एक्सेल में नमूना बीडीआर फॉर्म। एक्सेल में तैयार उद्यम बजट टेम्पलेट

व्यवसाय प्रक्रिया प्रबंधन में बजट बनाना एक सार्वभौमिक उपकरण है। इन उपकरणों की मदद से, न केवल संगठन के संसाधनों के उपयोग को अनुकूलित करना संभव हो जाता है, बल्कि किसी उद्यम की आर्थिक गतिविधि का आकलन करना भी संभव हो जाता है जो केवल योजना चरण में है।

यहां मुख्य तत्व आय और व्यय बजट (संक्षिप्त रूप में बीडीआर) का संगठन है। इसके आधार पर, उस संपूर्ण अवधि के लिए गतिविधियों के परिणामों का पूर्वानुमान लगाया जाता है जिसके लिए बजट बनाया जाता है।

यदि आप IFRS के अनुसार बजट के स्वचालन, राजकोष के कार्यान्वयन या लेखांकन में रुचि रखते हैं, तो हमारी जाँच करें।

वित्तीय और वित्तीय प्रबंधन के गठन के बारे में प्रश्न का उत्तर देने से पहले, आपको यह समझने की आवश्यकता है: आय और व्यय का बजट संगठन के वित्तीय बजट के गठन का अंतिम भाग है। बीडीआर कई संकेतकों पर आधारित है, जिसमें सभी स्तरों पर बजट के सेट पर डेटा शामिल है।

यह स्वीकार किया जाता है कि बीडीआर तैयार करने से पहले, एक उत्पादन बजट, बिक्री से संबंधित बजट, एक बजट जिसमें सभी उत्पादन लागत, एक प्रबंधन बजट, वाणिज्य आदि शामिल हों, बनाना आवश्यक है।

सिर्फ एक नोट।इस प्रकार, आय और व्यय का बजट एक निश्चित विशेषता है जो इन सभी संकेतकों का सारांश प्रस्तुत करता है।

शिक्षा का परिणाम B&R बजट अवधि के अंत में शुद्ध लाभ की गणना करेगा।

बीडीआर के घटक

आय और व्यय के बजट के घटकों को आमतौर पर दो भागों में विभाजित किया जाता है:

• लाभदायक;
• उपभोज्य

आइए प्रत्येक को अधिक विस्तार से देखें।

लाभदायक

इसमें निम्नलिखित शामिल हैं:

• मुख्य उत्पादों की बिक्री से लाभ, जिसके बहिर्वाह की योजना बजट चरण में बनाई गई है;
• किसी भी उत्पाद की अन्य प्रकार की बिक्री से लाभ;
• गैर-परिचालन आय से प्राप्त लाभ। इसमें अन्य संगठनों को प्रदान किए गए ऋण से प्राप्त धन की राशि भी शामिल है। मुद्रा विनिमय दरों में बदलाव से भी लाभ हो सकता है।

उपभोजित

इस भाग में संकेतक शामिल हैं:

• उत्पादन लागत. यह डेटा उत्पादन बजट से जुड़ी लागतों से लिया गया है;
• व्यवसाय और प्रशासन से संबंधित व्यय;
• अन्य जरूरतों के लिए खर्च. इसमें लिए गए ऋण पर ब्याज भुगतान आदि शामिल है।

सिर्फ एक नोट।यदि आवश्यक हो, लेखांकन आवश्यकताओं से संबंधित, आय और व्यय की प्रत्येक व्यक्तिगत पंक्ति को विस्तृत किया जा सकता है और नए तत्व जोड़े जा सकते हैं।

ओबीडी रिपोर्ट फॉर्म

रिपोर्ट मॉडल भिन्न हो सकता है और अधिकांश भाग विशेष रूप से उस उद्यम की विशिष्टताओं पर निर्भर करता है जहां इसे संकलित किया गया है। लेकिन एक सामान्य सिद्धांत है जिसका अवश्य पालन किया जाना चाहिए - गणना के विश्वसनीय क्रम और अर्थ का वास्तविक प्रतिबिंब, जो इच्छित बजट अवधि के परिणामस्वरूप योजनाबद्ध है।

सबसे लोकप्रिय प्रकार की रिपोर्ट, जो सबसे सरल भी है, लाभ और हानि रिपोर्ट के फॉर्म 2 का उपयोग करना है। सब कुछ मानक के अनुसार तैयार किया गया है, लेकिन इसका आधार संगठन के सभी नियामक संकेतक हैं।

सिर्फ एक नोट।रिपोर्ट, जिसमें कंपनी के प्रत्येक स्तर का बजट बनाया जाएगा, आपको लगभग सभी क्षेत्रों को देखने की अनुमति देता है जो मुनाफे को नकारात्मक रूप से प्रभावित करते हैं।

इसीलिए आय और व्यय का सही ढंग से तैयार किया गया बजट, जो संगठन की गतिविधियों के सभी संभावित पहलुओं को ध्यान में रखेगा, न केवल प्रबंधकों को समय पर सही निर्णय लेने में मदद करता है, बल्कि कंपनी की गतिविधियों में कुछ बारीकियों को भी बदलता है। . उदाहरण के लिए, बिक्री योजना को अधिक वर्तमान योजना में सुधारें या समय पर अतिरिक्त संसाधन भंडार सक्रिय करें .

उदाहरण के तौर पर फॉर्म 2 इस तरह दिखता है:

बीडीआर और बीडीडीएस के बीच अंतर

(नकदी प्रवाह बजट), नकदी प्रवाह बजट की तरह, एक वित्तीय बजट है। इसके अलावा, वे सबसे लोकप्रिय भी हैं। बहुत से लोग सोचते हैं कि ये अवधारणाएँ समान हैं, लेकिन यह मामले से बहुत दूर है, और आप अच्छी संख्या में अंतर देख सकते हैं जो इसकी पुष्टि कर सकते हैं।

हम जानते हैं कि बीडीआर क्या है। अब आपको यह पता लगाना होगा कि नकदी प्रवाह बजट वास्तव में क्या है।

बीडीडीएस एक दस्तावेज है जो पूरे संगठन में मौजूद नकदी प्रवाह को दर्शाता है। अर्थात्, केवल वे लेनदेन जो मौद्रिक संदर्भ में व्यक्त किए गए हैं, यहां शामिल हैं।

तुलना

बीडीआर बीडीडीएस से न केवल उन उद्देश्यों में भिन्न है जिनके लिए उनका गठन किया गया है, बल्कि उन संकेतकों में भी है जो उनकी रिपोर्टिंग में शामिल हैं।

• बीडीआर - उस लाभ की योजना बनाने के लिए विकसित किया गया है जो संगठन बजट अवधि के दौरान प्राप्त करने में सक्षम है। इसमें लागत और राजस्व डेटा शामिल है। रिपोर्ट के स्वरूप के संदर्भ में, दस्तावेज़ लाभ और हानि के लेखांकन विवरण के समान है।
• बीडीडीएस एक अलग कार्य करता है - नकदी प्रवाह को वितरित करने के लिए इस प्रकार का बजट बनाया जाता है। वे इनकमिंग और आउटगोइंग दोनों हो सकते हैं। दस्तावेज़ संगठन की सभी गतिविधियों को दर्शाता है जो नकदी में की गईं। इस प्रकार, विभिन्न खातों में कंपनी फंड की सभी गतिविधियों पर नज़र रखी जाती है। दस्तावेज़ नकदी प्रवाह विवरण के समान है।

इन्हीं बिंदुओं में बीडीआर और बीडीडीएस के बीच मूलभूत अंतर निहित है।

यदि आप एक्सेल में एक रिपोर्ट बनाते हैं, तो यह बिल्कुल उदाहरण की तरह दिखेगी। बेशक, यदि आप इसे देखें तो बीडीआर संकलित करने में कुछ भी जटिल नहीं है।

इसके अलावा, 1सी प्रणाली में, प्रत्येक संख्या को सीधे प्राथमिक दस्तावेज़ तक समझा जा सकता है।

जैसा कि आप चित्र में देख सकते हैं, कई कारकों को ध्यान में रखा गया है। ऐसी विशाल तालिकाएँ मुख्य रूप से बड़े उद्यमों के लिए विशिष्ट होती हैं। यदि आपका संगठन छोटा है तो स्तम्भों की संख्या कई गुना कम हो सकती है।

पहला उदाहरण एक प्रबंधन रिपोर्ट है जो इन्वेस्टफॉन्ड कंपनी की एलेना लेनार्ट ने हमें भेजी है (रिपोर्ट फ़ाइल)। गौरतलब है कि बजट पर काफी काम किया गया है. इसलिए, पहले अनुमान के तौर पर, रिपोर्ट बहुत अच्छी लगती है, लेकिन इसमें कई महत्वपूर्ण टिप्पणियाँ भी हैं।

पहली टिप्पणी

रिपोर्ट तुरंत तीन क्षेत्रों पर प्रकाश डालती है

1. प्रबंधन लेखांकन

2. लेखांकन

3. परिवर्तन

जाहिरा तौर पर प्रबंधन लेखांकन डेटा जल्दी दिखाई देता है, लेकिन बहुत सटीक नहीं होता है, जबकि लेखांकन डेटा बाद में दिखाई देता है, लेकिन अधिक सटीक होता है। और रिपोर्ट लेखांकन और प्रबंधन लेखांकन डेटा के बीच अंतर दिखाने का प्रयास करती है।

सवाल यह है - क्यों? यह दिखाने के लिए कि रिपोर्ट में अविश्वसनीय डेटा है? मेरी राय में, इस समय रिपोर्ट में सबसे सही डेटा इंगित करना और स्तंभों का यह समूह न बनाना सबसे उचित है। डेटा की अव्यवस्था के कारण रिपोर्ट को समझना बहुत कठिन हो जाता है!

दूसरी टिप्पणी

आइए क्षेत्र 3 पर करीब से नज़र डालें।

लाल घेरे वाले शिलालेखों पर लिखा है: चालान जारी किए गए लेकिन भुगतान नहीं किया गया। इससे पता चलता है कि बजट आय और व्यय के बजट (जारी किए गए चालान) और नकदी प्रवाह के बजट (भुगतान किए गए चालान) का एक संकर है। और इससे बड़ा भ्रम पैदा होता है...

