1s 8.3 में योजनाबद्ध अग्रिम। "1सी एंटरप्राइज अकाउंटिंग" संस्करण "3.0": अग्रिम भुगतान स्थापित करना और नए दस्तावेज़ "निष्पादन की रिट" को पार्स करना

उदाहरण के लिए, यह जनवरी 2016 की पहली छमाही के लिए आवश्यक है। हमारे उदाहरण से, अग्रिम का भुगतान महीने के पहले भाग की गणना के अनुसार किया जाता है। ऐसा करने के लिए, आपको "महीने की पहली छमाही के लिए उपार्जन" दस्तावेज़ बनाना होगा। डिफ़ॉल्ट रूप से, 1C ZUP 3.0 में यह दस्तावेज़ "सभी Accruals" जर्नल में उपलब्ध है।

"महीने की पहली छमाही के लिए उपार्जन" फॉर्म में हम 01/15/2016 तक महीने की पहली छमाही के लिए महीने, संगठन और गणना का संकेत देते हैं। अर्थात गणना 01/01/2016 से 01/15/2016 तक की गयी है। इसके बाद, "भरें" बटन पर क्लिक करें, जो कर्मचारियों के सभी नियोजित संचयों का विश्लेषण करेगा और 01/01/2016 से पूरे महीने के लिए मानक समय और महीने के पहले भाग के लिए काम किए गए समय को ध्यान में रखते हुए परिणाम की गणना करेगा। से 01/15/2016:

1C 8.3 ZUP 3.0 कर्मचारियों के लिए सभी नियोजित संचय उत्पन्न करता है, जिसके लिए सेटिंग्स इंगित करती हैं कि महीने की पहली छमाही में गणना करते समय उन्हें अर्जित किया जाता है:

नियोजित उपार्जन में शामिल हो सकते हैं:

• वेतन, भत्ते.
• उन कर्मचारियों के लिए जो कार्य शेड्यूल के अनुसार या टाइम शीट के अनुसार रात में काम करते हैं, 1C ZUP 3.0 स्वचालित रूप से रात में काम पर जाने के लिए अतिरिक्त भुगतान की गणना करता है।
• यदि किसी कर्मचारी को शिफ्ट शेड्यूल सौंपा गया है और इस शेड्यूल के अनुसार काम के घंटे छुट्टी के साथ मेल खाते हैं, तो छुट्टियों पर काम पर जाने के लिए अतिरिक्त भुगतान स्वचालित रूप से अर्जित हो जाता है।
• इस बिंदु तक पंजीकृत छुट्टियों, सप्ताहांत और ओवरटाइम पर काम को भी अग्रिम भुगतान में जमा किया जाता है।
• नियोजित कर्मचारी प्रतिधारण भी अग्रिम में शामिल है। उदाहरण के लिए, यदि किसी कर्मचारी के लिए निष्पादन की रिट पंजीकृत है। और इसी तरह।

यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि 1C 8.3 ZUP 3.0 में, महीने की पहली छमाही के लिए प्रोद्भवन दस्तावेज़ एक निश्चित गणना करता है, जिसका उपयोग भविष्य में केवल अग्रिम भुगतान करते समय किया जाएगा। जो कुछ भी अर्जित किया जाता है वह सशर्त रूप से अर्जित किया जाता है, और जो गणना की जाती है वह एक निश्चित राशि का अग्रिम भुगतान करने के लिए प्रारंभिक गणना के परिणाम होते हैं। ये राशियाँ संचय रजिस्टर में दिखाई नहीं देती हैं, यह केवल प्रारंभिक गणना है;

साथ ही, महीने की पहली छमाही के लिए प्रोद्भवन दस्तावेज़ में व्यक्तिगत आयकर की गणना की जाती है। लेकिन यह कोई कर शुल्क नहीं है, यह केवल प्रारंभिक गणना है:

इस गणना का परिणाम (जो कुछ भी अर्जित किया गया है वह सब कुछ जो रोक दिया गया है) अग्रिम भुगतान की राशि के रूप में रजिस्टर में दर्ज किया गया है। यदि, अग्रिम भुगतान करने के बाद, आप सारांश या पेरोल बनाने का प्रयास करते हैं, तो वहां कोई संख्या नहीं होगी। क्योंकि यह कोई संचय नहीं है, यह प्रारंभिक गणना है।

यदि आप 1C ZUP 3.0 (8.3) में "महीने की पहली छमाही के लिए अग्रिम भुगतान का संचय" दस्तावेज़ तैयार नहीं करते हैं तो क्या होगा?

अग्रिम भुगतान की गणना विभिन्न संचय विधियों का उपयोग करके की जा सकती है, और यदि गणना के लिए सेटिंग्स हैं, तो यह दस्तावेज़ तैयार किया जाना चाहिए। यदि आप इसे दर्ज नहीं करते हैं, तो विवरण भरते समय अग्रिम भुगतान में कुछ भी शामिल नहीं किया जाएगा। यदि अग्रिम की गणना एक निश्चित राशि के रूप में या पेरोल के प्रतिशत के रूप में की जाती है, तो 1C ZUP 3.0 में, भुगतान फॉर्म भरते समय, अग्रिम राशि वाले कर्मचारी स्वचालित रूप से शामिल हो जाएंगे।

