकित करने के लिए डिज़ाइन किया गया। इसे विस्तृत बजट की तरह ही कॉन्फ़िगर किया गया है - "बजट नाम" फ़ील्ड का उपयोग करके (चित्र 1 देखें)। चूंकि इसका उपयोग दोनों बजटों के लिए किया जाता है, इसलिए बीडीआर और बीडीडीएस को केवल "बजट नाम" फ़ील्ड में फ़िल्टर लागू करके ही उत्पन्न किया जा सकता है। फ़ाइल के इस संस्करण में दोनों बजटों का एक साथ अद्यतनीकरण असंभव है। बेशक, आप ऐसी दो सहायक तालिकाएँ बना सकते हैं - प्रत्येक बजट के लिए, लेकिन फ़ाइल का उपयोग करना अधिक कठिन हो जाएगा, क्योंकि हर बार आपको बड़ी संख्या में सारांश तालिकाओं को अपडेट करना होगा। और फ़ाइल स्वयं "भारी" हो जाएगी।

चित्र 1. सहायक तालिका

दूसरी सहायक तालिका ("अनुच्छेद-पदार्थ का कोड") विवरण "अनुच्छेद" और "प्रथम स्तर के उप-अनुच्छेद" के साथ डेटा को समेकित करती है। बाद के संयुक्त नाम वर्कशीट में "रिपोर्ट के लिए" कॉलम में दिए गए हैं। कार्य पहले वर्णित "कला संहिता" के समान ही आगे बढ़ता है। - आपको बजट का नाम चुनना होगा, जो इस बात पर निर्भर करेगा कि कौन सा बजट बनाया जा रहा है।

बजट VLOOKUP सूत्र का उपयोग करके सहायक तालिकाओं के डेटा से भरे जाते हैं। उदाहरण के लिए, जनवरी के लिए "40 ​​में से 6" के लिए लॉटरी की बिक्री से राजस्व की गणना ("पीएल बजट" शीट पर सेल ई10) को वीलुकअप($ए10;"कोड ऑफ सेंट-) के रूप में निर्दिष्ट किया जाएगा। पदार्थ।"!$A:$T; 4;0), जहां A10 वह सेल है जिसमें उप-अनुच्छेद का नाम ("40 में से 6"), "कला संहिता। समान नाम, 4 - जनवरी के डेटा के साथ कॉलम संख्या है .

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एक्सेल में बजटिंग के लाभ

एक्सेल में एक एकल बजट ने कंपनी में योजना प्रक्रिया को काफी सरल बना दिया है। बजट समायोजन आसान हो गया है. यह एक तालिका में एक नया मान दर्ज करने के लिए पर्याप्त है, और यह अन्य सभी में प्रतिबिंबित होगा। त्रुटियों की संभावना कम हो जाती है.

"ऑल इन वन" प्रारूप ने बिक्री, खरीद, कर, पेरोल आदि के लिए अलग-अलग बजट के निर्माण को छोड़ना संभव बना दिया। यूराल लोट्टो कंपनी अपेक्षाकृत छोटी है: एक केंद्रीय कार्यालय (कर्मचारी - 55 लोग), कोई शाखा नहीं। इसलिए, केवल एक वर्कशीट भरना बहुत आसान है।

मेज़।एक्सेल में बजट वर्कशीट की संरचना (कार्य तालिका शीट)

स्तम्भ का नाम	उद्देश्य
एक रिपोर्ट के लिए, एक संदर्भ पुस्तक के लिए	सहायक कॉलम बजट मॉडल तालिकाओं को जोड़ने का काम करते हैं
	वह वर्ष बताएं जिसके लिए बजट तैयार किया गया है
	वित्तीय उत्तरदायित्व का एक केंद्र सौंपा गया है, अर्थात्, एक विभाग जो व्यय या आय की संबंधित मद के लिए सीधे जिम्मेदार है