छोटे मुद्दे

आइए अब अपना ध्यान रिपोर्ट डिज़ाइन पर दें। मूल में यह इस तरह दिखता है:

पृष्ठभूमि बहुत गहरी है. स्क्रीन से पढ़ते समय यह बहुत असुविधाजनक है। यह बताने की ज़रूरत नहीं है कि यह कागज़ पर कैसा दिखेगा। रिपोर्ट तैयार करते समय, एक बहुत ही सरल परीक्षण होता है - अपनी रिपोर्ट को मोनोक्रोम (काले और सफेद) प्रिंटर पर प्रिंट करने का प्रयास करें। यदि रिपोर्ट सामान्य रूप से पढ़ी जाती है, तो सब कुछ क्रम में है। इस स्थिति में, काले और सफेद प्रिंटर पर प्रिंट करते समय, गहरे नीले और काले रंग विलीन हो जाएंगे। यदि आप वास्तव में हेडर को हाइलाइट करना चाहते हैं, तो इसे गहरा ग्रे और फ़ॉन्ट को सफेद बनाएं।

जो उसी। पृष्ठभूमि बहुत गहरी है.

आपको यहां अंडरलाइनिंग के साथ इटैलिक और इटैलिक की आवश्यकता क्यों है? यह सुंदर है, लेकिन यह धारणा में हस्तक्षेप करता है। यदि आपको लेखों और उनके प्रतिलेखों के समूह बनाने की आवश्यकता है, तो फ़ॉन्ट आकार, इंडेंटेशन और बोल्ड हाइलाइटिंग के साथ काम करें। उदाहरण के लिए इस प्रकार:

जब आप बजट में संख्याएँ डालते हैं, तो हमेशा अंकों के समूहों के लिए एक विभाजक रखें - इससे इसे समझना बहुत आसान हो जाता है। और कभी भी पेनीज़ की गिनती न करें - इससे धारणा बहुत ख़राब हो जाती है, और पेनीज़ के साथ या उसके बिना गिनी जाने वाली मात्रा में अंतर, यहां तक ​​​​कि मल्टीमिलियन-डॉलर टर्नओवर वाले उद्यम के लिए, अधिकतम 200-300 रूबल है!

और अंत में - यदि आप बजट के पाठ भाग में फ़ॉन्ट आकार के साथ खेल सकते हैं, तो संख्यात्मक भाग में - किसी भी स्थिति में नहीं!!! इससे आपका बजट अपठनीय हो जाएगा!

जब संख्याएँ अलग-अलग फ़ॉन्ट में बनाई जाती हैं, तो मस्तिष्क उन्हें एक ही चित्र के घटकों के रूप में समझने के बजाय, उन्हें अलग-अलग संख्याओं के रूप में समझना शुरू कर देता है।

टिप्पणी तीन

यह डिज़ाइन से भी संबंधित है, लेकिन यह पहले से ही बहुत महत्वपूर्ण है। आइए आपके बजट में पंक्तियों को समूहीकृत करने पर नजर डालें।

ब्लॉक 1 में चिह्नित आइटम "कंपनी को बनाए रखने की लागत" समूह से संबंधित हैं, लेकिन उन्हें समझने के लिए, आपको क्रॉस 2 पर क्लिक करना होगा, जो "उपयोगिता भुगतान" लेख के सामने स्थित है। यह तो बड़ी बुरी बात है...

लेकिन हम सब कुछ ठीक कर सकते हैं. आइए इस ब्लॉक को थोड़ा फिर से बनाएं। सबसे पहले, आइए मौजूदा लेख संरचना को हटा दें। ऐसा करने के लिए, कॉलम 1 चुनें और डेटा - समूह और संरचना - संरचना हटाएं पर क्लिक करें।

अब ग्रुपिंग सेटिंग बदलते हैं। मेनू डेटा - समूह और संरचना - सेटिंग्स पर जाएं।

दिखाई देने वाली विंडो में, "डेटा के नीचे पंक्तियों में कुल" चेकबॉक्स को अनचेक करें। अब समूह के लिए कुल योग इसके शीर्ष पर प्रदर्शित किया जाएगा।

और हम बजट रेखाओं को फिर से समूहित करते हैं। डेटा - समूह और संरचना - समूह।

दिखाई देने वाली विंडो में, "स्ट्रिंग्स" चुनें। परिणामस्वरूप, लेखों के एक समूह का कुल योग अब ऊपर से एकत्र किया जाता है। और जब आप किसी लेख पर क्लिक करते हैं, तो यह लेख सामने आता है, पिछला नहीं।

टिप्पणी चार

अब आइए इसकी तह तक जाएं। बजट के स्वरूप को देखते हुए, हमारे पास आय है जिसे कंपनी के लिए कुल राशि (1) और लागत के रूप में ध्यान में रखा जाता है जिसे हम विभाजन (2) से विभाजित कर सकते हैं।

यह सब एक ही रूप में रखा गया था। हालाँकि, जितनी अधिक संख्याएँ, बजट उतना ही अधिक जटिल। बजट का खुलासा ऊपर से नीचे तक होना चाहिए और शीर्ष स्तर पर विभागों में यह बंटवारा बिल्कुल भी जरूरी नहीं है. योजना - तथ्य - विचलन बहुत बेहतर दिखेगा। एक अलग रिपोर्ट में विभाग द्वारा विवरण बनाना बेहतर है।

टिप्पणी पांच

यदि सभी परिवर्तनीय खर्चों में एक मद (1) शामिल है, तो एक समूह और फिर एक मद बनाने की कोई आवश्यकता नहीं है। केवल लेख का उपयोग करना बेहतर है. बस "परिवर्तनीय वेतन" लिखें और बस इतना ही।

आगे। प्रत्यक्ष लागत स्थिर नहीं हैं (2)। लागतों का यह वर्ग अस्तित्व में ही नहीं है। प्रत्यक्ष लागत वे लागतें हैं, जिन्हें आवंटन के बिना किसी विशिष्ट उत्पाद या सेवा के लिए जिम्मेदार ठहराया जा सकता है। एक उत्पाद है - लागतें हैं, उत्पाद के बिना - कोई लागत नहीं हैं। लेकिन अगर हमारे पास कोई उत्पाद नहीं है, तो किराया बना रहेगा। और कर्मचारियों का वेतन भी. तो ये अप्रत्यक्ष रूप से निश्चित (वे बस निश्चित हैं) लागतें हैं।

मैं "फ़र्नीचर ख़रीदना" और "प्रिंटर, एमएफपी और पेपर श्रेडर ख़रीदना" लेखों से भी भ्रमित हूँ। मैं इन वस्तुओं को बीडीआर से बाहर कर दूंगा और उन्हें पूंजी बजट में शामिल करूंगा। हालाँकि, यह सब लेन-देन की राशि और आर्थिक अर्थ पर निर्भर करता है।

आख़िर में क्या हुआ?

परिणामस्वरूप, सभी परिवर्तनों के बाद, आपको लगभग निम्नलिखित बजट मिलना चाहिए (इस बजट में सभी डेटा काल्पनिक हैं और केवल एक उदाहरण के रूप में दिए गए हैं)

हालाँकि, इस बजट में विभाग द्वारा निर्धारित लागत का विभाजन खो गया था। लेकिन निश्चित लागतों (और यहां तक ​​कि कई) का विवरण एक अलग शीट पर है।

आप इस लिंक से बजट वाली फ़ाइल डाउनलोड कर सकते हैं। इस फ़ाइल को खोलने और पीरियड्स और स्क्रिप्ट के साथ "खेलने" का प्रयास करें। मैं विशेष रूप से इस तथ्य पर आपका ध्यान आकर्षित करना चाहूंगा कि सभी स्रोत डेटा "स्रोत डेटा" शीट पर हैं, और वे "बीडीआर" और "निश्चित लागत विश्लेषण" शीट पर एकत्र किए जाते हैं। लेकिन मैं आपको एक्सेल के इस फीचर के बारे में थोड़ी देर बाद बताऊंगा।

यह सभी आज के लिए है। मैं अपने सेमिनार में आपका इंतजार कर रहा हूं।

नकदी प्रवाह बजट (CFB) क्या है? किसी उद्यम की आय और व्यय के लिए बजट कैसे बनाएं? बजट व्यय को उसके राजस्व से अधिक होने से कैसे रोकें?

यदि आपके व्यवसाय में आय है, तो उसके खर्च भी हैं। इसका मतलब है कि आपको पेशेवर रूप से बजट बनाने की आवश्यकता है।

जितना अधिक पैसा, प्रबंधन करना उतना ही कठिन। धन को ठीक से वितरित करने और कंपनी की सॉल्वेंसी का प्रबंधन करने के लिए, उद्यमी इसका उपयोग करते हैं आय और व्यय का बजट और नकदी प्रवाह बजट .

आर्थिक और वित्तीय मुद्दों के विशेषज्ञ डेनिस कुडेरिन आपके साथ हैं। इस लेख में मैं आपको बताऊंगा कि ऊपर उल्लिखित अवधारणाएं क्या हैं और क्या हैं बजट का प्रबंधन कैसे करेंव्यवसाय को और अधिक कुशल बनाने के लिए.

आराम से बैठें और अंत तक पढ़ें - अंत में आपको विश्वसनीय कंपनियों की समीक्षा मिलेगी जो मदद करेंगी सुविधा पर बजट स्थापित करें, साथ ही व्यावसायिक खर्चों को आय से अधिक होने से कैसे रोका जाए, इस पर युक्तियाँ।

1. बीडीआर और बीडीडीएस क्या हैं और वे कैसे भिन्न हैं?

यहां तक ​​कि परिवार का बजट संभालना भी इतना आसान नहीं है। जिसने भी इसे आजमाया है वह जानता है कि रोजमर्रा के खर्चों के लिए पैसे नहीं हैं। यह हमेशा अधिक लेता हैआपकी अपेक्षा से अधिक. आपको खर्चों को समायोजित करना होगा, बजट में नई चीजें जोड़नी होंगी जिन्हें आप इसकी तैयारी के समय पूरी तरह से भूल गए थे।

कल्पना कीजिए कि किसी बड़े उद्यम का बजट प्रबंधित करना कितना कठिन है। किसी भी व्यावसायिक सुविधा पर सैकड़ों व्यय मदेंऔर व्यय जो करने की आवश्यकता है।

बजट कोई अमूर्त बात नहीं है, यह विशेष दस्तावेजों द्वारा समर्थित एक ठोस अवधारणा है। प्रत्येक उद्यम, यहां तक ​​कि 2 कर्मचारियों वाला उद्यम, एक आय और व्यय बजट (I&C) और, यदि संभव हो तो, एक नकदी प्रवाह बजट (CFB) बनाए रखता है। यही आधार है.