1C ZUP 3.0 (8.3) में अग्रिम भुगतान कैसे करें

1C ZUP 3.0 में प्रारंभिक गणना करने के बाद, आप अग्रिम भुगतान कर सकते हैं। "सभी विवरण" अनुभाग में, हम एक संबंधित भुगतान विवरण बनाते हैं, जिसका उद्देश्य अग्रिम भुगतान को इंगित करता है।

"भुगतान" मेनू चुनें, फिर "सभी विवरण" - कैशियर को विवरण। दस्तावेज़ में हम "अग्रिम भुगतान करें" दर्शाते हैं, भुगतान का महीना, जनवरी, अग्रिम भुगतान की तारीख चुनें और "भरें" बटन पर क्लिक करें। 1C ZUP 3.0 स्वचालित रूप से अग्रिम में अर्जित सब कुछ उत्पन्न करता है:

यदि हम 1C ZUP 3.0 और 1C 8.3 अकाउंटिंग के संयोजन में काम करने के बारे में बात करते हैं, तो सबसे पहले 1C ZUP 3.0 में भुगतान के लिए एक विवरण तैयार किया जाता है, जो 1C 8.3 अकाउंटिंग के साथ सिंक्रनाइज़ होता है, जहां भुगतान परिलक्षित होता है। आप 1सी 8.3 लेखांकन में भुगतान को चालू खाते में या कर्मचारियों के व्यक्तिगत खातों में, या कैश रजिस्टर के माध्यम से प्रतिबिंबित कर सकते हैं। 1C 8.3 लेखांकन में व्यक्तिगत आयकर के हस्तांतरण को प्रतिबिंबित करने के बाद, 1C ZUP 3.0 में आपको भुगतान दस्तावेज़ का विवरण इंगित करना होगा जिसके साथ व्यक्तिगत आयकर स्थानांतरित किया गया है और विवरण का संचालन करना होगा।

1C ZUP 3.0 (8.3) में अग्रिम भुगतान करते समय व्यक्तिगत आयकर रोकना

व्यक्तिगत आयकर को अग्रिम से रोका या स्थानांतरित नहीं किया जाता है, लेकिन यदि अग्रिम में अन्य आय का भुगतान शामिल है, उदाहरण के लिए, वित्तीय सहायता या अस्थायी विकलांगता लाभ, जिस पर कर को रोका जाना चाहिए, तो व्यक्तिगत आयकर को रोक दिया जाता है और भुगतान किया जाना चाहिए।

1C ZUP 3.0 में, वे भुगतान जिन्हें अग्रिम के साथ भुगतान करने की आवश्यकता होती है, स्वचालित रूप से अग्रिम भुगतान में जोड़ दिए जाते हैं। उदाहरण के लिए, अग्रिम वित्तीय सहायता का भुगतान करने पर आयकर रोक दिया जाता है। यह कर हस्तांतरित किया जाना चाहिए:

हम आपको याद दिला दें कि अस्थायी विकलांगता लाभ और अवकाश भुगतान को छोड़कर, सभी आय के लिए भुगतान के दिन के बाद आयकर का भुगतान नहीं किया जाता है। 2016 से अवकाश वेतन और बीमार अवकाश लाभों के लिए, व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करने की समय सीमा उस महीने के अंत तक है जिसमें आय प्राप्त हुई थी। वेतन, वित्तीय सहायता सहित अन्य सभी आय के लिए, व्यक्तिगत आयकर स्थानांतरित करने की समय सीमा भुगतान के दिन के अगले दिन है।

कृपया इस लेख को रेटिंग दें:

लेखांकन सॉफ़्टवेयर के डेवलपर्स ने, उपयोगकर्ताओं को स्वचालित पेरोल लेखांकन बनाने में मदद करने के लक्ष्य के साथ, एक महत्वपूर्ण योगदान दिया। विशेष रूप से, 1सी में "अवकाश" और "बीमार छुट्टी" नामक नए दस्तावेज़ बनाए गए थे।

अब, कार्यक्रम का उपयोग करते हुए, लेखाकार के पास न केवल विकलांगता लाभ और छुट्टी अर्जित करने का अवसर है, बल्कि प्रोद्भवन की गणना (काम किए गए समय के आधार पर) के मामले में, छुट्टी या बीमारी के कारण छूटे दिनों को ध्यान में रखते हुए स्थानांतरण करना भी है। .

आज की सामग्री में हम आपका ध्यान पेरोल लेखांकन में 2 नवाचारों पर केंद्रित करेंगे। उनमें से एक "रिट ऑफ़ एक्ज़ीक्यूशन" नामक दस्तावेज़ है, दूसरा अग्रिम भुगतान को स्वचालित करने की क्षमता है।

इस मामले में, आप 2 प्रकारों में से एक चुन सकते हैं: टैरिफ का प्रतिशत या एक निश्चित राशि। हम आपको आज की सामग्री में इस सब के बारे में और बताएंगे।

मैं "लेखा सेटिंग्स" में निष्पादन की रिट का उपयोग कैसे संभव बना सकता हूं?