इन अवधारणाओं के व्यावहारिक अर्थ पर आगे बढ़ने से पहले, आइए शब्दावली को परिभाषित करें।

बीडीआर- लेनदेन का दस्तावेजीकरण करने की एक विधि जो किसी उद्यम की आय और व्यय का निर्माण करती है। एक नियम के रूप में, ऐसा दस्तावेज़ एक साधारण तालिका का रूप लेता है, जो उन सभी आर्थिक जोड़-तोड़ों को ध्यान में रखता है जो धन की प्राप्ति या उनके व्यय की ओर ले जाते हैं। इसमें न केवल मौद्रिक, बल्कि किसी भी अन्य आय और व्यय को भी ध्यान में रखा जाता है।

बीडीडीएस- किसी उद्यम में नकदी प्रवाह की गति को प्रतिबिंबित करने का एक तरीका। यह दस्तावेज़ केवल उन घटनाओं से संबंधित है मौद्रिक मूल्य.

बीडीआर लेनदेन को पंजीकृत करते समय उपयोग किए जाने वाले प्राथमिक दस्तावेज़ पूर्ण किए गए कार्य और प्रदान की गई सेवाओं के कार्य, मूर्त संपत्तियों की स्वीकृति और हस्तांतरण के कार्य, और कंपनी की आय और व्यय की पुष्टि करने वाले कोई अन्य दस्तावेज़ हैं। दस्तावेज़ आय विवरण के समान है।

बीडीआर और बीडीडीएस में क्या अंतर है?

ये बजट अलग हैं लक्ष्यजिसके लिए उनका गठन किया गया है. बीडीआर का विकास किया जा रहा है लाभ योजना के उद्देश्य से, जिसे कंपनी बजट अवधि के दौरान प्राप्त करने में सक्षम है। इसमें सभी डेटा शामिल हैं उत्पादन लागतउत्पाद और आय.

बीडीडीएस का इरादा है नकदी प्रवाह वितरण के लिए. यह संगठन की उन सभी गतिविधियों को दर्शाता है जो नकद में की जाती थीं। बीडीडीएस की मदद से, उद्यम के सभी लेनदेन की निगरानी विभिन्न खातों में की जाती है।

तालिका उन लेन-देन को दर्शाती है जो उन बजट दस्तावेजों में परिलक्षित होते हैं जिन पर हम विचार कर रहे हैं:

№	संचालन	बीडीआर में प्रतिबिंबित	बीडीडीएस में परिलक्षित
1	मूल्यह्रास गणना	हाँ	नहीं
2	इन्वेंट्री आइटम का पुनर्मूल्यांकन	हाँ	नहीं
3	इन्वेंट्री परिसंपत्तियों की कमी	हाँ	नहीं
4	विनिर्माण दोष	हाँ	नहीं
5	क्रेडिट और ऋण	नहीं	हाँ
6	अचल संपत्तियों का अधिग्रहण	नहीं	हाँ
7	टब	हाँ	हाँ
8	प्रमुख मरम्मत के लिए व्यय	हाँ	हाँ

दोनों बजट मिलकर कंपनी की वर्तमान वित्तीय स्थिति और उसकी संभावनाओं की स्पष्ट समझ प्रदान करते हैं। एक नियम के रूप में, यह बीडीआर की तैयारी के साथ शुरू होता है, क्योंकि इस दस्तावेज़ में अधिक "विस्तारित" प्रारूप है।

बीडीआर में वित्तीय संकेतकों के तीन समूह शामिल हैं - आय, लागत और लाभ। उत्तरार्द्ध की गणना पहले से दूसरे को घटाकर की जाती है।

बीडीडीएस कंपनी के कैश रजिस्टर और चालू खातों में नकदी की आवाजाही की एक योजना है। दस्तावेज़ व्यवसाय संचालन के परिणामस्वरूप सभी नियोजित प्राप्तियों और धन की बट्टे खाते में डालने को दर्शाता है। बीडीडीएस किसी व्यवसाय को उसके मुख्य व्यवसाय को संचालित करने के लिए पैसे के बिना रह जाने की मुख्य गलती से बचाता है।

इस संक्षिप्त वीडियो में, वे आपको रेफ्रिजरेटर खरीदने के उदाहरण का उपयोग करके बीडीआर और बीडीडीएस के बीच अंतर समझाएंगे।

2. बीडीडीएस के संकलन में कौन सी गतिविधियाँ शामिल हैं - 3 मुख्य प्रकार की गतिविधियाँ

रिपोर्ट संकलित करते समय, बीडीडीएस द्वारा निर्देशित किया जाता है तीन प्रकार की गतिविधियाँउद्यम - क्रिया संचालन कमरा(मौजूदा), निवेशऔर सीधे वित्तीय.

आइए उन पर विस्तार से नजर डालें।

प्रकार 1. परिचालन गतिविधियाँ

यह कंपनी की मुख्य गतिविधि है - वह कार्य जो धन की आय और व्यय उत्पन्न करता है। यह उत्पादों का उत्पादन, माल की बिक्री, सेवाओं का प्रावधान, कार्य का प्रदर्शन, उपकरणों का किराया और नकदी प्रवाह से संबंधित अन्य संचालन है।

प्रकार 2. निवेश गतिविधि

अधिग्रहण या बिक्री से संबंधित गैर तात्कालिक परिसंपत्ति. संचालन गतिविधियों की तरह निवेश का उद्देश्य लाभ कमाना या कंपनी के लिए लाभकारी प्रभाव प्राप्त करना है। हालाँकि, ऐसी गतिविधियों में मुख्य कार्यशील पूंजी शामिल नहीं होती है, बल्कि इसका उपयोग किया जाता है। मुक्त" धन।

उदाहरण

सेफ टेक्नोलॉजीज उद्यम अपनी संपत्ति का कुछ हिस्सा निवेश करता है वैकल्पिक ऊर्जा स्रोतों का विकास - सौर पैनलों और पवन पर आधारित जनरेटर। प्रयोगशाला अनुसंधान और वैज्ञानिक विकास में पैसा निवेश किया जाता है। ये वित्तीय लेनदेन आवश्यक रूप से बीडीडीएस रिपोर्ट में परिलक्षित होते हैं।

प्रकार 3. वित्तीय गतिविधियाँ

कंपनी की निश्चित पूंजी की संरचना और आकार में परिवर्तन होता है। उदाहरण के लिए, यह उत्पादन के नए क्षेत्रों को विकसित करने के लिए उद्यम के लिए आवश्यक ऋणों का आकर्षण और पुनर्भुगतान है।

डीडीएस बजट कार्यशील पूंजी की कमी और अधिकता को रोकता है

कंपनी की गतिविधियों को प्रकारों में विभाजित करने से हमें कंपनी की वित्तीय स्थिति और उसके निपटान में पूंजी की मात्रा पर सभी तीन क्षेत्रों के प्रभाव का आकलन करने की अनुमति मिलती है।

एक अच्छी तरह से तैयार किया गया नकदी प्रवाह बजट कंपनी के मुख्य कार्य को पूरा करने के लिए आवश्यक धन की निरंतर उपलब्धता सुनिश्चित करता है।

बीडीडीएस आपको कंपनी के अतिरिक्त पैसे का प्रभावी ढंग से उपयोग करने की भी अनुमति देता है, क्योंकि व्यवसाय का मुख्य सिद्धांत यह है कि मुफ्त धनराशि बैंक खातों में बेकार नहीं पड़ी रहती है, बल्कि और भी अधिक लाभ लाती है।

3. बीडीडी कैसे बनता है - 5 मुख्य चरण

बीडीआर व्यावसायिक प्रक्रियाओं के प्रबंधन के लिए एक सार्वभौमिक उपकरण है। यह आपको कंपनी के संसाधनों का बेहतर उपयोग करने, उद्यम की आर्थिक स्थिति का आकलन करने और आगे के काम की योजना बनाने की अनुमति देता है।

आज अधिकतर कंपनियाँ उपयोग करती हैं स्वचालित बजट प्रबंधन और प्रबंधन प्रणाली. विशेष कार्यक्रम त्रुटियों की संख्या को कम करते हैं, गणना के लिए समय कम करते हैं और उद्यम और वित्तीय जिम्मेदारी केंद्रों (एफआरसी) के वित्तीय विभागों के कर्मचारियों के काम को सुविधाजनक बनाते हैं।

बीडीआर तैयार करने से पहले, आपको कंपनी के स्थानीय बजट - उत्पादन, प्रबंधन, बिक्री बजट, लागत बजट इत्यादि को बनाने और व्यवस्थित करने की आवश्यकता है। बीडीआर एक दस्तावेज़ है जो इस सभी डेटा का सारांश प्रस्तुत करता है।

बीडीआर का मुख्य उद्देश्य संगठन की वित्तीय स्थिति का लेखांकन और पूर्वानुमान करना है। यह उद्यम बजट का अंतिम भाग है, हिमशैल का सिरा, जिसका आधार सभी क्षेत्रों में कंपनी के बजट के संकेतक हैं।

आइए चरण दर चरण विचार करें कि बीडीआर कैसे बनता है।

चरण 1. लागत गणना

बिना खर्च के कोई आय नहीं होती. इस सरल सत्य से प्रेरित होकर, किसी भी कंपनी का वित्तीय विभाग लागत पर प्राथमिक ध्यान देता है।

उपभोग्य सामग्रियों में क्या शामिल है:

• उत्पादन लागत;
• व्यावसायिक व्यय;
• प्रबंधकीय;
• वेतन और कर;
• अन्य खर्चों।

व्यय मदों का विवरण कंपनी के लक्ष्यों और क्षमताओं पर निर्भर करता है। यह स्पष्ट है कि जितना अधिक विवरण लागतों को ध्यान में रखा जाता है, आर्थिक स्थिति उतनी ही स्पष्ट होती है जिसमें कोई विशेष वस्तु स्थित होती है।

चरण 2. आय की गणना

राजस्व किसी कंपनी की परिसंपत्तियों में होने वाले सभी प्रवाह हैं।

इसमे शामिल है:

• बिक्री राजस्व;
• सेवाओं से आय;
• किराये की आय;
• गैर परिचालन आय- ऋण पर ब्याज, मुआवज़ा और अन्य आय जो सीधे मुख्य उत्पादों की बिक्री से संबंधित नहीं हैं।

प्रत्येक उद्यम के पास आय के अपने स्रोत होते हैं, इसलिए विवरण कंपनी की प्रोफ़ाइल और विशिष्टताओं पर निर्भर करता है।

चरण 3. लाभ का निर्धारण

लाभ- आय और व्यय के बीच सकारात्मक अंतर। यदि अंतर नकारात्मक है, तो यह अब लाभ नहीं है, बल्कि क्षति. इसका मतलब है कि उद्यम घाटे में चल रहा है, और उत्पादन और अन्य सभी प्रक्रियाओं में मूलभूत परिवर्तन की आवश्यकता है।

चरण 4. लाभ योजना

चूंकि लाभ किसी उद्यम के लिए वित्तपोषण का मुख्य स्रोत है, इसलिए इसकी सभी गतिविधियों का उद्देश्य बनाए रखना और बढ़ाना है कार्यशील पूंजी . उत्पादन में निवेश किया गया पैसा वापस करना होगा जितना जल्दी हो सके- इस समस्या का समाधान व्यावसायिक लाभ योजना द्वारा किया जाता है।

नियोजन का एक अन्य लक्ष्य न्यूनतम लागत पर अधिकतम लाभ प्राप्त करना है, लेकिन गुणवत्ता हानि की कीमत पर नहीं, बल्कि श्रम के तर्कसंगत संगठन और संबंधित लागतों में कमी के माध्यम से।

साथ ही, कंपनी की मुख्य ज़रूरतें पूरी होती हैं:

• कर्मचारियों को वेतन और प्रोत्साहन का भुगतान;
• उत्पादन के आधुनिकीकरण और विस्तार के लिए धन का संचय;
• दायित्वों का भुगतान, साथ ही निवेशकों और कंपनी के मालिकों को;
• उद्यम की लाभप्रदता बढ़ाना;
• बढ़ती प्रतिस्पर्धात्मकता.

फिर, पूर्वानुमान की सटीकता कंपनी के खर्चों और आय के सबसे विस्तृत विवरण से सीधे प्रभावित होती है।

चरण 5. रिपोर्ट तैयार करना

केवल पेशेवर ही एक सक्षम और वस्तुनिष्ठ रिपोर्ट तैयार कर सकते हैं। यदि आप किसी कंपनी के प्रमुख हैं और अपने सीएफओ कर्मचारियों की क्षमता पर संदेह करते हैं, तो सबसे अच्छा विकल्प एक योग्य आउटसोर्स कंपनी को बजट सौंपना है।

तृतीय-पक्ष विशेषज्ञ न केवल एक विस्तृत बीडीआर तैयार करेंगे, बल्कि यदि आवश्यक हो तो इसे प्रदान भी करेंगे। इसमें अधिक समय लग सकता है, लेकिन परिणाम अधिक वस्तुनिष्ठ होगा।

4. बीडीडीएस कैसे संकलित किया जाता है - 5 मुख्य चरण

सामान्य तौर पर, बीडीडीएस की तैयारी बीडीआर के गठन के समान है, लेकिन कुछ बारीकियां हैं।

जैसा कि मैंने पहले ही कहा, केवल मुद्राप्राप्तियाँ और व्यय जो वित्तीय दस्तावेजों में परिलक्षित होते हैं।

चरण 1. नकदी शेष निर्धारित करना

सबसे पहले, आपको एक आवश्यक न्यूनतम शेष राशि निर्धारित करनी होगी। इस सूचक का मूल्य कंपनी की गतिविधियों की बारीकियों और अप्रत्याशित स्थितियों की संभावना पर निर्भर करता है। वित्तीय भाषा में इसे "कहा जाता है" जमा शेष ».

चरण 2. राजस्व भाग का निर्धारण

बजट के राजस्व पक्ष की तैयारी बिक्री और निवेश, लाभांश और ब्याज से होने वाली आय के बजट पर आधारित होती है।

जानकारी एकत्र करने के दो विकल्प हैं:

1. नीचे - ऊपरजब सामग्री प्राप्तियों की योजनाएँ विभिन्न विभागों से आती हैं और फिर एक ही रिपोर्ट में संकलित की जाती हैं;
2. उपर से नीचे, जब दस्तावेज़ों को कंपनी की केंद्रीय वित्तीय सेवा द्वारा अनुमोदित किया जाता है और फिर विभाग प्रमुखों को सूचित किया जाता है।

चरण 3. उपभोग्य सामग्रियों का संकलन

व्यय भाग प्रत्यक्ष लागत पर आधारित है - श्रम लागत, कच्चा माल, ओवरहेड, उत्पादन और सामान्य व्यावसायिक व्यय। इसमें निवेशकों को ऋण, ब्याज और लाभांश की वापसी के लिए निवेश और अन्य वित्तीय लेनदेन की लागत भी शामिल है।

चरण 4. शुद्ध नकदी प्रवाह की गणना

शुद्ध नकदी प्रवाह (कभी-कभी अंग्रेजी शब्द का प्रयोग किया जाता है नकदी प्रवाह) की गणना एक सूत्र का उपयोग करके की जाती है और एक विशिष्ट अवधि के लिए सकारात्मक और नकारात्मक संतुलन के बीच अंतर को दर्शाता है। यह संकेतक उद्यम की वर्तमान वित्तीय स्थिति को दर्शाता है और इसकी संभावनाओं को निर्धारित करता है।

जब बजट का व्यय पक्ष राजस्व पक्ष से अधिक हो जाता है तो ऐसी स्थिति उत्पन्न होती है जिसे "कहा जाता है" नकद अंतर " तब अंतिम शेष ऋणात्मक हो जाता है। ऐसे मामलों में, नुकसान को खत्म करने के लिए उपाय किए जाते हैं - वे लागत में कटौती करते हैं या (अंतिम उपाय के रूप में) उपयोग करते हैं उधार लिया हुआऔर संरक्षितआगे के व्यवसाय के लिए धन.

ऐसे उद्यम जो लंबी अवधि में अपने नकारात्मक संतुलन को समाप्त नहीं कर सकते दिवालियापन की ओर बढ़ रहा है. ऐसी कंपनियों में वेतन में देरी होती है, ऋण दायित्व पूरे नहीं होते हैं, लेनदार दबाव डाल रहे हैं, और मुनाफा वर्तमान खर्चों को कवर नहीं करता है।

चरण 5. समायोजन और अनुमोदन

अंतिम चरण वर्तमान आर्थिक वास्तविकताओं के अनुसार बजट का समायोजन और उद्यम के प्रबंधकों द्वारा इसकी मंजूरी है। स्वीकृत बजट एक आधिकारिक दस्तावेज़ है जो कंपनी के सभी कर्मियों, लेकिन मुख्य रूप से सेंट्रल फ़ेडरल डिस्ट्रिक्ट के प्रबंधकों का मार्गदर्शन करता है।

5. बीडीआर और बीडीडीएस तैयार करने में सहायता कहां से प्राप्त करें - शीर्ष 3 सेवा कंपनियों की समीक्षा

बीडीआर और बीडीडीएस का गठन एक जिम्मेदार कार्य है जिसे अनुभवी और योग्य कर्मचारियों द्वारा किया जाना चाहिए।

यदि आपके उद्यम में कोई नहीं है या आपके विशेषज्ञों के पास ज्ञान की कमी है, तो तीसरे पक्ष के संगठनों को आमंत्रित करना समझ में आता है। वे आधुनिक सॉफ्टवेयर का उपयोग करके यह काम पेशेवर, सक्षम और पूर्ण रूप से करेंगे।

हमारी पत्रिका के विशेषज्ञों ने बाजार का अध्ययन किया और चुना तीन सबसे विश्वसनीयऔर कंपनी की सेवाओं की लागत के मामले में आकर्षक है।

"आईटीएएन" 1सी पर आधारित वाणिज्यिक संपत्तियों के लिए एक अद्यतन बजट प्रणाली है। गतिविधि का मुख्य क्षेत्र ग्राहक के उद्यम में वित्तीय योजना की स्थापना, कार्यान्वयन और स्वचालन, प्रबंधन लेखांकन का संगठन, बड़ी होल्डिंग्स और शाखाओं के व्यापक नेटवर्क वाली कंपनियों के लिए वित्तीय जानकारी का समेकन है।

कंपनी की स्थापना 1999 में हुई थी। उपलब्धियों में 1सी प्लेटफॉर्म पर आधारित सार्वभौमिक और एकीकृत समाधानों का विकास शामिल है। हर साल, कंपनी के अनूठे उत्पादों में सुधार किया जाता है, उन्हें प्रबंधित करना सरल और आसान हो जाता है। ITAN का मिशन उद्यमों के वित्तीय प्रबंधन की उत्पादकता में सुधार करने में मदद करना है।

बिक्री एवं कार्यान्वयन 1सी सॉफ्टवेयर उत्पाद. गतिविधि के क्षेत्र: बजट, लेखांकन, गोदाम और उत्पादन लेखांकन, बिक्री, दस्तावेज़ प्रवाह।

कंपनी में 56 उच्च योग्य और अनुभवी विशेषज्ञ कार्यरत हैं। कर्मचारी परिणामों के लिए वित्तीय रूप से जिम्मेदार हैं। पिछले एक साल में कंपनी को 250 नए ग्राहक मिले हैं। एक अन्य लाभ क्षेत्रीय कीमतों पर महानगरीय गुणवत्ता है। सद्भावना में बहुत कुछ है तैयार परियोजनाएँवित्तीय, गोदाम, प्रबंधन लेखांकन के स्वचालन के क्षेत्र में।

3) पहला बिट

फर्स्ट बीआईटी कंपनी की स्थापना 1997 में अर्थशास्त्र और व्यावहारिक गणित के कई युवा और महत्वाकांक्षी विशेषज्ञों द्वारा की गई थी। संगठन की गतिविधियों की मुख्य दिशा वर्तमान आईटी प्रौद्योगिकियों पर आधारित व्यवसाय विकास है। अब कंपनी के रूस में, निकट और विदेशों में 80 कार्यालय हैं।

"फर्स्ट बीआईटी" बजट और प्रबंधन लेखांकन सहित सभी आवश्यक क्षेत्रों में उद्यम को स्वचालित करेगा। 2,500 हजार ग्राहक पहले ही कंपनी के सॉफ्टवेयर उत्पादों और सेवाओं को चुन चुके हैं।

6. बजट व्यय को उसकी आय से अधिक होने से कैसे रोकें - 3 उपयोगी युक्तियाँ

पेशेवर तौर पर बजट बनाए रखने का मतलब लगातार होता है वित्तीय परिणाम ट्रैक करेंगतिविधियाँ। बजट बनाने का एक लक्ष्य खर्चों को आय से अधिक होने से रोकना है।

इसे कैसे हासिल करें? विशेषज्ञ की सलाह को व्यवहार में लाएं.

युक्ति 1. धन के उपयोग में अपने कर्मचारियों को अनुशासित रखें

वित्तीय अनुशासन किसी उद्यम की भौतिक संपत्तियों के तर्कसंगत वितरण का आधार है।

भुगतान की योजना और नियंत्रण के बिना, एक भी उद्यम मौजूद नहीं हो सकता: हर दिन कंपनी के प्रमुख को धन वितरित करने और भुगतान को प्राथमिकता देने के बारे में निर्णय लेने की आवश्यकता होती है। इसमें उसकी मदद कर सकते हैं नकदी प्रवाह बजट(बीडीडीएस) - एक दस्तावेज़ जिसमें भुगतान के लिए प्राप्त सभी अनुरोध और कंपनी में उपलब्ध धनराशि के बारे में जानकारी शामिल है। लेख साप्ताहिक बजट योजना के लिए फॉर्म प्रदान करता है, थोक और खुदरा दिशाओं में बिक्री से राजस्व की भविष्यवाणी के लिए तंत्र की जांच करता है, और लागत वस्तुओं के प्रबंधकों को भेजे गए बजट फॉर्म बनाने के लिए सिफारिशें प्रदान करता है।

बजट नियंत्रण

नियंत्रण प्रणाली का एक अनिवार्य घटक- ट्रेजरी बजट निष्पादन पर नियंत्रण, यानी बीडीडीएस में नियोजित धन की प्राप्ति और व्यय पर नियंत्रण। नकदी प्रवाह बजट का परिचालन नियंत्रण आमतौर पर किसके द्वारा किया जाता है? बजट नियंत्रक. अनुमोदित नकदी सीमा द्वारा निर्देशित, वह अतिरिक्त खर्चों के वित्तपोषण के लिए बजट आइटम निर्धारित करता है। वित्तीय नियंत्रक निपटान के लिए आने वाले प्रत्येक आवेदन का मूल्यांकन करता है और यह निर्धारित करता है कि क्या यह संबंधित बजट मद की सीमा से अधिक है।

सीमा से अधिकबजट अवधि में किसी अधिकृत अधिकारी (वित्तीय या सामान्य निदेशक) के विशेष आदेश से ही संभव है। जब विभिन्न बजट मदों के बीच खर्चों के पुनर्वितरण की बात आती है, तो ये शक्तियां वित्तीय नियंत्रकों को सौंपी जाती हैं।

मासिक नकदी प्रवाह योजना

चालू माह के लिए नकदी प्रवाह की योजना एक सामान्य नकदी प्रवाह बजट योजना से शुरू होनी चाहिए, जिसका एक उदाहरण तालिका में प्रस्तुत किया गया है। 1.

सामान्य तौर पर, बीडीडीएस में निम्नलिखित ब्लॉक होते हैं:

1. महीने की शुरुआत में नकद शेष योजना.
2. मुख्य गतिविधियों से नकद प्राप्तियों की योजना (बिक्री राजस्व, आपूर्तिकर्ताओं से बोनस, परिसर के उपठेके से आय, आदि)।
3. परिचालन व्यय योजना, जिसमें दो भाग होते हैं:

• माल के लिए आपूर्तिकर्ताओं को भुगतान योजना;
• अन्य परिचालन व्ययों के लिए भुगतान योजना।

1. वित्तीय गतिविधियों के लिए प्रवाह योजना: प्राप्य ऋण और चुकाए गए ऋण के बीच संतुलन, देय ऋण पर ब्याज घटा।
2. निवेश गतिविधियों के लिए प्रवाह योजना: अचल संपत्तियों की बिक्री से आय और अचल संपत्तियों के अधिग्रहण और मरम्मत के लिए भुगतान के बीच का अंतर।

परिणामस्वरूप, हम समीक्षाधीन अवधि के लिए नियोजित शुद्ध प्रवाह प्राप्त करते हैं और अवधि के अंत में नकदी शेष का पूर्वानुमान प्राप्त करते हैं।

तालिका 1. नकदी प्रवाह बजट, रगड़ें।
	लेख	प्रतिपक्ष	पहले दिन कर्ज	उपार्जन/ बिक्री/ आपूर्ति	बजट	31 तारीख को कर्ज
	अवधि की शुरुआत में संतुलन
	चालू खाते पर
	विक्रय परिणाम
	खुदरा बिक्री
	थोक बिक्री
	अन्य कमाई
	परिचालन खर्च
	आपूर्तिकर्ताओं को भुगतान
	आपूर्तिकर्ताओं को भुगतान	अल्फा एलएलसी
	आपूर्तिकर्ताओं को भुगतान	ओमेगा एलएलसी
	परिचालन लागत
	तनख्वाह का भुगतान
	भाग को ढकें	कर्मचारी
		कर्मचारी
	कार्मिक लागत
		टैक्सी एलएलसी
		एक्सप्रेस एलएलसी
	चिकित्सा परीक्षण	क्लिनिक नंबर 1
	भवन रखरखाव लागत
	परिसर का किराया	टेरेम एलएलसी
	परिसर का किराया	टेरेमोक एलएलसी
	उपयोगिता लागत	गोरवोडोकनाल
	उपयोगिता लागत	हीटइलेक्ट्रोस्टेशन
		निजी सुरक्षा कंपनी "डोब्रीन्या"
	बजट में कर
	वैट देय
	आयकर
	संपत्ति कर
	वेतन कर
	परिचालन गतिविधियों से कुल प्रवाह
	वित्तपोषण गतिविधियों से प्रवाह
	ऋण आकर्षित करना
	कर्ज का भुगतान
	ऋण पर ब्याज का भुगतान
	निवेश गतिविधियों से प्रवाह
	ओएस की बिक्री से आय
	एक ओएस खरीदना
	ओएस की मरम्मत	आईपी ​​इवानोव पी. ए.
	गतिविधि से शुद्ध प्रवाह
	अवधि के अंत में संतुलन

यदि, अवधि के अंत में योजना के परिणामस्वरूप, नकारात्मक नकदी शेष, भुगतान योजना को कम करके बजट समायोजित किया जाता है। इसलिए, स्थिति को समझने के लिए, बजट भुगतान राशि को ध्यान में रखते हुए, आपूर्तिकर्ताओं को वर्तमान ऋण, आने वाले महीने के लिए योजनाबद्ध लागत और महीने के अंत में अनुमानित ऋण के बारे में बीडीडीएस में तुरंत जानकारी जोड़ना बेहतर है।

हमारे उदाहरण में, महीने के लिए शुद्ध प्रवाह नकारात्मक (-47.7 हजार रूबल) होने का अनुमान है, लेकिन 65 हजार रूबल की प्रारंभिक शेष राशि के कारण। हम किसी दिए गए महीने के लिए बताए गए बजट को पूरा करने में सक्षम है. साथ ही, हम अपने ग्राहकों से प्राप्तियां 185 हजार रूबल से बढ़ा रहे हैं। 290 हजार रूबल तक। और हम माल के आपूर्तिकर्ताओं को देय खातों को 450 हजार रूबल से कम करते हैं। 300 हजार रूबल तक। सामान्य तौर पर, महीने की तस्वीर आशावादी है।

हालाँकि, यह ध्यान देने योग्य है कि इस महीने 500 हजार रूबल की राशि में पुनर्वित्त करने की योजना है: बैंक नंबर 1 में हमारी ऋण अवधि समाप्त हो रही है, हम बैंक नंबर 2 में उसी राशि के लिए ऋण प्राप्त करने की उम्मीद करते हैं। यदि हमें बैंक नंबर 2 में ऋण मिलता है, तो हम बैंक नंबर 1 पर समाप्ति तिथि से थोड़ी देर बाद प्राप्त कर सकते हैं, फिर एक महीने के भीतर हमें खातों में जमा करना होगा 500 हजार. रगड़ना. (हमारे मासिक राजस्व का लगभग आधा)। यानी लगभग आधे महीने तक हम परिचालन खर्चों पर बड़ी रकम खर्च नहीं कर पाएंगे: उन पर सभी भुगतान बैंक नंबर 2 से ऋण प्राप्त करने के बाद ही शुरू होंगे।

बेशक, ऐसे अनिवार्य भुगतान हैं जिन्हें महीने की दूसरी छमाही तक स्थगित नहीं किया जा सकता है (किराए का भुगतान, उपयोगिता बिल, अनुसूची के अनुसार मजदूरी का भुगतान)। इसलिए, हम दैनिक या साप्ताहिक नकदी प्रवाह योजना की आवश्यकता है, जिसका भविष्य में हमें सख्ती से पालन करना होगा ताकि बैंक नंबर 1 के साथ हमारा क्रेडिट इतिहास खराब न हो।

हम अगले महीने के लिए एक साप्ताहिक नकदी प्रवाह योजना तैयार करेंगे, जहां हम राजस्व की प्राप्ति और अनिवार्य खर्चों की योजना बनाएंगे, जिसके बाद हम उन राशियों को प्रदर्शित करेंगे जिन्हें हम अन्य भुगतानों के लिए आवंटित कर सकते हैं।

सप्ताह के अनुसार राजस्व योजना

खुदरा और थोक से राजस्व की राजस्व योजना विभिन्न सिद्धांतों के अनुसार बनाई जाती है। आस्थगित भुगतान के माध्यम से थोक ग्राहकों से प्राप्तियों का अनुमान आसानी से लगाया जा सकता है। ऐसा करने के लिए, हम मानक रिपोर्ट का उपयोग करेंगे " सकल लाभ”, जो एक्सेल टूलबार पर “रिपोर्ट” टैब के “सेल्स” ब्लॉक में स्थित है (चित्र 1)।