सबसे पहले, आइए उस उद्देश्य को समझाएं जिसके लिए "निष्पादन की रिट" नामक दस्तावेज़ का उपयोग किया जाता है। इसके आधार पर, गुजारा भत्ता (नाबालिगों के भरण-पोषण के लिए इच्छित धन) का भुगतान करने के लिए कर्मचारी के वेतन से एक निश्चित राशि काट ली जाती है। रूसी कानून प्रति बच्चे कमाई का 25 प्रतिशत प्रदान करता है; दो के लिए - 1/3; तीन के लिए - 50% से अधिक। हालाँकि, ऐसी स्थिति भी हो सकती है जहां अदालत किसी विशिष्ट स्थिति के लिए मौजूदा नियमों को बदल देती है और गुजारा भत्ता की एक निश्चित राशि निर्धारित करती है।

1C अकाउंटिंग प्रोग्राम के लिए "निष्पादन शीट" नामक दस्तावेज़ तक पहुंच प्राप्त करने के लिए, आपको "अकाउंटिंग सेटिंग्स" में आवश्यक सेटिंग सेट करने की आवश्यकता है। अर्थात्, "वेतन और कार्मिक" नामक टैब पर, "बीमार छुट्टी, छुट्टियों और कार्यकारी दस्तावेजों का रिकॉर्ड रखें" नामक पैरामीटर को सक्षम करें। यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि इन सभी दस्तावेजों का उपयोग केवल उस डेटाबेस में किया जा सकता है जहां कर्मचारियों की संख्या 60 लोगों की नहीं है।

"1C BUKH": नया दस्तावेज़ "निष्पादन की रिट"

"वेतन और कार्मिक" नामक मुख्य मेनू टैब बनाने के बाद, "निष्पादन की रिट" नामक दस्तावेज़ तक पहुंच खुल जाएगी। यह काफी सरल है, इसलिए आपको इसके बारे में कोई प्रश्न नहीं पूछना चाहिए। हम इस बात पर जोर देते हैं कि प्राप्तकर्ता को "प्रतिपक्ष" निर्देशिका से चुना गया है, न कि "व्यक्ति" निर्देशिका से। इसके अलावा, आप भुगतान विधि दो तरीकों से चुन सकते हैं: एक निश्चित राशि या एक प्रतिशत। तीसरा विकल्प कमाई का एक निश्चित हिस्सा इंगित करना है: उदाहरण के लिए, 1/3। हम इस मान को प्रतिशत के रूप में इंगित नहीं कर सकते हैं, इसलिए प्रोग्राम डेवलपर्स हमें एक और अवसर देते हैं - शेयर को अंश के रूप में इंगित करने के लिए।

और एक और महत्वपूर्ण बारीकियाँ। हमारे उदाहरण में, हमने इस सामग्री के लिए अंतिम तिथि अंकित नहीं की है।

इसका मतलब यह है कि यह तब तक चलता रहेगा जब तक हम इसे बंद नहीं कर देते। हालाँकि हिरासत ख़त्म करने के लिए कोई विशेष दस्तावेज़ नहीं है। इस ऑपरेशन को करने के लिए, आपको आउटपुट दस्तावेज़ पर जाना होगा, और फिर उसमें अंतिम तिथि दर्ज करनी होगी। यह वह सामग्री है जिसकी गणना स्वचालित रूप से की जाएगी और "पेरोल" नामक दस्तावेज़ में प्रदर्शित की जाएगी।

इस दस्तावेज़ में, सभी कटौतियों के लिए एक ही नाम का एक टैब है। साथ ही, कंपनी के कर्मचारियों के लिए कटौतियों की कुल राशि "कर्मचारी" नामक मुख्य टैब पर देखी जा सकती है।

हम आपको याद दिला दें कि निष्पादन की रिट के तहत कटौती की गणना संचय की कुल राशि से नहीं की जाती है, बल्कि गणना की गई व्यक्तिगत आयकर की राशि से कम की गई संचय की राशि से की जाती है। गणना निम्न सूत्र का उपयोग करके की जाती है:

15 748,06 = (54 303,15 - 7059) * 1/3

"1सी अकाउंटिंग" संस्करण "3.0": अग्रिम भुगतान की स्थापना

1सी अकाउंटिंग प्रोग्राम में एक और अपडेट जिसके बारे में हम आपको बताएंगे वह है अग्रिम भुगतान गणना का स्वचालन। यह "बीमार छुट्टी", "अवकाश" और "निष्पादन की रिट" नामक नए दस्तावेज़ों के लिए एक अच्छा अतिरिक्त है। यह ध्यान देने योग्य है कि "3.0.37" से शुरू करके आप अग्रिम भुगतान की गणना के लिए विकल्पों को कॉन्फ़िगर कर सकते हैं। इसलिए, कम रिलीज़ के साथ, "1C" को अपडेट करें। तो, अग्रिम भुगतान की गणना के लिए सेटिंग "कर्मचारी" नामक निर्देशिका तत्व के रूप में निहित है। जैसा कि हमने पहले उल्लेख किया है, अग्रिम के लिए 2 विकल्प हैं: एक निश्चित राशि या टैरिफ का प्रतिशत। एक विशिष्ट विकल्प चुनें और फिर एक विशिष्ट राशि या प्रतिशत दर्ज करें।