आइए "सकल लाभ" रिपोर्ट को अपनी आवश्यकताओं के अनुसार अनुकूलित करें:

1. रिपोर्ट सेटिंग पर जाएं, चेकबॉक्स पर क्लिक करें अग्रिम सेटअप».
2. टैब पर " सामान्य»:

• हम बिक्री अवधि निर्धारित करते हैं जिसके लिए हम ग्राहकों से धन की प्राप्ति की उम्मीद करते हैं (आमतौर पर यह हमारे ग्राहकों को प्रदान की गई अधिकतम मोहलत के बराबर होती है);
• ब्लॉक में" विकल्प» चेकबॉक्स "आउटपुट सामान्य योग" और "आउटपुट विस्तृत रिकॉर्ड" पर क्लिक करें;
• ब्लॉक में" संकेतक» हम केवल "बिक्री लागत, रगड़ें" छोड़ते हैं। और "वैट के साथ", शेष संकेतकों को अनचेक करें (चित्र 2)।

1. टैब पर " समूह»डिफ़ॉल्ट रिपोर्ट द्वारा प्रदान किए गए सभी समूहों को हटा दें (चित्र 3)।

1. टैब पर " चयन» चयन स्थापित करें: हम केवल थोक प्रभाग की बिक्री में रुचि रखते हैं (चित्र 4)।

1. टैब पर " अतिरिक्त फ़ील्ड» "खरीदार" और "तिथियों के अनुसार" फ़ील्ड प्रदर्शित करें, "प्लेसमेंट" कॉलम में सभी फ़ील्ड के लिए हम "अलग-अलग कॉलम में", "स्थिति" कॉलम में - "समूहीकरण के बजाय" प्रकार सेट करते हैं (चित्र 5)।

1. बटन पर क्लिक करें " रूप" और हमें एक रिपोर्ट मिलती है जो तालिका में प्रस्तुत की गई है। 2.

तालिका 2. प्रस्तुत सेटिंग्स के आधार पर "सकल लाभ" रिपोर्ट
क्रेता	दिन होने तक	बिक्री मूल्य, रगड़ें।
क्षैतिज एलएलसी
एलएलसी "डोमोवॉय"
आईपी ​​​​बोरिसोव ए.जी.
आईपी ​​ओसिंटसेव ए.एन.
आईपी ​​​​ओसिपोव ए. यू.
आईपी ​​पिनयुगा आई. जी.
आईपी ​​​​पोलुएक्टोव डी. ए.
आईपी ​​लोवत्सोवा एन.वी.
आईपी ​​​​खोमेंको ए.वी.

आइए परिणामी रिपोर्ट को एक्सेल में कॉपी करें और हमें आवश्यक डेटा जोड़ें: एक आस्थगित भुगतान जोड़ें और भुगतान अवधि की गणना दो कॉलमों के योग के रूप में करें: बिक्री की तारीख + आस्थगित भुगतान (तालिका 3)।

तालिका 3. बिक्री की तारीख और दिए गए आस्थगित भुगतान से भुगतान की तारीख की गणना
क्रेता	बिक्री की तारीख	बिक्री मूल्य, रगड़ें।	आस्थगित भुगतान, दिन	भुगतान तिथि
क्षैतिज एलएलसी
एलएलसी "डोमोवॉय"
आईपी ​​​​बोरिसोव ए.जी.
आईपी ​​ओसिंटसेव ए.एन.
आईपी ​​​​ओसिपोव ए. यू.
आईपी ​​पिनयुगा आई. जी.
आईपी ​​​​पोलुएक्टोव डी. ए.
आईपी ​​लोवत्सोवा एन.वी.
आईपी ​​​​खोमेंको ए.वी.

आइए अब एक पिवट तालिका का उपयोग करके भुगतान तिथियों को सप्ताह के अनुसार समूहित करें:

1. तालिका का चयन करें. 3 हेडर के साथ और " टैब पर डालना"आइकन पर क्लिक करें" पिवट तालिका"(चित्र 6 (ए))।
2. खुलने वाले संवाद बॉक्स में, इंगित करें कि हम पिवट टेबल को कहाँ रखना चाहते हैं: एक नई शीट पर या किसी मौजूदा शीट पर (आपको वह सेल निर्दिष्ट करना होगा जिसमें आप पिवट टेबल डालना चाहते हैं)। एक नई पिवट टेबल बनाने के लिए, बेहतर है कि पहले इसे एक नई शीट पर रखें, इसे हमारे लिए सुविधाजनक रूप में लाएँ, और फिर इसे उस शीट पर स्थानांतरित करें जहाँ हम भविष्य में इसके साथ काम करेंगे (चित्र 6 (बी) )).

दिखाई देने वाली विंडो में " पिवोट टेबल फ़ील्ड की सूचीआइए इसका स्वरूप निर्धारित करें (चित्र 7):

• "लाइन शीर्षक" ब्लॉक में, "भुगतान तिथि" फ़ील्ड को माउस से खींचें;
• फ़ील्ड "बिक्री लागत, रगड़ें" को "मान" ब्लॉक में खींचें।

1. हमें तालिका में प्रस्तुत रिपोर्ट मिलती है। 4.

तालिका 4. धुरी तालिका का प्रारंभिक दृश्य
भुगतान तिथि	भुगतान, रगड़ें।
कुल योग

1. यह देखा जा सकता है कि तालिका में पिछले महीने की भुगतान तिथियां शामिल हैं। आइए पिवट टेबल फ़िल्टर का उपयोग करके उन्हें हटा दें। हम तारीख के साथ किसी भी सेल पर खड़े होते हैं और दाएं बटन के साथ संदर्भ मेनू को कॉल करते हैं, इसमें "फ़िल्टर"> "तिथि के अनुसार फ़िल्टर करें" का चयन करें, फ़िल्टर "बाद"> "07/01/2016" सेट करें (चित्र 8)। ).

1. तालिका में अब केवल जुलाई में होने वाली बिक्री शामिल है। संदर्भ मेनू को दोबारा कॉल करें और "चुनें" समूह" दिखाई देने वाले संवाद बॉक्स में, सीमा निर्धारित करें: 07/04/2016 से 07/31/2016 तक "दिन" चरण के साथ, दिनों की संख्या 7 है (चित्र 9)।

1. हमें मिला सप्ताह के अनुसार थोक बिक्री से नकद प्राप्तियों का पूर्वानुमान(तालिका 5)।

तालिका 5. धुरी तालिका का अंतिम दृश्य
भुगतान तिथि	भुगतान, रगड़ें।
04.07.2016–10.07.2016
11.07.2016–17.07.2016
18.07.2016–24.07.2016
25.07.2016–31.07.2016
कुल योग

अब चलो यह करते हैं खुदरा दिशा में नकद प्राप्तियों का पूर्वानुमान. अपने नकदी प्रवाह की योजना बनाते समय विचार करने के लिए दो महत्वपूर्ण बिंदु हैं:

1. खुदरा बिक्री में सप्ताह के दिन के अनुसार एक स्पष्ट मौसमी स्थिति होती है: ग्राहक सप्ताहांत पर अधिक बार दुकानों पर जाते हैं (बिक्री का शिखर उन पर पड़ता है);
2. हम खुदरा बिक्री से प्राप्त आय का उपयोग चालू खाते पर भुगतान के लिए बैंक में इसके संग्रह के बाद ही कर सकते हैं, जो एक या दो दिनों की देरी के साथ व्यावसायिक दिनों में किया जाता है। यानी, सोमवार को बिक्री से राजस्व मंगलवार-बुधवार को चालू खाते में जमा किया जाता है (संग्रह की स्थिति के आधार पर), शुक्रवार-रविवार के लिए राजस्व सोमवार या मंगलवार को चालू खाते में जमा किया जाएगा। इस प्रकार, हम 29-31 जुलाई की आय का उपयोग अगस्त में ही कर पाएंगे। लेकिन 1 जुलाई को हमें 30 जून की आय का संग्रह प्राप्त होगा।

आइए रचना करें खुदरा दुकानों में दैनिक बिक्री योजना, जिसके आधार पर हम गठन करेंगे चालू खाते में संग्रह योजना. आप मासिक योजना को पिछले महीने या पिछले वर्ष के उसी महीने के अनुपात में सप्ताह के दिन के अनुसार विभाजित कर सकते हैं, जो अधिक वांछनीय है, क्योंकि इस मामले में हम बिक्री की मासिक मौसमीता को ध्यान में रख पाएंगे।

पिछले वर्ष के डेटा का उपयोग करते समय, आपको तारीखों से नहीं, बल्कि सप्ताह के दिनों से तुलना करने की आवश्यकता है। तो, 07/01/2016 शुक्रवार को पड़ता है; 2015 में जुलाई का पहला शुक्रवार 3 जुलाई था। इसलिए, मौसमी अनुपात निकालने के लिए, हमें 3 जुलाई से 08/02/2015 तक बिक्री करने की आवश्यकता है। अर्थात्, पिछले वर्ष की एक तारीख जो इस वर्ष के सप्ताह के दिन के समान है, प्राप्त करने के लिए, आपको 364 दिन (ठीक 52 सप्ताह) घटाने होंगे।

तालिका 6 दिन के अनुसार बिक्री योजना और सप्ताह के दिन के अनुसार संग्रह योजना का विवरण और सप्ताह के अनुसार समूहीकृत करती है। परिणामस्वरूप, हम निम्नलिखित देखते हैं: चूंकि जुलाई के आखिरी दिन सप्ताहांत पर पड़ते हैं, नकदी प्रवाह योजना बिक्री योजना से भिन्न होती है 75 हजार. रगड़ना. हमारे बजट में अन्य राजस्व हैं उपपट्टा आयजिसका भुगतान पट्टा समझौते के अनुसार प्रत्येक माह की 10वीं तारीख तक किया जाना चाहिए। इसलिए, हम इन रसीदों को दूसरे सप्ताह के लिए निर्धारित करते हैं।

तालिका 6. खुदरा बिक्री से चालू खाते में राजस्व प्राप्त करने की योजना, रगड़ें।

सप्ताह का दिन	पिछले साल की तारीख	पिछले साल का राजस्व	वर्तमान वर्ष की तारीख	चालू वर्ष का राजस्व	संग्रह	सप्ताह के लिए कुल
रविवार
सोमवार
रविवार
सोमवार
रविवार
सोमवार
रविवार
सोमवार
रविवार
कुल				1 000 000

भुगतान अनुसूची

हमने एक साप्ताहिक नकदी प्रवाह योजना बनाई है। आइए अब इसे बीडीडीएस तक फैलाएं अनिवार्य भुगतान(तालिका 7 में रंग में हाइलाइट किया गया):

• मजदूरी का भुगतान: पिछले महीने के शेष वेतन का भुगतान 10 तारीख तक किया जाना चाहिए, बोनस का भुगतान 15 तारीख तक किया जाना चाहिए, चालू माह का अग्रिम भुगतान - 25 तारीख तक किया जाना चाहिए। हम दूसरे सप्ताह के लिए भुगतान किए जाने वाले वेतन का 50%, चौथे के लिए 100% बोनस और महीने के अंतिम सप्ताह के लिए वेतन का 50% निर्धारित करते हैं;
• किराया भुगतान: समझौतों के अनुसार, चालू माह के लिए किराया भुगतान की समय सीमा 10 तारीख है। हमने दूसरे सप्ताह के लिए भुगतान निर्धारित किया है;
• उपयोगिता बिल 25 तारीख तक पूरा किया जाना चाहिए, हम उन्हें 25 तारीख को भुगतान के लिए निर्धारित करते हैं, यानी अंतिम सप्ताह के लिए;
• सुरक्षानिजी सुरक्षा कंपनी के साथ संपन्न समझौते के अनुसार, भुगतान 20 तारीख तक देय है, हमने चौथे सप्ताह के लिए भुगतान निर्धारित किया है;
• पेरोल करआपको 15 तारीख तक भुगतान करना होगा, जिसका अर्थ है कि हमें तीसरे सप्ताह में उनके लिए धन की आवश्यकता होगी;
• व्यक्तिगत आयकरवेतन के भुगतान के साथ-साथ भुगतान किया जाता है, इसलिए हम इसे वेतन और बोनस के भुगतान के समान अनुपात में सप्ताह के अनुसार वितरित करते हैं;
• अन्य करों के लिएभुगतान की समय सीमा 25 से 31 (जुलाई का अंतिम सप्ताह) है;
• ऋणों का पुनर्भुगतान और ब्याज भुगतान- 22 तारीख तक ( ऋण आकर्षित करना- 25 तारीख के बाद)।

आने वाले महीने में अन्य सभी भुगतानों को तुरंत अंतिम सप्ताह के लिए जिम्मेदार ठहराया जाता है (जब हम मौजूदा परिसंपत्तियों को एक नए ऋण के साथ फिर से भर सकते हैं, जिसकी प्राप्ति 25 जुलाई के लिए निर्धारित है)।

परिणामस्वरूप, हम देखते हैं कि हम केवल खर्च ही कर सकते हैं 120 हजार. रगड़ना., हम जुलाई के आखिरी दो हफ्तों में आपूर्तिकर्ताओं को शेष ऋण बंद करने में सक्षम होंगे।

यदि आपूर्तिकर्ताओं की राय हमारे लिए महत्वपूर्ण है, तो हमें उन्हें मौजूदा स्थिति के बारे में पहले से सूचित करना होगा। आप उन्हें इस महीने के लिए एक स्पष्ट भुगतान कार्यक्रम प्रदान कर सकते हैं ताकि वे भी आने वाले महीने के लिए अपने वित्तीय विकल्पों की योजना बना सकें।

तालिका 7. साप्ताहिक भुगतान योजना, रगड़ें।
लेख	प्रतिपक्ष	भुगतान की समय सीमा	महीने का बजट
अवधि की शुरुआत में संतुलन
चालू खाते पर
विक्रय परिणाम			1 105 000
खुदरा बिक्री
थोक बिक्री
अन्य कमाई		10 तारीख तक
परिचालन खर्च			1 117 700
आपूर्तिकर्ताओं को भुगतान
आपूर्तिकर्ताओं को भुगतान	अल्फा एलएलसी
आपूर्तिकर्ताओं को भुगतान	ओमेगा एलएलसी
परिचालन लागत
तनख्वाह का भुगतान
भाग को ढकें	कर्मचारी	वेतन - 10 तारीख तक, अग्रिम भुगतान - 25 तारीख तक
	कर्मचारी	15 तारीख तक
कार्मिक लागत
	टैक्सी एलएलसी
	एक्सप्रेस एलएलसी
चिकित्सा परीक्षण	क्लिनिक नंबर 1
भवन रखरखाव लागत
परिसर का किराया	टेरेम एलएलसी	10 तारीख तक
परिसर का किराया	टेरेमोक एलएलसी	10 तारीख तक
उपयोगिता लागत	गोरवोडोकनाल	25 तारीख तक
उपयोगिता लागत	हीटइलेक्ट्रोस्टेशन	25 तारीख तक
	निजी सुरक्षा कंपनी "डोब्रीन्या"	20 तारीख तक
बजट में कर
वैट देय		25 तारीख तक
आयकर		28 तारीख तक
संपत्ति कर		30 तारीख तक
		वेतन के साथ-साथ
वेतन कर		15 तारीख तक
परिचालन गतिविधियों से कुल प्रवाह			–12 700	–15 000			–63 993	–225 860
वित्तपोषण गतिविधियों से प्रवाह			–25 000			–250 000	–25 000
ऋण आकर्षित करना		25 तारीख के बाद
कर्ज का भुगतान		22 तारीख तक
ऋण पर ब्याज का भुगतान		22 तारीख तक
निवेश गतिविधियों से प्रवाह			–10 000					–10 000
ओएस की बिक्री से आय
एक ओएस खरीदना
ओएस की मरम्मत	आईपी ​​इवानोव पी. ए.
गतिविधि से शुद्ध प्रवाह			–47 700	–15 000		–55 879	–88 993
अवधि के अंत में संतुलन

बजट मद नियंत्रक के लिए बजट प्रपत्र बनाना

अब आइये विचार करें मासिक बीडीडीएस योजना प्राप्त करने के विभिन्न तरीके. यदि कंपनी छोटी है और कुछ ठेकेदार हैं, तो अर्थशास्त्री स्वतंत्र रूप से महीने के आगामी भुगतान की योजना बनाने में सक्षम है। यह 60, 76 खातों पर आपूर्तिकर्ताओं और ठेकेदारों को वर्तमान ऋण एकत्र करने और सभी समकक्षों के लिए मासिक संचय का विश्लेषण करने के लिए पर्याप्त है।

हमारे उदाहरण में, माल के केवल दो आपूर्तिकर्ता और नौ ठेकेदार और सेवा प्रदाता हैं (तालिका 7 देखें), उनमें से अधिकांश मासिक रूप से एक ही चालान जारी करते हैं (किराया, सुरक्षा, उपयोगिताएँ और टैक्सी सेवाएँ)। यह स्पष्ट है कि उनके लिए भुगतान की भविष्यवाणी करना काफी आसान है। एकमात्र कठिनाई जो उत्पन्न हो सकती है वह कर नियोजन में है। इसका मतलब है कि आपको मदद के लिए मुख्य लेखाकार के पास जाने की जरूरत है, क्योंकि वह करों के समय पर भुगतान के लिए जिम्मेदार है।

बड़े उद्यमों में, एक अर्थशास्त्री के लिए सभी व्यय मदों के लिए बजट की सही ढंग से योजना बनाना मुश्किल होता है, इसलिए, ऐसी कंपनियों में, आमतौर पर सभी व्यय मदों को जिम्मेदार कर्मचारियों को सौंपा जाता है, तथाकथित बजट मदों के प्रबंधक. वे ही भुगतान की योजना बनाते हैं और फिर वित्तीय सेवा को बिलों के भुगतान के लिए अनुरोध प्रस्तुत करते हैं। आपके लिए प्रबंधकों द्वारा प्रस्तुत बजट के आधार पर सामान्य बजट एकत्र करना आसान बनाने के लिए, इसे विकसित करना बेहतर है एकीकृत बजट प्रारूपजिसे उन्हें भरना होगा।

तालिका 8 भवन रखरखाव लागत ब्लॉक के प्रबंधक के लिए बजट फॉर्म प्रस्तुत करती है, जिससे डेटा को सामान्य बीडीडीएस फॉर्म में स्थानांतरित करना आसान है। यदि बीडीडीएस में बहुत सारे लेख हैं, तो लेख कोड दर्ज करना बेहतर है। फिर मदद से SUMIFS() फ़ंक्शनआप नियंत्रक के बजट से सामान्य बजट में डेटा स्वचालित रूप से स्थानांतरित करने में सक्षम होंगे।

तालिका 8. लागत मदों के प्रबंधक के लिए बजट प्रपत्र
	लेख/प्रतिपक्ष	भुगतान की समय सीमा (यदि कोई हो)	पहले दिन का कर्ज, रगड़ें।	चालू माह की लागत, रगड़ें।	भुगतान के लिए बजट, रगड़ें।	31 तारीख तक ऋण, रगड़ें।
	परिसर का किराया
	टेरेम एलएलसी	10 तारीख तक
	टेरेमोक एलएलसी	10 तारीख तक
	उपयोगिता लागत
	गोरवोडोकनाल	25 तारीख तक
	हीटइलेक्ट्रोस्टेशन	25 तारीख तक
	सुरक्षा
	निजी सुरक्षा कंपनी "डोब्रीन्या"	20 तारीख तक

फॉर्म डिज़ाइन करते समय कुछ बातों पर विचार करना चाहिए:

• नियंत्रक को स्तंभों की संख्या और अनुक्रम नहीं बदलना चाहिए (अन्यथा उसके बजट के लिए कॉन्फ़िगर किए गए सूत्र सही ढंग से काम नहीं करेंगे)। यदि वह लेख पर अतिरिक्त स्पष्टीकरण जोड़ना चाहता है, तो उसे अनुमोदित प्रपत्र के दाईं ओर ऐसा करने दें;
• यदि नियंत्रक के पास किसी भी लागत मद के लिए प्रतिपक्षों की बढ़ी हुई संख्या है तो वह रिपोर्ट में लाइनें जोड़ सकता है। हालाँकि, नई पंक्तियाँ जोड़ने से परिणामी पंक्तियों को बदलने की आवश्यकता नहीं होनी चाहिए;
• गणना सूत्रों वाले सभी कक्षों को संपादन से संरक्षित किया जाना चाहिए (आकस्मिक ओवरराइटिंग या सूत्र को गलत में बदलने से बचने के लिए);
• जानकारी के विरूपण की संभावना को खत्म करने के लिए प्रबंधक के बजट के अंतिम मूल्यों को समेकित बीडीडीएस में शामिल डेटा के साथ सत्यापित किया जाना चाहिए।

आइए देखें कि एक्सेल की क्षमताओं का उपयोग करके इन आवश्यकताओं को कैसे लागू किया जाए।

1. कोशिका सुरक्षा.