लेखांकन कार्यक्रम "1C BUKH" में, वेतन भुगतान के तथ्य को दो दस्तावेजों का उपयोग करके प्रदर्शित किया जा सकता है: "बैंक को विवरण" या "खजांची को विवरण"। आप उन्हें "वेतन और कार्मिक" नामक लेखांकन कार्यक्रम के मुख्य मेनू के टैब पर पाएंगे। एक दिलचस्प बारीकियाँ: भले ही कर्मचारी का वेतन खाता डेटाबेस में इंगित नहीं किया गया हो, फिर भी "बैंक को विवरण" नामक एक दस्तावेज़ भरा जाएगा। लेकिन वह बिल्कुल अलग विषय है. अग्रिम भुगतान राशि को स्वचालित रूप से भरने के लिए, "भुगतान" नामक फ़ील्ड में, "अग्रिम" चुनें, और फिर "भरें" पर क्लिक करें। हमारे द्वारा प्रस्तुत उदाहरण में, कर्मचारी सोरोकिन को 50,000 रूबल का वेतन और वेतन का 40 प्रतिशत अग्रिम मिलता है। इसका मतलब है कि उसे अग्रिम में 20,000 रूबल दिए जाने चाहिए।

ठीक है, अगर हम पहले से ही एक बैंकिंग संस्थान के माध्यम से वेतन का भुगतान करने के विषय पर चर्चा कर चुके हैं, तो हम आपको याद दिला दें कि किसी विशिष्ट कर्मचारी के लिए व्यक्तिगत खाता संख्या को निर्देशिका तत्व प्रपत्र के "वेतन का भुगतान और लेखांकन" नामक टैब पर इंगित किया जाना चाहिए। "कर्मचारी" नाम से।

यहीं पर आपको एक बैंकिंग संस्थान के साथ एक समझौता, यानी वेतन अनुबंध भी चुनना होगा। हालाँकि, यहाँ आप केवल इसका चयन कर सकते हैं। और आप उसी नाम की निर्देशिका में एक वेतन परियोजना बना सकते हैं, जो "वेतन और कार्मिक" ("निर्देशिकाएं और सेटिंग्स" नामक लिंक का एक समूह) नामक मुख्य मेनू के अनुभाग में स्थित है। इस निर्देशिका के तत्व में बैंक और इस बैंकिंग संस्थान के साथ समझौते के बारे में जानकारी शामिल है।

यदि किसी विशेष उद्यम में बहुत सारे कर्मचारी हैं, तो एक एकाउंटेंट के लिए प्रत्येक कर्मचारी के व्यक्तिगत खाते की जानकारी व्यक्तिगत रूप से दर्ज करना बहुत बोझिल होगा। 1C लेखांकन कार्यक्रम में व्यक्तिगत खातों पर डेटा की समूह प्रविष्टि के लिए, "व्यक्तिगत खातों में प्रवेश" नामक एक फॉर्म है। आप इस फॉर्म का लिंक "वेतन परियोजनाएं" समूह में "वेतन और कार्मिक" नामक मुख्य मेनू टैब पर पा सकते हैं।

प्रत्येक लेखाकार को देर-सबेर अग्रिम भुगतान का सामना करना पड़ता है (चाहे उनके आपूर्तिकर्ताओं को या खरीदारों से अग्रिम) और सिद्धांत रूप में जानता है कि रूसी संघ के कर संहिता की आवश्यकताओं के अनुसार (अनुच्छेद 154, अनुच्छेद 1; अनुच्छेद 167, अनुच्छेद 1, अनुच्छेद 2) ) वैट की गणना उसकी प्राप्ति की तारीख पर अग्रिम भुगतान पर की जानी चाहिए। हमारा आज का लेख 1C 8.3 प्रोग्राम में अग्रिम चालान के साथ व्यवहार में इसे कैसे करें, इसके बारे में है।

प्रारंभिक सेटिंग्स बनाना

आइए कंपनी की लेखांकन नीति पर एक नज़र डालें और जाँचें कि हमने जो कर व्यवस्था बताई है वह सही है या नहीं: OSNO। "वैट" टैब में "कर और रिपोर्ट" अनुभाग में, प्रोग्राम हमें अग्रिम चालान पंजीकृत करने के लिए कई विकल्पों का विकल्प देता है (चित्र 1) (जब हम विक्रेता के रूप में कार्य करते हैं तो हमें इस सेटिंग की आवश्यकता होती है)।

हम 1सी में अग्रिम चालान पंजीकृत नहीं कर सकते हैं यदि:

• अग्रिम राशि पांच दिनों के भीतर जमा कर दी गई;
• अग्रिम महीने के अंत तक जमा किया गया था;
• कर अवधि के अंत तक अग्रिम जमा किया गया था।

इनमें से किसी एक को चुनना हमारा अधिकार है.

आइए जारी किए गए अग्रिमों और खरीदार से प्राप्त अग्रिमों की भरपाई का विश्लेषण करें।

जारी किए गए अग्रिमों के लिए 1सी में लेखांकन।

उदाहरण के लिए, आइए व्यापारिक संगठन बटरकप एलएलसी (हम) को लें, जिसने माल की आपूर्ति के लिए थोक कंपनी ओपीटी एलएलसी के साथ एक समझौता किया। अनुबंध की शर्तों के अनुसार, हम आपूर्तिकर्ता को 70% अग्रिम भुगतान करते हैं। जिसके बाद हम सामान प्राप्त करते हैं और उसका पूरा भुगतान करते हैं।

बीपी 3.0 में हम एक बैंक विवरण "चालू खाते से डेबिट" तैयार करते हैं (चित्र 2)।

कृपया महत्वपूर्ण विवरणों पर ध्यान दें:

• लेन-देन का प्रकार "आपूर्तिकर्ता को भुगतान";
• अनुबंध (माल पोस्ट करते समय, अनुबंध बैंक विवरण के समान होना चाहिए);
• वैट ब्याज दर;
• वैट के साथ अग्रिम भुगतान की स्वचालित रूप से भरपाई (हम असाधारण मामलों में एक अलग संकेतक दर्शाते हैं);
• दस्तावेज़ पोस्ट करते समय, हमें आपूर्तिकर्ता के अग्रिम चालान के साथ 51 चालानों का पत्राचार प्राप्त करना होगा, हमारे उदाहरण में यह 62.02 है। अन्यथा, 1सी में अग्रिम भुगतान के लिए चालान जारी नहीं किया जाएगा।

भुगतान प्राप्त करने के बाद, ओपीटी एलएलसी हमें एक अग्रिम चालान जारी करता है, जिसे हमें अपने 1सी प्रोग्राम (चित्र 3) में भी पोस्ट करना होगा।

इसके आधार पर, हमें अग्रिम पर वैट की राशि को कटौती के रूप में स्वीकार करने का अधिकार है।

"खरीद पुस्तक में वैट कटौती प्रतिबिंबित करें" चेकबॉक्स के लिए धन्यवाद, चालान स्वचालित रूप से खरीद पुस्तक में चला जाता है, और दस्तावेज़ पोस्ट करते समय, हमें चालान 76.VA के गठन के साथ एक लेखांकन प्रविष्टि प्राप्त होती है। कृपया ध्यान दें कि लेनदेन प्रकार कोड 02 प्रोग्राम द्वारा स्वतंत्र रूप से निर्दिष्ट किया गया है।

अगले महीने ओपीटी एलएलसी हमें माल भेजता है, हम उन्हें "माल की रसीद" दस्तावेज़ का उपयोग करके कार्यक्रम में प्राप्त करते हैं, और एक चालान पंजीकृत करते हैं। हम प्रतिपक्ष के साथ निपटान के लिए खातों को सही नहीं करते हैं; हम ऋण चुकौती के लिए "स्वचालित" का चयन करते हैं। "माल रसीद" दस्तावेज़ पोस्ट करते समय, हमें अग्रिम भुगतान ऑफसेट के लिए एक पोस्टिंग प्राप्त करनी होगी (चित्र 4)।

फरवरी के लिए दस्तावेज़ "बिक्री पुस्तक प्रविष्टियाँ बनाना" भरते समय, हमें "वैट बहाली" टैब (चित्र 5) का स्वचालित समापन प्राप्त होता है, और बहाल वैट की यह राशि लेनदेन कोड के साथ रिपोर्टिंग अवधि के लिए बिक्री पुस्तक में समाप्त हो जाती है। 22.

आपूर्तिकर्ता को अंतिम भुगतान दर्शाने के लिए, हम मौजूदा दस्तावेज़ "चालू खाते से राइट-ऑफ़" की प्रतिलिपि बनाकर पोस्ट कर सकते हैं, जिसमें आवश्यक राशि का संकेत दिया गया है।

हम एक खरीद पुस्तक बनाते हैं, जो कोड 02 के साथ पूर्व भुगतान पर हमारी वैट कटौती की राशि को दर्शाती है, और एक बिक्री पुस्तक, जहां हम लेनदेन प्रकार कोड 21 के साथ सामान प्राप्त करने के बाद बहाल वैट की राशि देखते हैं।

प्राप्त अग्रिमों के लिए 1सी में लेखांकन

उदाहरण के लिए, आइए हम एक परिचित संगठन, एलएलसी "लुटिक" (हम) को लें, जिसने माल वितरण सेवाओं के प्रावधान के लिए कंपनी एलएलसी "अटलांट" के साथ एक समझौता किया। समझौते की शर्तों के अनुसार, अटलांट एलएलसी का खरीदार हमें 30% की राशि का अग्रिम भुगतान करता है। जिसके बाद हम उसे जरूरी सेवा मुहैया कराते हैं.

प्रोग्राम में काम करने का तरीका पिछले संस्करण जैसा ही है।

हम खरीदार से 1 सी में अग्रिम की रसीद को दस्तावेज़ "चालू खाते की रसीद" (छवि 6) के साथ औपचारिक रूप देते हैं, इसके बाद एक अग्रिम चालान का पंजीकरण होता है, जो हमें अग्रिम पर वैट की गणना के लिए लेखांकन प्रविष्टियां देता है (छवि 6)। 7).

आप दस्तावेज़ "चालू खाते की रसीद" से सीधे 1सी में अग्रिम भुगतान के लिए चालान पंजीकृत कर सकते हैं, या आप प्रसंस्करण "अग्रिम भुगतान के लिए चालान का पंजीकरण" का उपयोग कर सकते हैं, जो "बैंक और कैश डेस्क" में स्थित है। अनुभाग। किसी भी स्थिति में, यह तुरंत बिक्री पुस्तिका में चला जाता है।

दस्तावेज़ "सेवाओं की बिक्री" के समय, खरीदार की अग्रिम राशि जमा की जाएगी (चित्र 8), और जब दस्तावेज़ "खरीद पुस्तक प्रविष्टियाँ बनाना" निष्पादित किया जाता है (चित्र 9), प्राप्त अग्रिम पर वैट की राशि काटा जाएगा, खाता 76.AB बंद है (चित्र 10)।

अपने काम के फल की जांच करने के लिए, एक एकाउंटेंट को आमतौर पर केवल खरीद और बिक्री की किताबें बनाने की आवश्यकता होती है, साथ ही "वैट लेखांकन विश्लेषण" रिपोर्ट का विश्लेषण भी करना पड़ता है।

1सी में मजे से काम करें!

यदि आपके पास अभी भी 1सी 8.3 में अग्रिम चालान के बारे में प्रश्न हैं, तो बेझिझक हमसे समर्पित लाइन पर पूछें। वे सप्ताह में 7 दिन काम करते हैं और कर और लेखांकन में सबसे कठिन परिस्थितियों में मदद करेंगे।

आइए मानक 1C कार्यक्षमता के संचालन को देखें (कॉन्फ़िगरेशन में "1C: यूक्रेन के लिए विनिर्माण उद्यम प्रबंधन", "1C: यूक्रेन के लिए वेतन और कार्मिक प्रबंधन" और "1C: यूक्रेन के लिए कृषि उद्यम प्रबंधन" (रिलीज़ 2.1.40 से और उच्चतर)।

उपरोक्त कॉन्फ़िगरेशन में अग्रिम की गणना और भुगतान करने के लिए, अग्रिम भुगतान की तारीख के साथ चालू "प्रारंभिक गणना" ध्वज के साथ "संगठन के कर्मचारियों के लिए वेतन का संचय" दस्तावेज़ बनाएं। दस्तावेज़ को स्वचालित रूप से भरने और गणना करने के लिए, "सभी भरें और गणना करें" बटन पर क्लिक करें (चित्र 1)।

चित्र 1. दस्तावेज़ "संगठनों के कर्मचारियों के लिए वेतन"

काम किए गए समय को रिकॉर्ड करने के लिए आपको यह करना चाहिए:
विचलन विधि का उपयोग करते समय, अनुपस्थिति, छुट्टियाँ, बीमारी की छुट्टी, आदि रिकॉर्ड करें। प्रासंगिक दस्तावेज़;
डायरेक्ट टाइमशीट पद्धति का उपयोग करते समय, "वर्किंग टाइम शीट" दस्तावेज़ तैयार करना आवश्यक है। दस्तावेज़ को या तो महीने की पहली छमाही (सख्ती से 1 से 15 तारीख तक) या किसी मनमानी अवधि के लिए भरा जा सकता है।
कॉन्फ़िगरेशन इस दस्तावेज़ को आसानी से भरने के लिए विकल्प प्रदान करता है। उदाहरण के लिए, आप उन कर्मचारियों की सूची के साथ एक दस्तावेज़ भर सकते हैं जिनके लिए अग्रिम राशि की गणना की गई है ("कर्मचारी" तालिका अनुभाग में "भरें" बटन), संचय भरें ("दस्तावेज़" कमांड में "भरें" बटन) पैनल में या "उपार्जन" सारणी अनुभाग में) और गणना करें (दस्तावेज़ के कमांड पैनल में "उपार्जन" बटन "गणना करें" या "गणना करें" सारणी अनुभाग में)।

आप "गणना करें" और "टिप्पणियों के साथ कर्मचारी द्वारा" बटन (चित्र 2) का उपयोग करके किसी विशिष्ट कर्मचारी के लिए प्रोद्भवन प्रक्रिया का विश्लेषण कर सकते हैं।

चित्र 2. दस्तावेज़ "संगठनों के कर्मचारियों के लिए वेतन" टिप्पणियों के साथ

आइए कर्मचारी लुत्सकोवा एल.पी. का उदाहरण देखें। लेखाकार सितंबर के लिए अग्रिम भुगतान की गणना करता है, दस्तावेज़ दिनांक 15 सितंबर, 2015। सभी प्राथमिक डेटा "संगठन को किराए पर लेना" दस्तावेज़ का उपयोग करके दर्ज किया गया था और सूचना रजिस्टर "संगठन के कर्मचारियों के नियोजित संचय" में संग्रहीत किया गया है (चित्र 3)। ).

चित्र 3. दस्तावेज़ "किसी संगठन को किराये पर देना"

दस्तावेज़ की टिप्पणियों में "संगठनों के कर्मचारियों के लिए वेतन की गणना" (चित्र 2) यह स्पष्ट है कि "दिन के अनुसार वेतन" एक प्रकार की गणना है (काम पर रखने पर निर्दिष्ट), गणना विधि "मासिक टैरिफ दर पर" है ”, गणना प्रक्रिया गणना प्रकार “गणना प्रकार की योजनाओं”\”संगठनों के मूल संचय” (छवि 3) में इंगित की गई है।

हमारे उदाहरण में, दिनों में भुगतान किए गए समय की गणना दस्तावेज़ की तारीख (09.15.15) तक "पांच-दिवसीय" कार्य अनुसूची (काम पर रखने पर अनुसूची निर्दिष्ट की जाती है) के अनुसार की जाती है और यह 11 दिनों की होती है। 22 दिनों का समय मानक भी कार्यसूची से लिया गया है (चित्र 4)।

चित्र 4. निर्देशिका "कार्य अनुसूचियाँ"

टैरिफ दर दस्तावेज़ "संगठनों की भर्ती" में इंगित की गई है और इसे "संगठनों के कर्मचारियों के नियोजित संचय पर जानकारी दर्ज करना", "संगठनों के कार्मिक हस्तांतरण" दस्तावेजों का उपयोग करके बदला जा सकता है।