कोशिकाओं को संपादन से बचाने के लिए, "पर क्लिक करें शीट को सुरक्षित रखें" टैब पर समीक्षा" कृपया ध्यान दें कि डिफ़ॉल्ट रूप से एक्सेल सभी वर्कशीट कोशिकाओं को परिवर्तनों से बचाएगा, और हम स्टीवर्ड को परिणामी पंक्तियों को दूषित होने से रोकना चाहते हैं। इसलिए, उन कक्षों से सुरक्षा हटा दी जानी चाहिए जिनमें प्रबंधकों को परिवर्तन करने की अनुमति है। आप मेनू में सेल से सुरक्षा हटा सकते हैं " सेल प्रारूप" टैब पर सुरक्षा"(चित्र 10)।

नियंत्रक को पंक्तियों की संख्या बदलने (जोड़ने और हटाने) की अनुमति है, इसलिए शीट सुरक्षा स्थापित करते समय, "पंक्तियाँ सम्मिलित करें" और "पंक्तियाँ हटाएं" चेकबॉक्स को जांचना न भूलें (चित्र 11)। सुरक्षा हटाने के लिए पासवर्ड सेट करना सुनिश्चित करें। अन्यथा, जो कर्मचारी शीट सुरक्षा के साथ काम करना जानते हैं, वे आसानी से इस सीमा को पार कर जाएंगे।

1. SUM() सूत्र में नई पंक्तियों को ध्यान में रखते हुए जिन्हें नियंत्रक जोड़ सकता है।

फ्री-लेंथ बजट विकसित करते समय मुख्य नियम हमेशा उपयोग करना है फ़ंक्शन SUM(). इस नियम को लागू करने से हमेशा यह गारंटी नहीं मिलती कि परिणामी पंक्तियों में सारा डेटा होगा। चित्र 12 एक उदाहरण दिखाता है जहां बजट नियंत्रक ने "परिसर का किराया" ब्लॉक के अंत में एक नई लाइन जोड़ी (उनके दृष्टिकोण से काफी तार्किक), लेकिन इसे अंतिम सूत्र में शामिल नहीं किया गया था।

इस स्थिति से बाहर निकलने का रास्ता: सभी लागत ब्लॉकों के बीच एक रेखा डालें और इसे सारांश सूत्र में शामिल करें (पहचान के लिए, रेखा को किसी रंग में हाइलाइट करना सुनिश्चित करें)। उपयोगकर्ता के लिए, यह रेखा लागत समूहों के बीच एक प्रकार का विभाजक बन जाएगी, और वह हमेशा इसके ठीक पहले नई लाइनें जोड़ देगा (चित्र 13)।

वित्तीय प्रबंधन का अगला चरण भुगतान अनुरोध एकत्र करना और दैनिक भुगतान कैलेंडर बनाए रखना है।

निष्कर्ष के बजाय

लागत मद नियंत्रक के लिए बजट का उचित विकास नियोजित मासिक बजट डेटा के संग्रह के आंशिक स्वचालन की अनुमति देगा, जो इसकी तैयारी की प्रक्रिया को गति देगा और विभिन्न स्रोतों से डेटा को समेकित करते समय मानव कारक के प्रभाव को कम करेगा।

यदि महीने के लिए नियोजित बजट अधिशेष में है, तो इसका मतलब यह नहीं है कि महीने के मध्य में कोई बजट घाटा नहीं होगा (बड़ी ऋण राशि के पुनर्भुगतान के महीने में स्थिति सबसे अधिक संभावना है)। इसलिए, बजट में संभावित अंतराल के बारे में पहले से जानने और ऐसी समस्याओं से बचने के लिए भुगतान की सही योजना बनाने के लिए न केवल मासिक, बल्कि साप्ताहिक नकदी प्रवाह पूर्वानुमान तैयार करना बेहद महत्वपूर्ण है।

कार्यक्रम एक्सेल में वित्त. बजट का समेकन(संस्करण 2.6 तक - एक्सेल में वित्त.बजट) एक एक्सेल वर्कबुक है जिसमें बड़े और मध्यम आकार के उद्यमों में विशिष्ट बजट को समेकित करने की प्रक्रिया को स्वचालित करने के लिए प्रोग्राम कोड होता है। एक्सेल पिवट तालिकाओं का उपयोग करके बजट का विश्लेषण और समेकन किया जाता है। विभागीय बजट के लिए स्रोत डेटा विभिन्न फाइलों में संग्रहीत किया जा सकता है।

परिचय

विभिन्न स्तरों पर उद्यम विभागों के बजट को समेकित करने और उनका विश्लेषण करने का कार्य, अपनी स्पष्ट सादगी के बावजूद, व्यवहार में संगठनात्मक गतिविधियों और विशेष सॉफ्टवेयर टूल की कमी दोनों से जुड़ी कई समस्याएं पैदा करता है। अधिकांश मामलों में, एक्सेल का उपयोग कार्य के लिए किया जाता है - विभागों के प्रारंभिक बजट तैयार किए जाते हैं और स्प्रेडशीट में संग्रहीत किए जाते हैं, और अन्य फाइलों में यह डेटा एक सामान्य समेकित रिपोर्ट में एकत्र किया जाता है। यह बाहरी फ़ाइलों के सूत्रों और लिंक का उपयोग करता है जिन्हें उपयोगकर्ता के अनुरोध पर अद्यतन किया जा सकता है। ऐसी कार्य योजना के नुकसान सर्वविदित हैं:

• समेकित रिपोर्ट में बड़ी संख्या में योग सूत्र। स्रोत विभागीय बजट डेटा के लिंक की लगातार निगरानी की जानी चाहिए।
• डेटा अखंडता नियंत्रण का अभाव. इस बात की कोई गारंटी नहीं है कि सभी डेटा समेकित रिपोर्ट में शामिल है।
• पदानुक्रम के मध्यवर्ती स्तरों पर डेटा का विश्लेषण करने में कठिनाई। विभागीय बजटों के सारांश के लिए आरंभिक रूप से निर्मित सूत्रों की संरचना को सरल तरीकों से पुनर्गठित नहीं किया जा सकता है।
• बाहरी फ़ाइलों की कोशिकाओं से लिंक की हार्ड बाइंडिंग। फ़ाइल संरचना में न्यूनतम परिवर्तन के साथ, गलत डेटा समेकन में शामिल किया गया है।
• बड़े फ़ाइल आकार. पिछली समस्या को हल करने के लिए, वे आमतौर पर सूत्रों का उपयोग करके पृष्ठों को लिंक करके, एक फ़ाइल में जितना संभव हो उतना डेटा एकत्र करने का प्रयास करते हैं।

एक्सेल का उपयोग करने की समस्याओं के बारे में इसी तरह के तर्क विशेष बजट कार्यक्रमों पर चर्चा करते समय बहुत लोकप्रिय होते हैं, जो आमतौर पर ओएलएपी प्रौद्योगिकियों पर आधारित होते हैं (हम विज्ञापन नहीं देने के लिए नाम नहीं देंगे; जो लोग रुचि रखते हैं वे खोज इंजन के माध्यम से विवरण पा सकते हैं)। हालाँकि, ये सॉफ़्टवेयर उत्पाद, सक्रिय प्रचार के बावजूद, रामबाण नहीं हैं और इसके अलावा, कार्यान्वयन और समर्थन के लिए बड़े वित्तीय निवेश की आवश्यकता होती है।

कार्यक्रम के उद्देश्यों में से एक “एक्सेल में वित्त। बजट का समेकन"एक्सेल कंप्यूटर की सभी क्षमताओं को बनाए रखते हुए, बाहरी सॉफ़्टवेयर का उपयोग किए बिना वर्णित कमियों को दूर करना है।

कार्यक्रम में समेकन के लिए सूत्र शामिल नहीं हैं - प्रक्रिया पिवट तालिका इंटरफ़ेस द्वारा प्रदान की जाती है। उद्यम प्रभागों के अधीनता की पदानुक्रमित संरचना को एक विशेष निर्देशिका में कॉन्फ़िगर किया गया है, और इसे किसी भी समय रूपांतरित किया जा सकता है (किसी सूत्र को बदलने की आवश्यकता नहीं होगी)। लागत मदों का एक सेट अनिवार्य कोडिंग के साथ एकल संदर्भ पुस्तक द्वारा निर्धारित किया जाता है। विभाग का डेटा या तो उसी प्रोग्राम फ़ाइल में या बाहरी एक्सेल फ़ाइलों में संग्रहीत किया जा सकता है। इन फ़ाइलों में कोई भी अतिरिक्त गणना और लागत मदों का विवरण शामिल हो सकता है जो समेकित रिपोर्ट में शामिल नहीं हैं।

संस्करण 2.6 में परिवर्तन

• कार्यक्रम का नाम बदल दिया गया है. पुराना नाम एक्सेल में वित्त. बजट
• संस्करण 2.6 से प्रारंभ होकर, पुराना XLS कार्यपुस्तिका प्रारूप अब समर्थित नहीं है। प्रोग्राम फ़ाइल को इस प्रारूप में सहेजा गया है एक्सएलएसएक्स/एक्सएलएसएमऔर एक्सेल में संस्करण 2007 से शुरू होकर काम करता है ( 2007-2016 ). प्रारूप में कार्यक्रम एक्सएलएसकेवल संस्करण 2.0 में उपलब्ध है, और केवल विशेष अनुरोध पर ही खरीदा जा सकता है।
• कार्यपुस्तिकाओं का स्वरूप Microsoft Office के नवीनतम संस्करणों के डिज़ाइन के अनुसार अद्यतन किया गया है।
• नियंत्रण चेक बॉक्सस्ट्रुकुटरा निर्देशिका में उन्हें मानक फ़ील्ड से बदल दिया गया है। मान बदलना या तो सेल पर डबल-क्लिक करके या कोई मान दर्ज करके संभव है 1 - हाँ, 0 - नहीं।