गणना परिणाम 8500 =17000/22*11 है
काम किए गए समय के लिए अग्रिम भुगतान दस्तावेज़ में "संगठनों को देय वेतन" भुगतान के प्रकार "अग्रिम (प्रारंभिक गणना के आधार पर)" (चित्र 5) के साथ दर्ज किया गया है।
यह दस्तावेज़ उन सभी करों की गणना करता है जिन्हें "करों की गणना करें" बटन पर क्लिक करके इस अग्रिम भुगतान से स्थानांतरित किया जाना चाहिए। "राशि" कॉलम भुगतान की जाने वाली गणना की गई राशि को इंगित करेगा।

चित्र 5. दस्तावेज़ "संगठनों द्वारा देय वेतन"

कार्यक्रम बैंक और कैश रजिस्टर के माध्यम से भुगतान के तरीके प्रदान करता है। बैंक के माध्यम से भुगतान करने के लिए, आपको "कर्मचारियों के बैंक कार्ड के बारे में जानकारी दर्ज करना" दस्तावेज़ भरना होगा।

चित्र 6. दस्तावेज़ "कर्मचारियों के बैंक कार्ड के बारे में जानकारी दर्ज करना"

भुगतान विधि के आधार पर, दस्तावेज़ "संगठनों को देय वेतन", एक दस्तावेज़ "आउटगोइंग भुगतान आदेश" (ऑपरेशन के प्रकार "वेतन हस्तांतरण" के साथ) या एक दस्तावेज़ "व्यय नकद आदेश" (प्रकार के साथ) के आधार पर ऑपरेशन के "विवरण के अनुसार मजदूरी का भुगतान") उत्पन्न होते हैं।

चित्र 7. दस्तावेज़ "आउटगोइंग भुगतान आदेश"

चित्र 8. दस्तावेज़ "नकद रसीद आदेश"

अग्रिम भुगतान और कर भुगतान के लिए भुगतान दस्तावेज़ "संगठनों को देय वेतन" दस्तावेज़ से "गो" बटन पर क्लिक करके बुलाए गए प्रसंस्करण का उपयोग करके स्वचालित रूप से उत्पन्न किए जा सकते हैं।

चित्र 9. प्रसंस्करण "धन में योगदान के लिए भुगतान दस्तावेजों का निर्माण"

जब आप "बनाएं" और "पोस्ट" बटन पर क्लिक करते हैं, तो "टैक्स ट्रांसफर" ऑपरेशन के प्रकार के साथ "आउटगोइंग पेमेंट ऑर्डर" दस्तावेज़ उत्पन्न होंगे।

करों का भुगतान करने के लिए स्वचालित रूप से भुगतान दस्तावेज़ तैयार करने के लिए, आपको सूचना रजिस्टर "धन में योगदान के लिए भुगतान दस्तावेज़ों के पैरामीटर" भरना होगा।

चित्र 10. सूचना का रजिस्टर "धन में योगदान के लिए भुगतान दस्तावेजों के पैरामीटर"

कार्यक्रम आपको एक निश्चित राशि में अग्रिम भुगतान करने की अनुमति देता है।
ऐसा करने के लिए, आपको सूचना रजिस्टर "संगठनों के कर्मचारियों को अग्रिम" भरना होगा और भुगतान के प्रकार "अग्रिम" के साथ "देय वेतन" दस्तावेज़ तैयार करना होगा।

चित्र 11. सूचना का रजिस्टर "संगठनों के कर्मचारियों को अग्रिम"

चित्र 12. दस्तावेज़ "वेतन देय", भुगतान का प्रकार "अग्रिम"

यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि दस्तावेज़ में "भुगतान के प्रकार: अग्रिम" ध्वज "रिवर्स से गणना" सेट किया गया है, इसलिए "शुद्ध" राशि सूचना रजिस्टर "संगठनों के कर्मचारियों को अग्रिम" में दर्ज की गई है, अर्थात, क्या एक व्यक्ति को "हाथ में" प्राप्त करना चाहिए। हमारे उदाहरण में, सर्गेई दिमित्रिच फ़िलिन को 2500 UAH प्राप्त होंगे। (चित्र 11 और 12), लेकिन पूरी राशि सिस्टम में जमा की जाएगी ("गंदी राशि")।

चित्र 13. निर्देशिका "भुगतान के प्रकार"

ल्यूडमिला लुट्सकोवा, 1सी:एंटरप्राइज़ उत्पाद सलाहकार, कार्यान्वयन केंद्र [आपको लिंक देखने के लिए पंजीकरण करना होगा], आर्थिक विज्ञान के उम्मीदवार।

सामग्री के आधार पर: [आपको लिंक देखने के लिए पंजीकरण करना होगा]

2016-12-08T14:03:45+00:00

1. रजिस्टर करने के लिए लिखें " वैट खरीद"सुनिश्चित करता है कि जारी अग्रिम खरीद पुस्तक में शामिल है।

शॉपिंग बुक बनाना

हम पहली तिमाही के लिए एक खरीद बही बनाते हैं:

और यहां अग्रिम भुगतान के लिए प्राप्त चालान है:

हम पहली तिमाही के लिए अंतिम वैट रिफंड को देखते हैं

पहली तिमाही में कोई अन्य व्यावसायिक लेनदेन नहीं हुआ, जिसका अर्थ है कि हम सुरक्षित रूप से "वैट लेखांकन विश्लेषण" बना सकते हैं:

पहली तिमाही के लिए वैट रिफंड 13,728 रूबल 81 कोप्पेक था:

दूसरी तिमाही

चीजों की रसीद

हम कार्यक्रम में 04/01/2016 को 150,000 रूबल (वैट सहित) की राशि में एलएलसी "आपूर्तिकर्ता" से माल की प्राप्ति दर्ज करते हैं:

एक नया दस्तावेज़ बनाएँ:

आपूर्तिकर्ता से चालान इस प्रकार होगा:

आपूर्तिकर्ता से प्राप्त चालान में, "वैट को छोड़कर" राशि को एक अलग पंक्ति के रूप में हाइलाइट नहीं किया गया था। इसलिए, सारणीबद्ध भाग को भरने से पहले, हम कर गणना पद्धति को "कुल वैट" के रूप में निर्धारित करते हैं।

हम रजिस्टरों की पोस्टिंग और गतिविधियों का विश्लेषण करते हैं...

1. आपूर्तिकर्ता को पहले भुगतान किया गया अग्रिम 90,000 रूबल की राशि में क्रेडिट 60.02 के साथ पत्राचार में डेबिट 60.01 में जमा किया गया था।
2. 127,118.64 (150,000 शून्य वैट) आपूर्तिकर्ता को हमारे ऋण (क्रेडिट 60.01) के साथ पत्राचार में माल की लागत (खाता 41.01 के डेबिट में) में चला गया।
3. 22,881.36 "इनपुट" वैट में गए, जिसे हम आपूर्तिकर्ता को हमारे ऋण (क्रेडिट 60.01) के साथ पत्राचार में ऑफसेट (डेबिट 19.03) के लिए स्वीकार करेंगे।

1. इस रजिस्टर में एक प्रविष्टि (+ चिह्न, रसीद के साथ) हमारे "आने वाले" वैट को जमा करती है (खाता 19 के डेबिट में एक प्रविष्टि के समान)।

प्राप्त चालान को पंजीकृत करें

चालान के साथ, आपूर्तिकर्ता एलएलसी ने हमें 150,000 रूबल (वैट सहित) की राशि के लिए 04/01/2016 का एक नियमित चालान दिया।

इसे पंजीकृत करने के लिए, नव निर्मित दस्तावेज़ "माल की रसीद" पर जाएं और सबसे नीचे:

1. हम आपूर्तिकर्ता से प्राप्त चालान की संख्या और तारीख दर्ज करते हैं।
2. "रजिस्टर" बटन पर क्लिक करें

हम इस बनावट की वायरिंग और गतिविधियों का विस्तार से विश्लेषण नहीं करेंगे, क्योंकि हम पहले ही इस पर आंशिक रूप से विचार कर चुके हैं।

हम दूसरी तिमाही के वैट रिफंड पर नजर डाल रहे हैं

हम फिर से "वैट लेखांकन का विश्लेषण" बनाते हैं (इस बार दूसरी तिमाही के लिए):

दूसरी तिमाही के लिए वापसी योग्य वैट 22,881.36 के बराबर था:

22,881.36 क्यों?

यह 150,000 (वैट सहित) की राशि में दूसरी तिमाही में आपूर्तिकर्ता से प्राप्त एकल चालान पर वैट है: 150,000 * 18 / 118 = 22,881.36।

लेकिन आप पूछते हैं, 90,000 के अग्रिम भुगतान पर पहली तिमाही के लिए 13,728.81 की राशि में पहले से स्वीकृत वैट के बारे में क्या?

और आप बिलकुल सही होंगे.

आख़िरकार, पहली तिमाही में ऑफसेट के रूप में लिए गए अग्रिम भुगतान पर वैट को दूसरी तिमाही में भुगतान के लिए हमारे द्वारा अर्जित (बहाल) किया जाना चाहिए, जब माल आ गया और हमें पूरी राशि के लिए आपूर्तिकर्ता से एक नियमित चालान प्राप्त हुआ।

वैट विश्लेषण रिपोर्ट में ग्रे बॉक्स में प्रविष्टि हमें यही इंगित करती है:

विक्रय पुस्तिका में प्रविष्टि करना

अग्रिम भुगतान से वैट ऑफसेट बहाल करने के लिए, "वैट लेखा सहायक" पर जाएँ:

खुलने वाले दस्तावेज़ में, "अग्रिम द्वारा पुनर्प्राप्ति" टैब पर जाएं और "भरें" बटन पर क्लिक करें:

कार्यक्रम से पता चला कि अग्रिम भुगतान, जिससे हम पहली तिमाही में वैट की भरपाई करते थे, दूसरी तिमाही में ऑफसेट हो गया (उसी खरीदार और समझौते के लिए एक नियमित चालान दस्तावेज़)।

और अब बिक्री पुस्तक के माध्यम से भुगतान के लिए उसके वैट को बहाल करने की आवश्यकता है - अन्यथा हम अग्रिम पर वैट की भरपाई दो बार कर चुके होते:

हम दस्तावेज़ "बिक्री पुस्तक प्रविष्टियाँ बनाना" को "पोस्ट करें और बंद करें" बटन के माध्यम से पोस्ट करते हैं:

आइए लेन-देन का विश्लेषण करें और बिक्री पुस्तक प्रविष्टि दस्तावेज़ की गतिविधियों को दर्ज करें...

1. हम क्रेडिट 68.02 के अनुरूप पहली तिमाही में जारी किए गए अग्रिम से डेबिट 76.वीए (जारी किए गए अग्रिमों पर वैट) पर वैट बहाल करते हैं।